Openingsbalans Gemeenschappelijke Beheerorganisatie per 1 januari 2006
Openingsbalans Gemeenschappelijke Beheerorganisatie per 1 januari 2006
| ACTIVA | ||
| Immateriële Vaste Activa | 0 | |
| Materiële Vaste Activa | 2 991 698 | |
| * Grond en Gebouwen | 0 | |
| * Installaties en Inventarissen | 205 963 | |
| * Overige Materiële vaste activa | 2 785 735 | |
| Vlottende activa | ||
| Debiteuren | 1 310 281 | |
| Voorraden | 0 | |
| Nog te ontvangen | 333 298 | |
| Liquide middelen | 0 | |
| Totaal Activa | 4 635 277 |
| PASSIVA | ||
| Eigen Vermogen | 7 064 | |
| * Exploitatiereserve | 7 064 | |
| * Verplichte reserves | – | |
| * Onverdeeld resultaat | – | |
| * Leningen bij Ministerie van Financiën | 2 991 698 | |
| Voorzieningen | 498 020 | |
| * Voorziening Remkesgelden | 498 020 | |
| * Overige voorzieningen | – | |
| Kortlopende schulden | ||
| * Crediteuren | 316 388 | |
| * Nog te betalen | 822 107 | |
| Totaal Passiva | 4 635 277 |
Toelichting openingsbalans Gemeenschappelijke Beheerorganisatie 2006
Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde inclusief BTW. De activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de koers per balansdatum.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde inclusief BTW, verminderd met de lineaire afschrijvingen. Hierbij geldt als uitgangspunt dat:
1. Het actief langer dan 1 jaar wordt gebruikt voor de bedrijfsvoering van het GBO;
2. Het economisch eigendom ligt bij het GBO en;
3. De aanschafwaarde van de individuele goederen gelijk is aan of groter is dan € 500 (inclusief BTW).
De afschrijvingen geschieden in overeenstemming met de geschatte economische levensduur en zijn berekend op basis van de aanschafwaarde verminderd met de geschatte restwaarde.
| Omschrijving: | Termijn |
|---|---|
| Grond | n.v.t. |
| Gebouwen | n.v.t. |
| Verbouwingen | n.v.t. |
| Meubilair | 10 jaar |
| Installaties en overige inventaris | 5 jaar |
| Kantoormachines | 5 jaar |
| Vervoermiddelen | n.v.t. |
| Computers, netwerk- en randapparatuur | 3–4 jaar |
| Software (Licenties) | 3–4 jaar |
De debiteuren zijn opgenomen tegen nominale waarde, zijnde de factuurwaarde.
Voorzieningen worden gevormd voor specifieke risico’s die zijn verbonden aan bepaalde activa en passiva of aan activiteiten van het agentschap. De risico’s moeten op balansdatum bekend zijn en voortvloeien uit gebeurtenissen die voor balansdatum hebben plaatsgevonden. Voor algemene (bedrijfs)risico’s wordt geen voorziening gevormd, deze dienen te worden afgedekt door de exploitatiereserve.
De post crediteuren betreft verplichtingen aan leveranciers, die met een factuur in rekening zijn gebracht. De looptijd is korter dan 1 jaar.
Met ingang van 2005 (proefperiode baten-lastendienst GBO) zijn alle aanschaffingen als activa in de balans opgenomen. De aanschaffingen van voor 2005, waarbij de boekwaarde > € 0 is, zijn in de beginbalans van 2006 opgenomen.
De stand van de openstaande debiteuren per 1 januari 2006 van € 1 310 281 heeft betrekking op verzonden en nog niet betaalde facturen voor verrichtte dienstverlening door GBO inzake beheer, projecten, opleidingen en abonnementskosten JEP.
Deze vordering heeft betrekking op nog te factureren abonnementskosten JEP en de gerealiseerde uren met betrekking tot, in opdracht van diverse diensten van Justitie, uitgevoerde projecten, welke op 1 januari 2006 nog niet zijn gefactureerd voor een bedrag van € 326 873. Daarnaast zijn er in 2005 voor een bedrag van € 6 425 aan incidentele voorschotten aan het personeel verstrekt, welke nog verrekend moeten worden.
Het agentschapsvermogen is op 1 januari 2006 € 7 064.
Als noodzakelijke voorziening is ten behoeve van drie voormalige medewerkers, die in 2005 de GBO hebben verlaten, de «Voorziening Remkesregeling» opgenomen. Per 1 januari 2006 is een schatting gemaakt van de, tot einde looptijd, uit te keren bedragen op basis van de werkelijke bedragen over de eerste drie maanden van 2006. De voorziening wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld en zal zonodig worden bijgesteld.
Het bedrag van de lening heeft betrekking op de initiële lening welke dient ter financiering van de, met het Ministerie van Justitie te verrekenen, boekwaarde per 1 januari 2006 inzake de materiële vaste activa.
Dit betreft de per 1 januari 2006 openstaande en nog niet betaalde facturen, welke betrekking hebben op kosten over 2005.
Dit betreft de volgende posten:
• kosten over 2005 welke per 1 januari 2006 nog niet waren gefactureerd (€ 499 725). Dit bedrag is bepaald op basis van de in 2006 ontvangen facturen over de periode januari tot en met april 2006.
• Afdracht sociale lasten en pensioenen (€ 122 929). In beginsel worden de afdrachten van sociale lasten en pensioenpremies bij voorschot betaald en in het begin van het nieuwe jaar verrekend. Het opgenomen bedrag is verschuldigd over december 2005.
• Nog te betalen vakantiegeld (€ 199 453). De berekening van het opgebouwde vakantiegeld is gebaseerd op 8% van de salariskosten over de periode juni tot en met december 2005. Hierop zijn in mindering gebracht de aan medewerkers in 2005 verleende voorschotten vakantiegeld tot een bedrag van € 9 610.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In overeenstemming met het gestelde in de Algemene Beheersregeling Agentschappen Ministerie van Justitie zijn mogelijke verplichtingen die groter zijn dan 5% van de passiva en waarvan de resterende looptijd minimaal 3 jaar is opgenomen als niet uit de balans blijkende verplichtingen.
Dit betreft de huurovereenkomst van het Bestuursdepartement met de Rijksgebouwendienst voor het pand waarin GBO is gehuisvest, het betreft en bedrag van € 1 250 000 per jaar.