Algemeen
Domeinen Roerende Zaken (DRZ) heeft in het boekjaar 2011 een netto-resultaat van € 2 597 331 geboekt. Het verschil tussen het toegestaan eigen vermogen (5% van de gemiddelde omzet van de afgelopen 3 jaar: € 774 090) en het aanwezige eigen vermogen (€ 3 338 434) wordt uitgekeerd aan het moederdepartement. De afroming bedraagt € 2 564 344.
1. Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2011 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2010 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 825 | 251 | –574 | 552 |
| Omzet overige departementen | 10 991 | 11 469 | 478 | 11 872 |
| Omzet derden | 3 335 | 3 955 | 620 | 3 342 |
| Rentebaten | 30 | 66 | 36 | 30 |
| Vrijval voorzieningen | 200 | 1 113 | 913 | |
| Bijzondere baten | 0 | 439 | 439 | 238 |
| Totaal baten | 15 381 | 17 292 | 1 911 | 16 034 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| – Personele kosten | 5 047 | 4 847 | –200 | 5 006 |
| * waarvan eigen personeel | 4 907 | 4 617 | –290 | 4 536 |
| * waarvan externe inhuur | 140 | 230 | 90 | 470 |
| – Materiële kosten | 9 525 | 9 236 | –289 | 9 114 |
| * waarvan ICT | 550 | 805 | 255 | 600 |
| Afschrijvingskosten | ||||
| – Materieel | 672 | 509 | –163 | 546 |
| – Immaterieel | 98 | 99 | 1 | 19 |
| Overige lasten | ||||
| – Dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 1 252 |
| – Rentelaten | 33 | 5 | –28 | 19 |
| – Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 23 |
| Totaal lasten | 15 375 | 14 695 | –680 | 15 979 |
| Saldo van baten en lasten | 6 | 2 597 | 2 591 | 55 |
Toelichting saldo van baten en lasten ten opzichte van ontwerpbegroting 2011
Toelichting baten
Omzet moederdepartement (– 0,6 mln.)
De met de Belastingdienst (BD) afgesloten overeenkomst voor de verwerking van executoriaal in beslag genomen voertuigen is voor 2011 vervallen. Dit veroorzaakt een daling ten opzichte van de ontwerpbegroting van – € 0,8 mln. Overige opslagactiviteiten voor de BD en Douane hebben een meerwaarde van € 0,2 mln.
Omzet overige departementen (+ € 0,5 mln.)
Rijksmarktplaats, hergebruik van kantoormeubilair binnen het Rijk, draagt in 2011 € 0,4 mln. bij aan de omzet. Met deze omzet was in de ontwerpbegroting geen rekening gehouden. Verder zorgen extra opbrengsten uit opslag voor Rijkswaterstaat en KLPD en uit verkoop en vernietiging voor het CJIB voor € 0,2 mln. meer opbrengsten. De overschrijding wordt afgezwakt door achterblijvende opbrengsten voor de vernietiging van ICT goederen (– € 0,1 mln.).
Omzet derden (+ € 0,6 mln.)
De afwijking ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door een specifieke zaak (Rome), waarbij het Openbaar Ministerie (OM) conservatoir beslag heeft laten leggen op handelsgoederen en inventaris in verband met overschrijding van de Opiumwet. Deze zaak levert een niet begrote omzet op van € 1,0 mln. De vernietiging van goederen uit ontmantelde hennepkwekerijen levert een bijdrage op van € 0,2 mln. Doorbelaste kosten aan ketenpartijen voor logistieke handelingen zijn uit het resultaat gehaald en op de balans geplaatst (– € 0,3 mln.); in de Ontwerpbegroting 2011 waren deze kosten nog in het resultaat opgenomen. De overschrijdingen worden afgezwakt door achterblijvende opgelden (– € 0,3 mln.).
Vrijval voorzieningen (+ € 0,9 mln.)
