De balansposten zijn bepaald en gewaardeerd overeenkomstig de geldende voorschriften van de Comptabiliteitswet en de Rijksbegrotingsvoorschriften.
| Activa | Passiva | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2018 | 31-12-2017 | 31-12-2018 | 31-12-2017 | ||||
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 31.584 | 38.600 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 35.305 | 45.957 | |
| 2a. | Saldo uitgaven / middelen voorgaande dienstjaren | 19.396 | 11.696 | |||||
| 2b. | Correctie saldo uitgaven / middelen voorgaande dienstjaren | 344 | ||||||
| 3) | Liquide middelen | |||||||
| 4) | Rekening courant Rijkshoofdboekhouding | 23.981 | 20.267 | 4a) | Rekening courant Rijkshoofdboekhouding | |||
| 5) | Rekening courant RHB Begrotingsreserve | 5a) | Begrotingsreserves | |||||
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 864 | 869 | |||
| 8) | Kas-transverschillen | |||||||
| Subtotaal intra-comptabel | 55.565 | 58.867 | Subtotaal intra-comptabel | 55.565 | 58.867 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | |||||
| 10) | Vorderingen | 11.286 | 5.976 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 11.286 | 5.976 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 11) | Schulden | |||||
| 12) | Voorschotten | 7.753 | 7.725 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 7.753 | 7.725 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 88.064 | 95.879 | 13) | Garantieverplichtingen | 88.064 | 95.879 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 1.413 | 14) | Andere verplichtingen | 1.413 | |||
| 15) | Deelnemingen | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | |||||
| Subtotaal extra-comptabel | 108.516 | 109.580 | Subtotaal extra-comptabel | 108.516 | 109.580 | |||
| Overall Totaal | 164.081 | 168.447 | Overall Totaal | 164.080 | 168.447 | |||
Toelichting op de saldibalans
| Balanspost 1. Uitgaven ten laste van de begroting De op deze post verantwoorde uitgaven komen overeen met de uitgaven overgenomen in de verantwoordingsstaat, onderdeel uitgaven en verplichtingen over het jaar 2018. | 31.584 |
| Balanspost 2. Ontvangsten ten gunste van de begroting De op deze post verantwoorde inkomsten komen overeen met de inkomsten overgenomen in de verantwoordingsstaat, onderdeel uitgaven en verplichtingen over het jaar 2018. | 35.305 |
| Balanspost 2a. Saldo uitgaven / middelen voorgaande dienstjaren Deze post komt overeen met het voordelig eindsaldo 2017 uit de verantwoordingsstaat 2017 van het jaarverslag 2017. Het positieve eindsaldo 2018 is € 23,101 mln ( zie 14.Verantwoordingsstaat. Het eindsaldo is een resultante van de rekening-courant RHB, en de intra-comptabele vorderingen en schulden (ook wel de uitgaven en ontvangsten buiten begrotingsverband genoemd). | 19.396 |
| Balanspost 4. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding Deze post geeft het tegoed weer dat het DGF heeft bij het Ministerie van Financiën. Het saldo RHB sluit aan op de saldobiljet RHB. Bij het Diergezondheidsfonds (DGF) heeft de ING de saldoregulatie per 31-12-2018 niet uitgevoerd in 2018. Zodat er per 31-12-2018 een saldo van € 565.346,02 bij de ING rekening van het DGF is. De saldoregulatie is wel uitgevoerd op 2-1-2019. Op het Saldobiljet 2018 die wij van het Agentschap van de Generale Thesaurie Ministerie van Financiën hebben ontvangen is de saldoregulatie wel meegenomen. Dit is onterecht omdat de saldoregulatie niet heeft plaatsgevonden in 2018 maar in 2019. In overleg met Agentschap van de Generale Thesaurie Ministerie van Financiën is besloten dit hier toe te lichten. | 23.981 |
| Balanspost 7. Schulden buiten begrotingsverband De post schulden buiten begrotingsverband betreft een EU ontvangst. Omdat het een voorschot betreft is het nog niet mogelijk om deze aan de desbetreffende financiers toe te wijzen. | 864 |
| Balanspost 10. Vorderingen De post vorderingen betreft het saldo openstaande vorderingen per 31-12-2018. In juli 2018 is de heffing overgangsregeling 2018 opgelegd bij Pluimveehouders. Ongeveer 300 pluimveehouders hebben bezwaar aangetekend tegen deze (hoge) heffing. In de keten is afgesproken een terughoudend debiteurenbeleid te voeren. Op deze vorderingen zijn geen aanmaningen verzonden. Per jaareinde was reeds 65 % van het opgelegde bedrag geïnd. Vanaf oktober worden de heffing bij pluimveehouders per opzet opgelegd. In oktober zijn 1.364 facturen 0pgelegd (€ 9,3 mln), eind november € 975 (€ 3,6 mln) en eind december 966 vorderingen (€ 3,2 mln). Ultimo 2018 waren de facturen van november en december nog niet vervallen. Van de facturen die in oktober zijn opgelegd was 80 % (€ 7,4 mln) voldaan. Van de openstaande vorderingen per 31 december 2018 was € 4,893 mln nog niet vervallen, € 1,954 mln vervallen tussen 31 en 60 dagen en € 4,442 mln ouder dan 90 dagen. | 11.286 |
| Balanspost 10a. Tegenrekeningen vorderingen De post tegenrekeningen vorderingen betreft het saldo van de tegenrekeningen van de openstaande vorderingen per 31-12-2018. | 11.286 |
| Balanspost 12. Voorschotten Zie verklarende tabel hieronder: Afwikkeling voorschotten | 7.753 |
| Openstaande voorschotten per 01-01-2018 | 7.725 |
| Opgeboekte voorschotten in 2018 | 7.753 |
| Afgewikkelde voorschotten in 2018 | 7.725 |
| Openstaande voorschotten per 31-12-2018 | 7.753 |
| Balanspost 12a. Tegenrekening voorschotten De post tegenrekening voorschotten betreft het saldo van de tegenrekening van de rekening voorschotten per 31 december 2018. | 7.753 |
| Balanspost 13. Garantieverplichtingen | 88.064 |
| Uitgangsbedragen volgens convenant (2015) | 129.199 |
| Indexatie 2015 t/m 2017 | 2.362 |
| Geïndexeerde uitgangsbedragen | 131.561 |
| Ontvangsten van de sectoren 2015 t/m 2018 ihkv convenant | 43.497 |
| Garantstelling per 31-12-2018 | 88.064 |
| Vanaf 31 december 2017 wordt er geen indexatie meer toegepast. | |
| Balanspost 13a. Tegenrekening garantieverplichtingen De post tegenrekening garantieverplichtingen betreft het saldo van de tegenrekening van de rekening garantieverplichtingen per 31 december 2018. | 88.064 |
| Balanspost 14. Andere verplichtingen De post Andere verplichtingen betreft het saldo per 31-12-2018 van de toezegging GD 2018 minus de betalingen op die toezegging in het kalenderjaar 2018. In de voorgaande jaren is deze post niet opgenomen omdat de post niet als onvoorwaardelijke financiële verplichting is gezien. Indien de post in 2017 was opgenomen was de omvang K€ 1.931 geweest. | 1.413 |
| Balanspost 14a. Tegenrekening andere verplichtingen De post tegenrekening andere verplichtingen betreft het saldo van de tegenrekening van de rekening andere verplichtingen per 31 december 2018. | 1.413 |