| Activa | 31-12-2016 | 31-12-2015 | Passiva | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting 2016 | 42.124 | 46.586 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting 2016 | 41.291 | 46.586 | |
| 3) | Liquide middelen | 0 | 0 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | |
| 5a) | Tegenrekening begrotingsreserves | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Uitgaven buiten begrotingsverband (Vorderingen) | 0 | 0 | 7) | Ontvangsten buiten begrotingsverband (Schulden) | 833 | 0 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 42.124 | 46.586 | Subtotaal intra-comptabel | 42.124 | 46.586 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 0 | 0 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 0 | 0 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 3.666 | 48.249 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 3.666 | 48.249 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 0 | 452 | 14) | Andere verplichtingen | 0 | 452 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 3.666 | 48.701 | Subtotaal extra-comptabel | 3.666 | 48.701 | |||
| Overall Totaal | 45.790 | 95.287 | Overall Totaal | 45.790 | 95.287 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31december 2016 H64 (H)
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2016 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 7. Ontvangsten buiten begrotingsverband (Schulden)
Het bedrag aan ontvangsten buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| a) Te betalen aan Ministeries en derden | 833.223 |
| Totaal | 833.223 |
Dit bedrag betreft een nog te verrekenen post binnen het eigen ministerie.
Ad 12. Voorschotten
Ad. 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31december 2016 openstaande voorschotten en van de in 2016 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:
| Ontstaansjaar | stand 1-1-2016 | verstrekt 2016 | afgerekend 2016 | stand 30-9-2016 |
|---|---|---|---|---|
| t/m 2013 | 1.205.450 | 0 | 0 | 1.205.450 |
| 2014 | 969.149 | 0 | 0 | 969.149 |
| 2015 | 46.073.761 | 0 | – 45.416.100 | 657.661 |
| 2016 | 0 | 41.687.956 | – 40.854.734 | 833.222 |
| Totaal | 48.248.360 | 41.687.956 | – 86.270.834 | 3.665.482 |
De saldi van de per 31 december 2016 openstaande voorschotten worden hieronder per artikel gespecificeerd:
| Artikel | Omschrijving | |
|---|---|---|
| 1 | BES-Fonds | 3.665.482 |
| Totaal | 3.665.482 |
Toelichting:
Artikel 1: BES-fonds
Het BES-fonds is een begrotingsfonds. De openbare lichamen BES ontvangen deze middelen van het Rijk om de overeengekomen taken uit te voeren (vergelijkbaar met het gemeentefonds). Het openstaand saldo heeft voor een deel betrekking op in 2016 verstrekte en afgerekende voorschotten. Een klein deel van de openstaande voorschotten is in het kader van uitkering voor integrale projecten in 2013 aan de openbare lichamen Bonaire, Sint Eustatius en Saba (zie ministeriële regeling integrale projecten 2014). De betaling van deze uitkering geschiedt door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, nadat de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de door een Bestuurscollege ingediend projectvoorstel heeft goedgekeurd. In het jaarverslag BES-fonds 2013 is vermeld dat het merendeel van de voorschotten in de loop van 2014 zou worden afgewikkeld.
Op 13 november 2014 is de regeling bijzondere uitkering integrale projecten 2013 verlengd in verband met opgelopen achterstand in de realisatie van diverse projecten door de openbare lichamen van Caribisch Nederland (Staatscourant nr. 32050, 21 november 2014). In 2016 zijn de voorschotten afgewikkeld voor die projecten die geheel zijn afgerond.
Het over 2014 openstaande voorschotbedrag (circa € 1,0 mln.) betreft een infrastructureel project Windwardside op Saba waarvoor BZK een voorschot op de vrije uitkering 2015 heeft verleend om het project te financieren. Dit voorschot zal ultimo 2024 zijn afgewikkeld.
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
Het bedrag aan openstaande verplichtingen is als volgt opgebouwd:
| Verplichtingen per 1/1 | 451.881 | ||
| Aangegane verplichtingen in 2016 | 42.123.732 | +/+ | |
| 42.575.613 | |||
| Tot betaling gekomen in 2016 | 42.123.732 | ||
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 451.881 | ||
| 42.575.613 | –/– | ||
| Verplichtingen Binnen Begrotingsverband | 0 |