De volgende mutaties hebben plaatsgevonden in 2011:
| • Vrijval voorziening afkoop Veldhoven | + € 1,2 mln. |
| • Dotatie reorganisatievoorziening | – € 0,2 mln. |
| • Dotatie voorziening Douane | – € 0,1 mln. |
Ultimo 2010 is een voorziening gevormd voor nog te betalen huurkosten 2011 van de in 2010 gesloten vestiging te Veldhoven. Deze voorziening is in 2011 vrijgevallen voor de huren van de Rijksgebouwendienst (RGD).
Bijzondere baten (+ € 0,4 mln.)
De bijzondere baten betreffen de bijdrage vanuit het Sociaal Flankerend Beleid en dienen ter dekking van uitgaven om verloop en herplaatsing via een (uitgevoerde) reorganisatie te financieren.
Toelichting lasten
Personele lasten (– € 0,2 mln.)
Uitgaven voor salarissen (– € 0,1 mln.) en opleiding eigen personeel (– € 0,2 mln.) vallen lager uit dan begroot. De mutatie in de externe inhuur (+ € 0,1 mln.) heeft te maken met een verschuiving van het budget van de materiële lasten naar de personele lasten. Zie ook de toelichting bij de materiële lasten.
Materiële lasten (– € 0,3 mln.)
Mutaties in de materiële lasten betreffen het resultaat van de volgende posten:
| – Wegvallen voorgeschoten logistieke kosten ketenpartijen (zie baten) | – € 0,3 mln. |
| – Minder communicatie- en bureaukosten | – € 0,3 mln. |
| – Totale transportkosten | € 0,4 mln. |
| – Vernietiging hennepkwekerijen | € 0,3 mln. |
| – Daling vernietigingskosten in beslag genomen partijen | – € 0,2 mln. |
| – Vermindering huurkosten | – € 0,4 mln. |
| – Onvoorziene kosten voor stalling goederen | € 0,4 mln. |
| – Toename taxatie- en bemiddelingskosten (zaak Rome) | € 0,2 mln. |
| – Onderhoud gebouwen | € 0,2 mln. |
| – Lagere energiekosten | – € 0,1 mln. |
| – Verschuiving externe inhuur naar personele lasten | – € 0,1 mln. |
| – Diverse overige kosten | – € 0,4 mln. |
De zaak Rome vertegenwoordigt een toename van transportkosten hennep ad € 0,2 mln. en vernietigingskosten ad € 0,1 mln. Tegenover deze kosten staan opbrengsten uit verkoop van de goederen. De onvoorziene kosten betreffende stalling van goederen en zijn gemaakt voor Rijksmarktplaats (€ 0,2 mln.) en de zaak Rome (€ 0,2 mln.).
Kosten ICT
De stijging van kosten van de Service Level Agreement met R/ICT (Rijksvastgoed- en ontwikkelingsbedrijf) voor ICT-diensten bedraagt € 0,3 mln. (waarvan € 0,1 mln. betrekking heeft op 2010). Dit houdt verband met een stijging in het aantal aansluitingen door groei van de organisatie en verdere digitalisering.
Afschrijvingskosten (– € 0,2 mln.)
Lagere afschrijvingskosten dan begroot worden onder andere veroorzaakt door een wijziging in de Service Level Agreement met het RVOB; alle hardware van DRZ is inmiddels overgenomen door het RVOB.
2. Balans per 31 december 2011
| Omschrijving | Balans per 31-12-2011 | Balans per 31-12-2010 |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële activa | 110 | 212 |
| Materiële activa | ||
| – grond en gebouwen | 776 | 829 |
| – installaties en inventaris | 582 | 602 |
| – overige materiële vaste activa | 519 | 775 |
| Voorraden | 0 | 0 |
| Debiteuren | 440 | 475 |
| Nog te ontvangen | 802 | 645 |
| Liquide middelen | 6 226 | 4 499 |
| Totaal activa | 9 455 | 8 037 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | ||
| – exploitatie reserve | 741 | 752 |
| – verplichte reserve | 0 | 0 |
| – onverdeeld resultaat | 2 597 | 55 |
| Leningen bij MinFin | 0 | 320 |
| Voorzieningen | 2 201 | 3 263 |
| Crediteuren | 1 162 | 1 035 |
| Nog te betalen | 2 754 | 2 612 |
| Totaal Passiva | 9 455 | 8 037 |
Toelichting activa
Immateriële activa (€ 0,1 mln.)
