Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.274.531 | 23.400 | 3.297.931 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
Uitgaven (1) + (2) | 3.085.077 | 17.700 | 3.102.777 | 9.700 | 0 | 0 | 0 |
(1) Apparaatsuitgaven | 2.858.518 | 6.600 | 2.865.118 | 9.700 | 0 | 0 | 0 |
Personele uitgaven | 2.443.400 | 4.100 | 2.447.500 | 5.700 | 0 | 0 | 0 |
Eigen personeel | 2.010.491 | 0 | 2.010.491 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inhuur externen | 425.349 | 4.100 | 429.449 | 5.700 | 0 | 0 | 0 |
Overig personeel | 7.560 | 0 | 7.560 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Materiële uitgaven | 415.118 | 2.500 | 417.618 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
ICT | 25.591 | 0 | 25.591 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan SSO's | 296.823 | 0 | 296.823 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overig materieel | 92.704 | 2.500 | 95.204 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
(2) Programma-uitgaven | 226.559 | 11.100 | 237.659 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bekostiging | 3.200 | 0 | 3.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 3.200 | 0 | 3.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties | 161 | 0 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garantie procesrisico's | 161 | 0 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 14.476 | 0 | 14.476 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Waarderingskamer | 2.349 | 0 | 2.349 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kadaster | 2.765 | 0 | 2.765 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kamer van Koophandel | 321 | 0 | 321 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 9.041 | 0 | 9.041 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 460 | 0 | 460 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Internationale Douaneraad | 178 | 0 | 178 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige internationale organisaties | 282 | 0 | 282 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 352.060 | 0 | 352.060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ICT opdrachten | 294.027 | 0 | 294.027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige opdrachten | 58.033 | 0 | 58.033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan agentschappen | 79.679 | 0 | 79.679 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage Logius | 78.379 | 0 | 78.379 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage overige agentschappen | 1.300 | 0 | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Schade)vergoeding | 18.701 | 0 | 18.701 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Schade)vergoedingen | 18.701 | 0 | 18.701 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente | 121.269 | 11.100 | 132.369 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Belasting- en invorderingsrente | 121.269 | 11.100 | 132.369 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 363.447 | 0 | ‒ 363.447 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 171.745 | 0 | ‒ 171.745 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 191.702 | 0 | ‒ 191.702 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten (3) + (4) | 177.279.914 | 0 | 177.279.914 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programma-ontvangsten (3) | 177.164.171 | 0 | 177.164.171 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: Belastingontvangsten | 176.582.078 | 0 | 176.582.078 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bekostiging | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Doorbelasten kosten vervolging | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente | 423.071 | 0 | 423.071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Belasting- en invorderingsrente | 423.071 | 0 | 423.071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Boetes en schikkingen | 152.022 | 0 | 152.022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 152.022 | 0 | 152.022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Apparaatsontvangsten (4) | 115.743 | 0 | 115.743 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.274.531 | 23.400 | 3.297.931 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
waarvan garantieverplichtingen | 316 | 0 | 316 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 3.274.215 | 23.400 | 3.297.615 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Voor de uitvoering van de werkzaamheden voor het rechtsherstel box 3 worden uitgaven voorzien in de periode 2022-2024. De herstelwerkzaamheden box 3 starten per 1 juli 20221. Belastingplichtigen die massaal bezwaar hebben gemaakt voor box 3 (2017-2020) dienen herstel te ontvangen voor de uiterlijke datum van 4 augustus 2022 die volgt uit het arrest van de Hoge Raad. Een spoedige start van de herstelactie is daarom noodzakelijk.
De uitvoeringskosten voor 2022 worden geraamd op € 18 mln. (waarvan € 6,6 mln. uitvoering door de Belastingdienst, € 0,3 mln. uitvoering door Toeslagen (opgenomen op artikel 13 Toeslagen) en € 11,1 mln. belastingrente). De uitvoeringskosten voor de eerste maanden van 2023 worden geraamd op € 10 mln. (waarvan € 9,7 mln. uitvoering door de Belastingdienst en € 0,3 mln. uitvoering door Toeslagen (opgenomen op artikel 13 Toeslagen)). Dit betreft uitgavenbudgetten.
Een gedeelte van bovengenoemde uitgavenbudgetten betreft middelen voor externe inhuur. Voor deze externe inhuur wordt in 2022 ook de verplichting aangegaan voor de uitgaven in de eerste helft van 2023. Daardoor is het benodigde verplichtingenbudget in 2022 (€ 24 mln., waarvan € 23,4 mln. op artikel 1 Belastingen en € 0,6 mln. op artikel 13 Toeslagen) groter dan de uitgavenmutatie 2022 (€ 18 mln.).
De overige benodigde budgetten voor de uitvoeringskosten 2023 en 2024 zullen later, op de reguliere begrotingsmomenten, worden overgeheveld.