Stand eerste suppletoire begroting (incl. amendementen en NvW) (1) | Mutaties Suppletoire begroting september (2) | Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Baten | |||
- Omzet | 577.478 | 16.399 | 593.877 |
waarvan omzet moederdepartement | 297.159 | 11.439 | 308.598 |
waarvan omzet overige departementen | 145.890 | 4.960 | 150.850 |
waarvan omzet derden | 134.429 | 0 | 134.429 |
Rentebaten | 2.500 | 0 | 2.500 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 42.480 | 0 | 42.280 |
Totaal baten | 622.458 | 16.399 | 638.857 |
Lasten | |||
Apparaatskosten | 598.887 | 22.399 | 621.286 |
- Personele kosten | 365.957 | 22.399 | 388.355 |
waarvan eigen personeel | 324.037 | 22.399 | 346.436 |
waarvan inhuur externen | 27.668 | 0 | 27.668 |
waarvan overige personele kosten | 14.251 | 0 | 14.251 |
- Materiële kosten | 232.931 | 0 | 232.931 |
waarvan apparaat ICT | 3.951 | 0 | 3.951 |
waarvan bijdrage aan SSO's | 78.887 | 0 | 78.887 |
waarvan overige materiële kosten | 150.093 | 0 | 150.093 |
Rentelasten | 5.400 | 0 | 5.400 |
Afschrijvingskosten | 7.763 | 0 | 7.763 |
- Materieel | 1.610 | 0 | 1.610 |
waarvan apparaat ICT | 200 | 0 | 200 |
- Immaterieel | 6.153 | 0 | 6.153 |
Overige lasten | 10.408 | 0 | 10.408 |
waarvan dotaties voorzieningen | 500 | 0 | 500 |
waarvan bijzondere lasten | 9.908 | 0 | 9.908 |
Totaal lasten | 622.458 | 22.399 | 644.857 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | 0 | ‒ 6.000 | ‒ 6.000 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 0 | ‒ 6.000 | ‒ 6.000 |
Toelichting
Algemene opmerking
In de eerste suppletoire begroting was het effect van de CBb-uitspraak (26 september 2023) al meegenomen. De totale kosten hiervan bedragen naar verwachting € 19,5 mln. Dit bestaat uit:
– Verlaging omzet derden € 13,4 mln.
– Wettelijke rente € 5,0 mln. (onder Rentelasten verantwoord)
– Eenmalige projectkosten € 1,1 mln. (onder Personele kosten verantwoord)
De bijdragen vanuit de opdrachtgevers zijn verantwoord onder de bijzondere baten (€ 19,5 mln.).
Op dit moment vindt nog overleg plaats met de ADR over hoe deze bedragen definitief in de jaarrekening verwerkt moeten gaan worden.
Omzet moederdepartement (bedragen x € 1.000)
De omzet moederdepartement is hoger dan in de eerste suppletoire begroting. Dit wordt veroorzaakt door een hoger tarief voor het product ‘Toezicht’ per 1 juli 2024 als gevolg van de cao-verhoging.
Omzet overige departementen (bedragen x € 1.000)
De stijging van de omzet overige departementen wordt ook veroorzaakt door het hogere tarief voor product ‘Toezicht’ per 1 juli 2024.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De personele kosten nemen toe met € 22,4 mln. als gevolg van de cao-verhoging. Daarvan heeft € 17,1 mln. betrekking op hogere salariskosten in 2024 en € 5,3 mln. op de herwaardering van de bestaande verlofverplichting als gevolg van de cao-verhoging.
Toelichting op het resultaat
In deze suppletoire begroting wordt rekening gehouden met een verlies van € 6,0 mln. Dit wordt veroorzaakt doordat besloten is de cao-verhoging in 2024 niet tussentijds door te belasten aan het bedrijfsleven. Vanaf 1 januari 2025 wordt dit wél meegenomen in de nieuwe tarieven voor het bedrijfsleven. Het verlies van € 6,0 mln. zal ten laste van het eigen vermogen komen, conform besluit in bestuurlijke driehoek.
Omschrijving | Stand eerste suppletoire begroting (incl. amendementen en NvW) (1) | Mutaties Suppletoire begroting september (2) | Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|---|
1. | Rekening-courant RHB 1 januari + depositorekeningen | 65.740 | 0 | 65.740 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 622.458 | 16.399 | 638.857 | |
Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | -/-614.195 | -/- 22.399 | -/- 636.594 | |
2. | Totaal operationele kasstroom | 8.263 | -/- 6.000 | 2.263 |
Totaal investeringen (-/-) | -/- 12.050 | 0 | -/- 12.050 | |
Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
3. | Totaal investeringskasstroom | -/- 12.050 | 0 | -/- 12.050 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 | |
Eenmalige storting door moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | |
Aflossingen op leningen (-/-) | -/- 6.500 | 0 | -/- 6.500 | |
Beroep op leenfaciliteit (+) | 12.050 | 0 | 12.050 | |
4. | Totaal financieringskasstroom | 6.056 | 0 | 6.056 |
5. | Rekening-courant RHB 31 december (=1+2+3+4) | 68.009 | -/- 6.000 | 62.009 |
Toelichting
Operationele kasstroom
De operationele kasstroom is € 6,0 mln. lager dan begroot, doordat besloten is de cao-verhoging in 2024 niet tussentijds door te belasten aan het bedrijfsleven. Vanaf 1 januari 2025 wordt dit wél meegenomen in de nieuwe tarieven voor het bedrijfsleven.
Rekening courant
De verwachte stand rekening-courant neemt ten opzichte van de eerste suppletoire begroting af met € 6,0 mln. tot € 62,0 mln.
Stand 1e suppletoire begroting 2024 | Stand suppletoire begroting september 2024 | |
|---|---|---|
Tarieven | ||
Gemiddelde kostprijs (€/uur) | 136,03 | 148,66 |
Index 2012 = € 94,07 = 100 | 144,61 | 158,03 |
Omzet per productgroep ( in € mln.) | ||
Toezicht (moeder- en overige departementen; exclusief EGB’n) | 394,4 | 410,8 |
Overige producten (derden) | 134,4 | 134,4 |
Percentage meerwerk t.o.v. Jaarplan | 0,00% | 0,00% |
FTE | ||
Aantal FTE (excl. Externe inhuur)1 | 3.310 | 3.310 |
Verhouding FTE direct/indirect (exclusief externe inhuur) | 2.615/695 | 2.615/695 |
Salariskosten per fte | 98.018 | 104.663 |
Saldo van baten en lasten | ||
Saldo van baten en lasten als % van de totale baten | 0% | -/- 1,01 % |
Kwaliteit | ||
Afhandelsnelheid informatieverzoeken, klachten en meldingen | 90% | 90% |
Tijdig betaalde facturen (< 30 dagen) | 95% | 95% |
Toelichting
Het toegekende meerwerk t.o.v. het Jaarplan bij de 1ste Jaarplanwijziging is per saldo dusdanig beperkt dat het percentage meerwerk afgerond uitkomt op 0,00%.