Het immaterieel actief betreft ontwikkelde software voor Online bieden op de website van DRZ, de upgrade van SAP-software, de technische realisatie van Rijksmarktplaats en geactiveerde licenties voor AO/IC-software.
Materiële vaste activa (€ 1,9 mln.)
In 2011 is onder meer geïnvesteerd in palletdeksels, printers, aluminium rolcontainers en uitbreiding van de bestaande shredder voor het vernietigen van datadragers. Daarnaast zijn door het sluiten van de opslaglocatie Veldhoven diverse activa afgestoten. Het betreft o.a. palletstellingen en heftrucks.
Debiteuren (€ 0,4 mln.)
Vorderingen op debiteuren betreffen handelsvorderingen. Deze bestaan uit de nominale waarde courante en incourante vorderingen onder aftrek van de voorziening oninbaarheid (€ 0,1 mln.).
Nog te ontvangen (€ 0,8 mln.)
Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de volgende posten opgenomen:
| – Diverse vorderingen op de RGD | € 0,5 mln. |
| – Nog te vorderen huur van het RVOB | € 0,1 mln. |
| – Diverse nog te ontvangen bedragen, zoals rente | € 0,2 mln. |
Liquide middelen (€ 6,2 mln.)
Onder de post liquide middelen staan opgenomen de banksaldi (tegoed aangehouden bij de Rijkshoofdboekhouding) en het kassaldo.
Toelichting passiva
Ontwikkeling eigen vermogen (€ 3,3 mln.)
De balans is een momentopname aan het einde van de rapportageperiode en is daarom gebaseerd op de situatie per 31 december 2011. Het eigen vermogen en het vermelde saldo van baten en lasten zijn de realisatiecijfers per 31 december 2011.
| 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Eigen vermogen per 1 januari | 2 328 | 4 087 | 1 008 | 4 049 | 807 |
| Toegepaste correctie op het eigen vermogen 2008 | 9 | ||||
| Saldo van baten en lasten | 3 453 | 36 | 3 032 | 55 | 2 597 |
| Uitkering aan het moederdepartement | –1 526 | –3 238 | 0 | –3 297 | –66 |
| Vorming wettelijke reserve | –168 | 123 | –15 | 0 | |
| Afname wettelijke reserve i.v.m. stelselwijziging | –30 | ||||
| Toename exploitatiereserve i.v.m. stelselwijziging | 15 | 30 | |||
| Eigen vermogen per 31 december | 4 087 | 1 008 | 4 049 | 807 | 3 338 |
Lening bij Ministerie van Financiën (€ 0,0 mln.)
De lening verband houdend met de initiële financiering van de activa op de openingsbalans is in 2011 afgelost.
Voorzieningen (€ 2,2 mln.)
Onder de post Voorzieningen staan opgenomen in rechte afdwingbare verplichtingen per rapportagedatum waarbij uitstroom van middelen waarschijnlijk is en waarvan de waarde betrouwbaar is in te schatten.
Een toelichting op de grootste posten:
-
– Een reorganisatievoorziening ad € 1,3 mln.: DRZ heeft in 2011 een reorganisatie doorgevoerd. Werknemers zijn vanaf werklocaties in Hoogeveen, Soesterberg en Bleiswijk verhuisd naar één centrale werklocatie te Apeldoorn en er zijn mensen herplaatsingkandidaat geworden.
-
– Een voorziening vernietiging vuurwerk ter hoogte van € 0,4 mln. voor in 2011 ontvangen vuurwerk waarvan de vernietiging in 2012 zal plaatsvinden.
Crediteuren (€ 1,2 mln.)
