6.2.3.1 Begrotingsontvangsten € 6.236.315.587
Grondslag
De begrotingsontvangsten van het Infrastructuurfonds sluiten aan op de Rekening. Deze zijn artikelsgewijs verdeeld in kolom 2 (realisatie) van de Rekening van het fonds welke Rekening als verantwoordingsstaat bij de financiële verantwoording behoort.
6.2.3.2 Openstaande verplichtingen € 14.422.488.771
Grondslag
Het saldo openstaande verplichtingen per 31 december 2013 is opgebouwd uit de in het dienstjaar 2013 aangegane verplichtingen en de in voorgaande jaren aangegane en nu nog lopende verplichtingen, welke niet tot een kaseffect in het dienstjaar 2013 hebben geleid.
De cijfers
Tabel 5 geeft de samenstelling van de openstaande betalingsverplichtingen weer.
| Stand per 1 januari 2013 | 15.580.130 |
| Conversie naar Hoofdstuk XII | – 57.822 |
| Conversie naar Deltafonds | – 924.943 |
| 14.597.365 | |
| Aangegaan in 2013 | 6.137.536 |
| 20.734.901 | |
| Negatieve bijstellingen | – 63.836 |
| 20.671.065 | |
| Tot betaling gekomen in 2013 | – 6.248.576 |
| Openstaand per 31 december 2013 | 14.422.489 |
Het bedrag van de «Negatieve bijstellingen» wordt verklaard door de overdracht aan het Agentschap Rijkswaterstaat van de in voorgaande jaren aangegane en nog niet tot betaling gekomen betalingsverplichtingen van de projecten Nieuwe projecten Herstel en Inrichting (exclusief BenO), Sanering waterbodems, Natuurlijker Markermeer/IJmeer en Uitvoering verdieping Westerschelde.
In de Rijksbegrotingsvoorschriften wordt ingegaan op de zogenoemde «Niet uit de saldibalans blijkende bestuurlijke verplichtingen» (NUBBBV), bijvoorbeeld in geval van door het Rijk gesloten bestuursovereenkomsten of -convenanten met decentrale overheden. Dergelijke bestuurlijke verplichtingen kunnen niet altijd als juridische verplichtingen worden aangemerkt en maken daardoor geen deel uit van de openstaande verplichtingen, zoals opgenomen in de saldibalans.
Dit is ook bij IenM het geval. Met name in het kader van infrastructurele werken op het terrein van regionale en lokale infrastructuur, maar ook op het terrein van het waterbeheer, het hoofdwegen- en spoorwegennet worden bestuurlijke afspraken gemaakt. Deze afspraken staan in het MIRT Projectenboek, welke jaarlijks als bijlage bij de begroting Infrastructuurfonds wordt uitgebracht.
Deze bestuurlijke afspraken bij IenM zijn zeer divers in aard en omvang. Soms zijn bestuurlijke afspraken enkel samenwerkingsafspraken, soms in meer of mindere mate concrete afspraken over te realiseren projecten of beleidsdoelstellingen, waarvoor het financieel belang nog niet is gekwantificeerd, ofwel sprake is van een raming, dan wel een maximum of van een zeker bedrag. Gezien de bestuurlijke toezeggingen in financiële termen in hardheid verschillen zijn deze niet optelbaar. Hierdoor is geen totaalbedrag aan bestuurlijke toezeggingen te geven. Indien sprake is van een zekere hardheid – en bovendien juridisch gebonden – worden deze toezeggingen als aangegane verplichting in de financiële administratie opgenomen.
6.2.3.3 Openstaande garantieverplichtingen € 403.604.835
Grondslag
In situaties waarbij geen bijdrage wordt verleend voor ondersteuning van op zichzelf wel wenselijk geachte activiteiten, verleent het ministerie garanties aan instellingen of particulieren. Met deze staatsgarantie achter zich, zijn deze in staat leningen af te sluiten en kunnen bepaalde zaken worden gefinancierd.
Toelichting
Ten opzichte van de saldibalans 2012 zijn er geen wijzigingen.
De cijfers
Tabel 6 geeft de samenstelling van het uiteindelijke risico weer, op grond van de uitstaande garantieverplichtingen per 31 december 2013.
| Jaar | Looptijd | Organisatie | Aard garantstelling | Bedrag |
|---|---|---|---|---|
| 1997 | 2027 | Prorail | Lening | 6.807 |
| 1997 | 2027 | Prorail | Lening | 9.075 |
| 1997 | 2027 | Prorail | Lening | 56.722 |
| 2001 | n.n.b. | Prorail | RC krediet | 90.000 |
| 2005 | 2020 | Prorail | Lening | 75.000 |
| 2009 | 2017 | Prorail | Lening | 166.000 |
| Openstaand per 31 december 2013 | 403.604 | |||
Tabel 7 geeft de mutaties in het verantwoordingsjaar weer.
| Stand per 1 januari 2013 | 403.604 |
| Nieuw verstrekt in 2013 | 0 |
| 403.604 | |
| Afname van het risico in 2013 | 0 |
| Openstaand per 31 december 2013 | 403.604 |
6.2.3.4 Tegenrekeningen € 4.026.954.975
Grondslag
Voor extracomptabele rekeningen aan de activa-zijde worden uit het oogpunt van het evenwichtsverband verscheidene tegenrekeningen gebruikt, zoals de tegenrekeningen extracomptabele vorderingen, deelnemingen, leningen u/g en voorschotten. Deze tegenrekeningen hoeven geen nadere toelichting.
6.2.3.5 Sluitrekening IenM (XII) € 12.259.998
Grondslag
Deze rekening dient als sluitrekening met de saldibalans, behorend tot de begroting van het ministerie van Infrastructuur en Milieu (Hoofdstuk XII), omdat géén gescheiden administratie wordt gevoerd voor deze begroting.