| Activa | 31-12-2018 | 31-12-2017 | Passiva | 31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 124.482 | 113.074 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 6.398 | 6.317 | |
| 3) | Liquide middelen | 490 | 595 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 116.385 | 105.635 | |
| 5a) | Rekening-courant RHB begrotingsreserves | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 368 | 871 | 7) | Schulden buiten Begrotingsverband | 2.557 | 2.588 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 125.340 | 114.540 | Subtotaal intra-comptabel | 125.340 | 114.540 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 638 | 137 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 638 | 137 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 1.350 | 1.404 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 1.350 | 1.404 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 8.749 | 4.786 | 14) | Andere verplichtingen | 8.749 | 4.786 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 10.737 | 6.327 | Subtotaal extra-comptabel | 10.737 | 6.327 | |||
| Overall Totaal | 136.077 | 120.867 | Overall Totaal | 136.077 | 120.867 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2018 (IIB)
Waardesprong 01-01-2018
Er heeft een waardesprong plaatsgevonden op 01-01-2018 door de invlechting van de Kiesraad vanuit Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (VII) naar de Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten van de Gouverneurs (IIB). De waardesprong betreft een bedrag van € 418 (x 1.000) op balanspost 14 Andere verplichtingen en is verwerkt in deze saldibalans.
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2018 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Raad van State | 6.891 |
| Algemene Rekenkamer | 1.492 |
| Nationale ombudsman | 435 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 567 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 260.568 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 46.139 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 173.887 |
| Totaal | 489.979 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform rekening-courant afschriften en het saldobiljet. De volgende rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| a) Rekening-courant Financiën/Rijkshoofdboekhouding (RHB) | 116.384.970 |
| Totaal | 116.384.970 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| a) | Vorderingen kasbeheerders: | |
| Raad van State | 111.728 | |
| Algemene Rekenkamer | 28.092 | |
| Nationale ombudsman | 26.974 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 28.305 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 66.952 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 84.235 | |
| b) | Overige intra-comptabele vorderingen | 21.041 |
| Totaal | 367.327 | |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
De vorderingen van de Raad van State hebben voornamelijk betrekking op detacheringen (€ 49.938) en nog af te wikkelen vergoedingen SchadebewaringsZaken (€ 47.535).
De vorderingen van de Algemene Rekenkamer hebben grotendeels betrekking op vorderingen op het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties inzake de aangiften loonbelasting (€ 12.382), alsmede vorderingen in het kader van de levensloopregeling (€ 8.004).
De vorderingen van de Nationale ombudsman betreffen levensloop van personeel.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba betreffen voornamelijk verstrekte voorschotten aan eigen personeel.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat uit een tussenrekening bankafschrijvingen (€ 56.096) en diverse debiteuren (€ 10.856).
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten betreffen voornamelijk paspoortgelden en paspoortleges (€ 79.495).
Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen
De overige posten bestaan voornamelijk uit vorderingen op eigen personeel (€ 20.329).
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| a) | Schulden kasbeheerders: | |
| Raad van State | 232.009 | |
| Algemene Rekenkamer | 4.019 | |
| Nationale ombudsman | 26.202 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 50.720 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 284.567 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 65.113 | |
| b) | Overige intra-comptabele schulden | 1.893.793 |
| Totaal | 2.556.423 | |
Ad a) Schulden kasbeheerders
De schuld van de Raad van State bestaat voornamelijk de permanente bevoorschotting van griffierechten (€ 181.958) en een aantal posten in onderzoek (€ 49.304).
De schuld van de Algemene Rekenkamer betreft voornamelijk een nog af te wikkelen post betreffende een overplaatsing.
De vorderingen van de Nationale ombudsman betreffen levensloop van personeel.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat grotendeels uit te betalen paspoortgelden, nooddocumenten en naturalisatiegelden (€ 38.148). Het overige bedrag bestaat uit stortingen van restant gelden Stichtingen.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat uit diverse crediteuren.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaat uit af te dragen naturalisatiegelden en paspoortgelden.
Ad b) Overige intra-comptabele schulden
De overige posten bestaan onder andere uit nog af te dragen loonheffing en sociale premies (€ 1.365.626) en een schuld aan Binnenlandse Zaken (VII) (€ 508.702).
Ad 10. Vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Vorderingen kasbeheerders: | |
| Algemene Rekenkamer | 605.687 |
| Nationale ombudsman | 22.437 |
| Overige vorderingen | 8.937 |
| Totaal | 637.061 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer bestaat uit door te berekenen loonkosten in verband met detacheringen.
De vorderingen van de Nationale ombudsman bestaan uit vergoedingen aan decentrale overheden.
De overige vorderingen betreffen vergoedingen Kiesraad.
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
Het saldo van de openstaande voorschotten per 31 december 2018 is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Voorschotten kasbeheerders: | |
| Raad van State | 155.051 |
| Algemene Rekenkamer | 204.338 |
| Nationale ombudsman | 767.713 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 215.906 |
| Overige voorschotten | 6.063 |
| Totaal | 1.349.071 |
De voorschotten van de Raad van State, de Algemene Rekenkamer, de Nationale ombudsman en de Kanselarij der Nederlandse Orden bestaan voornamelijk uit aan APG Service Partners (voorheen Loyalis) verstrekte voorschotten vanaf 2016. Deze worden afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.
De overige voorschotten betreffen reiskosten personeel.
Het saldo van de in 2018 afgerekende voorschotten is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Afgerekende voorschotten kasbeheerders: | |
| Raad van State | 155.336 |
| Algemene Rekenkamer | 28.361 |
| Nationale ombudsman | 585.355 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 44.470 |
| Totaal | 813.522 |
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
De stand van de openstaande verplichtingen is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| Verplichtingen per 01-01-2018 | 4.788.931 | |
| Correctie beginstand Algemene Rekenkamer | 180.343 | |
| Waardesprong Kiesraad per 01-01-2018 | 417.800 | +/+ |
| Gecorrigeerde stand per 01-01-2018 | 5.387.074 | |
| Aangegane verplichtingen | 127.842.549 | +/+ |
| 133.229.623 | ||
| Tot betaling gekomen in 2018 | 124.481.592 | |
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerder begrotingsjaren | 0 | –/– |
| Openstaande verplichtingen | 8.748.031 |