De post crediteuren bestaat uit de volgende posten:
| • Een vordering van de RGD in dispuut | € 0,7 mln. |
|---|---|
| • Een tweetal vorderingen van (voormalig) VROM in dispuut | € 0,1 mln. |
| • Overige crediteuren | € 0,2 mln. |
| • Een betaling onderweg per 31-12-2011 | € 0,2 mln. |
Nog te betalen bedragen (€ 2,8 mln.)
Het saldo bestaat uit diverse posten, waaronder ook de vooruit ontvangen bedragen:
| • Vooruit ontvangen bijdrage Sociaal Flankerend Beleid 2012 | € 0,2 mln. |
| • Terug te betalen bijdrage Rijksmarktplaats 2011 | € 0,4 mln. |
| • Nog te betalen kosten externe opslag Rijksmarktplaats | € 0,2 mln. |
| • Te betalen bedragen aan Defensie voor bewaking, nutsvoorziening en nieuw brandmeldsysteem van regio Soesterberg | € 0,4 mln. |
| • Te betalen verlofuren | € 0,1 mln. |
| • Te betalen kosten voor de Service Level Agreement met het RVOB | € 0,7 mln. |
| • Diverse nog te betalen bedragen | € 0,3 mln. |
| • Vooruit ontvangen bijdrage CJIB | € 0,2 mln. |
| • Vooruit ontvangen schoningsbijdragen ICT | € 0,2 mln. |
| • Te betalen zaak Rome | € 0,1 mln. |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Voor de huisvesting is DRZ langdurige gebruiksovereenkomsten aangegaan met de RGD. De waarde van deze verplichting bedraagt per 31 december 2011 € 13,9 mln. De einddatum varieert van 31-12-2011 t/m 31-12-2023. De verplichtingen zijn in 2011 afgenomen door voldoen van de RGD-huren; er zijn geen nieuwe contracten afgesloten.
3. Kasstroomoverzicht
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | |
|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting |
| 1. Rekening-courant RHB 1 januari 2011 en stand depositorekeningen | 4 499 | 4 499 | 0 |
| 2. Totaal kasstroom uit operationele activiteiten | 576 | 2 290 | 1 714 |
| 3a Totaal investeringen –/– | –405 | –480 | –75 |
| 3b Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 303 | 303 |
| 3 Totaal investeringskasstroom | –405 | –177 | 228 |
| 4a Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | –66 | –66 |
| 4b Eenmalige storting door moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4c Aflossingen op leningen (–/–) | –89 | –320 | –231 |
| 4d Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4 Totaal financieringskasstroom | –89 | –386 | –297 |
| 5 Rekening-courant RHB 31 december 2011 (1+2+3+4) | 4 581 | 6 226 | 1 645 |
Toelichting
De lening verband houdend met de initiële financiering van de activa op de openingsbalans is in 2011 afgelost. Investeringen in 2011 zijn gedaan uit eigen middelen.
4. Overzicht doelmatigheidsindicatoren
Doelmatigheidsindicatoren DRZ
| Kwantitatieve indicatoren | norm | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostendekkendheid totaal | 100% | 103% | 124% | 100% | 119% |
| Kostendekkendheid bewaartaak | 100% | 95% | 113% | 91% | 120% |
| Kostendekkendheid verkooptaak | 100% | 126% | 134% | 115% | 163% |
| Kostendekkendheid vernietiging datadragers | 100% | 83% | 152% | 193% | 69% |
| Kostendekkendheid vernietiging vuurwerk | 100% | 79% | 67% | 118% | 84% |
|
| |||||
| Kostprijs per m³ | 97 | 97 | 92 | 83 | 80 |
| Kostprijs per m³ binnen | 130 | 143 | 136 | 136 | 118 |
| Kostprijs per m³ buiten | 54 | 46 | 45 | 36 | 39 |
| Uurtarief DRZ totaal | 98 | 83 | 79 | 80 | 88 |
| Uurtarief verkooptaak (incl. huisvesting) | 155 | 115 | 101 | 117 | 97 |
| Uurtarief bewaartaak | 82 | 72 | 73 | 74 | 85 |
| Omzet per productgroep (x € 1000) | |||||
| Bewaren | 9 791 | 9 083 | 9 324 | 9 837 | 9 806 |
| Verkopen | 3 335 | 3 240 | 3 663 | 3 342 | 3 955 |
| PC schonen | 525 | 574 | 804 | 782 | 413 |
| Verwerking vuurwerk | 1 500 | 836 | 1 213 | 1 805 | 1 500 |
| Totaal omzet per productgroep | 15 151 | 13 733 | 15 004 | 15 766 | 15 674 |
| FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 85,8 | 82 | 88 | 81 | 90 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 0 % | 0 % | 19 % | 0% | 15% |
|
| |||||
| Klanttevredenheid | 7,6 | – | – | 7,7 | 7,0 |
| Betalingstermijn facturen binnen 30 dagen | 90% | 88% | 92% | ||
| Omissies in voorraadadministratie | <5% | 3% |
Kostendekkendheid bewaartaak
Het hoge dekkingspercentage wordt voor een deel veroorzaakt door het realiseren van € 0,4 mln. opbrengsten uit doorbelastingen vanuit het project Rome. Dit project was onvoorzien.
