Omschrijving | Ontwerpbegroting 2024 (1) | Mutaties via ISB's | Vastgestelde begroting 2024 (3)=(1)+(2) | Mutaties 1e suppletoire begroting (4) | Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3)+(4) | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | Mutatie 2027 | Mutatie 2028 | Mutatie 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 154.748 | 0 | 154.748 | 232.531 | 387.279 | 236.616 | 247.780 | 258.082 | 260.931 | 308.790 |
Uitgaven | 154.748 | 0 | 154.748 | 232.531 | 387.279 | 236.616 | 247.780 | 258.082 | 260.931 | 305.920 |
Nog te verdelen | 154.748 | 0 | 154.748 | 232.531 | 387.279 | 236.616 | 247.780 | 258.082 | 260.931 | 305.920 |
Loonbijstelling programma | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Loonbijstelling apparaat | 8.354 | 0 | 8.354 | 240.208 | 248.562 | 219.736 | 213.107 | 208.675 | 207.501 | 215.756 |
Prijsbijstelling apparaat | 28.539 | 0 | 28.539 | 32.047 | 60.586 | 31.621 | 30.139 | 37.551 | 36.431 | 56.460 |
Onvoorzien programma | 3.640 | 0 | 3.640 | ‒ 1.883 | 1.757 | ‒ 1.234 | ‒ 14.549 | ‒ 1.455 | ‒ 1.412 | 4.546 |
Onvoorzien apparaat | 114.215 | 0 | 114.215 | ‒ 37.841 | 76.374 | ‒ 13.507 | 19.083 | 13.311 | 18.411 | 29.158 |
Ontvangsten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Nog te verdelen
Loonbijstelling apparaat
De aanpassing wordt voornamelijk veroorzaakt door de loonbijstelling 2024 en verder die wordt toegevoegd aan de Financiënbegroting (€ 240 mln. in 2024 en € 208 mln. structureel).
Prijsbijstelling apparaat
De prijsbijstelling 2024 wordt toegevoegd aan de Financiënbegroting (€ 51 mln. in 2024 en € 36 mln. structureel). Hiernaast worden middelen ingezet voor de implementatie van de Wet Open Overheid (WOO; € 22,8 mln. cumulatief in 2024-2026) bij de Belastingdienst, Douane en Toeslagen en wordt een deel van het budget (€ 8 mln.) doorgeschoven naar een later jaar.
Onvoorzien programma
Op de voorziening voor uitvoeringskosten van fiscale wet- en regelgeving waren in 2026 nog middelen beschikbaar. Op basis van uitvoeringstoetsen worden deze middelen overgeheveld naar artikel 1 Belastingen. Daarnaast heeft er een overboeking naar de begroting van Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking plaatsgevonden.
Onvoorzien apparaat
– De eindejaarsmarge van € 68 mln. wordt toegevoegd aan de Financiënbegroting.
– Gezien niet alle middelen benodigd zijn in het jaar 2024 wordt € 76 mln. doorgeschoven naar latere jaren, zodat de middelen beschikbaar blijven voor problematiek in latere jaren.
– In het kader van Informatie Open Overheid (IOO) worden budgetten vanuit de voorziening Informatiehuishouding op Orde (volgend uit de kabinetsreactie Parlementaire ondervragingscommissie kinderopvangtoeslag (POK)) overgeheveld naar beleidsartikelen ten behoeve van de Belastingdienst, Douane en Toeslagen en het apparaatsartikel (€ 22 mln. in 2024 en € 3 mln. structureel).
– Een deel van de nog onverdeelde middelen wordt overgeheveld naar verschillende beleidsartikelen en het apparaatsartikel voor onder andere de voortzetting banenafspraak, projectkosten digitalisering schatkistbankieren en het programma toekomst financiële administratie (€ 8 mln. in 2024 en cumulatief € 16 mln. in 2025-2027).