Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.

Baten

Omzet moederdepartement

De overige ontvangsten/bijdragen betreft inputfinanciering (€ 6,0 mln.), projectfinanciering (€ 21,7 mln.) en overige financiering (€ 3,4 mln.). De projectfinanciering is onder meer verstrekt voor projecten in het kader van ondermijning (€ 2,5 mln.), Wet S&B (€ 3,8 mln.) en Executie (€ 5,6 mln.).

Omzet overige departementen

De overige ontvangsten/bijdragen betreft projectfinanciering. Dit betreft onder meer bijdragen voor projecten in het kader van de Toeslagenaffaire (€ 2,2 mln.), Programma CRI (€ 3,8 mln.) en Tijdelijke Tolheffing (€ 2,6 mln.).

Omzet derden

De omzet derden betreft met name de vergoeding die het CJIB namens het Ministerie van VWS ontvangt inzake wanbetalers en onverzekerden.

Lasten

Personele kosten

^{niet ambtelijk: dit betreft de externe inhuur op formatieplaats, waaronder uitzendkrachten.}

De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot door met name de stijging van de schuld niet opgenomen vakantiedagen.

Materiële kosten

De materiële kosten zijn hoger dan begroot als gevolg van de hoge inflatie en de groei van de organisatie.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot doordat een deel van de investeringsbegroting is doorgeschoven naar 2024.

Toelichting op de debetzijde van de balans

Activa

In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen en overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2023 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

Toelichting op de creditzijde van de balans

Passiva

In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige verplichtingen en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2023 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen nader toegelicht.

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.

Operationele kasstroom

Het verschil wordt verklaard door het exploitatieresultaat (€ 0,4 mln.), lagere afschrijvingskosten (-/- € 1,9 mln.) en veranderingen in het werkkapitaal (€ 2,4 mln.).

Investeringskastroom

Het verschil wordt verklaard doordat een deel van de investeringsbegroting uit 2022 is doorgeschoven naar 2023.

Ultimo 2022 stond inzake investeringen een factuurbedrag open van € 0,03 mln. Ultimo 2023 is het factuurbedrag inzake investeringen nihil, waardoor het bedrag aan investering op de balans € 0,03 mln. lager is dan de investeringskasstroom.

Financieringskasstroom

Het verschil wordt verklaard door een vermogensstorting inzake POK/WAU (€ 19,3 mln.), lagere aflossingen op leningen (€ 2,5 mln.) en een hoger beroep op de leenfaciliteit (-/- € 2,6 mln.).

Voor vrijwel alle producten geldt dat de kostprijzen hoger of lager zijn uitgekomen dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de productieaantallen lager zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen hoger) dan wel hoger zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen lager). Dit effect houdt verband met het feit dat de vaste kosten over een hoger/lager aantal producten worden verdeeld.