Kostendekkendheid verkooptaak
Het hoge dekkingspercentage kan als volgt verklaard worden. Door de organisatorische herinrichting per 1 februari is de kostenverdeling/-toewijzing gewijzigd en komen minder kosten ten laste van verkoop. Zo zijn bijvoorbeeld de salariskosten ten opzichte van de ontwerpbegroting lager (realisatie 31december € 397K versus € 698K begroot voor heel 2011). Dit wordt veroorzaakt door het verplaatsen van de administratie en de content-/ webbeheerder naar Apeldoorn en het afschaffen van accountmanagers.
Kostendekkendheid vernietiging datadragers
Het product «Vernietiging datadragers» bestaat hoofdzakelijk uit het vershredderen van datadragers. Op dit moment is het arbotechnisch nog niet mogelijk de shredder te gebruiken wegens het niet hebben van de juiste stofafzuiging.
Kostendekkendheid vernietiging vuurwerk
Het niet realiseren van 100% kostendekking wordt deels veroorzaakt door een BTW naheffing voor de vernietiging van vuurwerk (€ 88K).
FTE-totaal
De huidige bezetting is hoger dan de norm (4,2 fte). In de telling zijn 5 medewerkers meegenomen die bovenformatief zijn: 3 herplaatsingkandidaten en 2 medewerkers voor Rijksmarktplaats. Daarnaast zijn in december 2011 al 2 medewerkers begonnen in verband met de in januari 2012 op te starten landelijke coördinatie van strafvorderlijk beslag van hennepkwekerijen. Zonder deze beide groepen medewerkers valt het aantal fte binnen de taakstelling.
Saldo van baten en lasten
Het resultaat per ultimo 2011 bedraagt € 2,6 mln. In de Ontwerpbegroting was het saldo geraamd op € 0. In de toelichting van de Staat van baten en lasten zijn de afwijkingen nader uitgewerkt.
Klanttevredenheid
In het 4e kwartaal van 2011 is door DRZ een klanttevredenheidsonderzoek gehouden bij zowel ketenpartners als kopende klanten. De gemiddelde score bedroeg een 7.
Betalingstermijnen
92% Van de facturen wordt op tijd betaald. Met name in de 2e helft van 2011 is het op tijd betalen sterk verbeterd.
Omissies in voorraadadministratie
Voorraadinventarisaties zijn uitgevoerd vanaf mei 2011. Gemiddeld resulteert dit in een afwijking van 3%. Deze afwijking wordt grotendeels veroorzaakt door verschillen tussen fysieke en administratieve voorraad. Dit is het gevolg van het centraliseren van de administratie in Apeldoorn en de daarmee gepaard gaande communicatie- en opstartproblemen. Door opvolging van procesbeschrijvingen en werkinstructies zullen dergelijke verschillen geminimaliseerd worden. Daarnaast is eind 2011 op de werklocaties gestart met periodieke voorraadcontroles.