2e SUPPLETOIRE BEGROTING BATEN-LASTENAGENTSCHAP DUO 2018
DIENST UITVOERING ONDERWIJS
In deze paragraaf is de 2e suppletoire begroting opgenomen van de Dienst Uitvoering Onderwijs. De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is de uitvoeringsorganisatie van de rijksoverheid voor het onderwijs. DUO levert producten en diensten op het terrein van bekostiging van instellingen, financiering van studenten, informatievoorziening alsmede diensten gericht op de verbetering van de verbinding tussen beleid en uitvoering. Daarnaast verricht DUO werkzaamheden voor overige departementen en derden.
| Omschrijving | (1) Vastgestelde begroting | (2) Mutaties 1e suppletoire begroting | (3) Mutaties 2e suppletoire begroting | (4)=(1)+(2)+(3) Totaal geraamd | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten | |||||
| Omzet moederdepartement | 215.350 | 10.620 | 44.817 | 270.787 | |
| Omzet overige departementen | 51.000 | 0 | 16.943 | 67.943 | |
| Omzet derden | 7.235 | 0 | 0 | 7.235 | |
| Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal baten | 273.585 | 10.620 | 61.760 | 345.965 | |
| Lasten | |||||
| Apparaatskosten | 270.585 | 10.620 | 50.391 | 331.596 | |
| – | Personele kosten | 195.585 | 8.020 | 39.875 | 243.480 |
| Waarvan eigen personeel | 142.498 | 2.939 | 4.482 | 149.919 | |
| Waarvan externe inhuur | 46.087 | 5.081 | 33.322 | 84.490 | |
| Waarvan overige personele kosten | 7.000 | 0 | 2.071 | 9.071 | |
| – | Materiële kosten | 75.000 | 2.600 | 10.516 | 88.116 |
| Waarvan apparaat ICT | 20.000 | 0 | 4.212 | 24.212 | |
| Waarvan bijdrage aan SSO’s | 21.000 | 0 | 1.000 | 22.000 | |
| Waarvan overige materiële kosten | 34.000 | 2.600 | 5.304 | 41.904 | |
| Rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afschrijvingskosten | 7.000 | 0 | 5.597 | 12.597 | |
| – | Materieel | 6.000 | 0 | 4.397 | 10.397 |
| – waarvan apparaat ICT | 5.500 | 0 | 4.000 | 9.500 | |
| – | Immaterieel | 1.000 | 0 | 1.200 | 2.200 |
| Overige lasten | 0 | 0 | 1.772 | 1.772 | |
| – | Dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 1.772 | 1.772 |
| – | Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 277.585 | 10.620 | 57.760 | 345.965 | |
| Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | – 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | |
| Agentschapdeel Vpb lasten | 0 | 0 | 0 | ||
| Saldo van baten en lasten | – 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | |
| Omschrijving | (1) Vastgestelde begroting | (2) Mutaties 1e suppletoire begroting | (3) Mutaties 2e suppletoire begroting | (4)=(1)+(2)+(3) Totaal geraamd | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening courant RHB 1 januari 2018 | 11.440 | 0 | 0 | 11.440 |
| Totaal ontvangen operationele kasstroom (+) | 273.585 | 10.620 | 40.150 | 324.355 | |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom (–/–) | – 263.985 | – 10.620 | – 50.391 | – 324.996 | |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 9.600 | 0 | 10.241 | 1–641 |
| 3a | Totaal investeringen (–/–) | – 9.600 | – 16.800 | – 2.202 | – 28.602 |
| 3b | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 9.600 | – 16.800 | – 2.202 | – 28.602 |
| 4a | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4b | Eenmalig storting van moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4c | Aflossingen op leningen (–/–) | 0 | 0 | – 1.352 | – 1.352 |
| 4d | Beroep op leenfaciliteit (+) | 2.600 | 16.800 | 0 | 19.400 |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 2.600 | 16.800 | – 1.352 | 18.048 |
| 5. | Rekening courant RHB 31 december 2018 (=1+2+3+4) | 14.040 | 0 | – 13.795 | 245 |
Toelichting:
De baten van de 2e suppletoire begroting laten een stijging zien van € 72,4 miljoen (van deze stijging is € 10,6 miljoen gemeld in de 1e suppletoire begroting 2018) en de lasten laten een stijging zien van € 68,4 miljoen ten opzichte van vastgestelde begroting 2018 (€ 273,6 miljoen). Met name de inwerkingtreding van het nieuwe studiefinancieringssysteem (PVS) heeft geleid tot extra beheer en onderhoudskosten. Daarnaast heeft de noodzakelijke bereikbaarheid en werkdruk na de start van PVS er nog niet toe geleid dat personeel op deze directie afgeschaald kan worden. De verwachte terugdringing van het ziekteverzuim heeft zich niet voorgedaan. Het terugdringen van externen, maar ook het omzetten van externen naar internen loopt niet volgens verwachting. De economische groei zorgt er voor dat de prijzen van externen stijgen, wat het omzetten van externen naar internen lastiger maakt. Daarbij kan DUO aan externen minder zekerheid bieden voor een reguliere formatieve plaats. Om te voorkomen dat DUO een negatief eigen vermogen ontwikkelt, wordt de bijdrage aan het agentschap DUO vanuit OCW met € 12,8 miljoen verhoogd.
Baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement is € 55,4 miljoen hoger dan de oorspronkelijke begroting. De stijging heeft grotendeels betrekking op incidentele financiering voor onder andere projectmatige werkzaamheden € 3,2 miljoen. Daarnaast betreft het loon- en prijscompensatie 2018 van € 3,5 miljoen en bijstellingen in de (basis)dienstverlening € 15,0 miljoen, zoals dienstverlening vanuit de Shared Service Organisatie Noord en uitvoering diverse zogenaamde Overige taken (zoals digitalisering examens FACET, uitvoering examens). Daarnaast is ingezet op onderhoud en beheer om systemen operationeel te houden, en zijn er uitgaven gedaan om de dienstverlening aan studenten op peil te houden (€ 23,2 miljoen).Ook zijn middelen ingezet om DUO compliant te laten zijn conform de nieuwe wet en regelgeving, onder andere de AVG, € 4,0 miljoen. Daarnaast heeft DUO extra kosten gemaakt voor categorie management voor datacenters en Gerechtsdeurwaarders € 1,8 miljoen en zijn middelen ingezet ter dekking van rijksbrede kosten voor DigiD, instandhouding basisregistraties en de pilot oplossingsgericht incasseren € 4,7 miljoen. De genoemde omzet van € 55,4 miljoen wordt voor € 21,6 miljoen gedekt vanuit middelen die DUO in eerdere jaren reeds heeft ontvangen maar die niet volledig zijn aangewend in het betreffende jaar (balansposten voor bijvoorbeeld de projecten PVS en BRON), € 21,0 miljoen vanuit middelen die reeds beschikbaar waren op de OCW begroting, en voor € 12,8 miljoen uit meevallers.
Omzet overige departementen en derden
De omzet overige departementen en derden stijgt per saldo met € 16,9 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting. Het betreft hier uitbreiding van werkzaamheden ten behoeve van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid in het kader van de Inburgeringstaak € 12,9 miljoen en het Landelijk Register Kinderopvang en Peuterspeelzalen € 0,4 miljoen, dienstverlening vanuit de Shared Service Organisatie Noord op het gebied van housing en hosting diensten € 8,0 miljoen ten behoeve van meerdere opdrachtgevers en omzet als gevolg van detachering van personeel bij andere overheidsinstellingen in het kader van mobiliteit € 1,0 miljoen. Daartegenover staat een daling als gevolg van het stopzetten van het project bekostiging Kinderopvang € 4,7 miljoen, vervallen van de bekostiging Groen onderwijs € 0,2 miljoen en lager beloop werkzaamheden Wet financieel toezicht € 0,5 miljoen.
Lasten
Apparaatskosten
De apparaatskosten laten een stijging zien ten opzichte van de oorspronkelijke begroting van € 68,4 miljoen. De personele begroting laat een stijging zien van € 47,9 miljoen en de materiële begroting laat een stijging zien van € 13,1 miljoen samenhangend met de eerder genoemde additionele werkzaamheden op (basis)dienstverlening, projecten, opdrachten voor OCW en overige departementen en in 2018 uitgevoerd additioneel noodzakelijk onderhoud. Ook zijn de afschrijvingskosten toegenomen met € 5,6 miljoen als gevolg van uitbreidingsinvesteringen en is een dotatie aan de voorzieningen opgenomen van € 1,8 miljoen, onder ander aan het Sociaal Beleidskader Rijk en maatwerkregelingen in relatie tot uitstroom personeel, welke in de oorspronkelijke begroting niet was meegenomen.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is aangepast ten opzichte van de oorspronkelijke begroting op basis van de nu voorziene additionele omzet en kosten rekening houdend met via de balans gereserveerde middelen voor in 2018 doorlopende projecten.