Oorspronkelijk vast- gestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3) = (2)-(1) | Realisatie 2009 | |
|---|---|---|---|---|
Baten | ||||
Opbrengst moederdepartement | 178 | 178 | 0 | 178 |
– Eigenaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
– Opdrachtgevers | 178 | 178 | 0 | 178 |
Opbrengst overige departementen | 500 | 617 | 117 | 614 |
Opbrengst derden | 38 550 | 38 732 | 182 | 36 191 |
Rentebaten | 400 | 54 | – 346 | 50 |
Vrijval uit voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 80 |
Totaal baten | 39 628 | 39 581 | – 47 | 37 113 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 37 010 | 36 515 | – 495 | 35 098 |
– Personele kosten | 18 957 | 19 602 | 645 | 19 214 |
– Materiële kosten | 18 053 | 16 913 | – 1 140 | 15 884 |
ZBO College | 725 | 739 | 14 | 608 |
Rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afschrijvingskosten | 1 900 | 1 489 | – 411 | 1 738 |
– Materieel | 658 | 174 | – 484 | 365 |
– Immaterieel | 1 242 | 1 315 | 73 | 1 373 |
Overige lasten | 0 | 37 | 37 | 337 |
– Dotaties voorzieningen | 0 | 37 | 37 | 0 |
– Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 337 |
Totaal lasten | 39 635 | 38 780 | – 855 | 37 781 |
Saldo van baten en lasten | – 7 | 801 | 808 | – 668 |
Toelichting op de begrotings- en realisatiecijfers 2010
Resultaat
Het ACBG heeft over 2010 een positief resultaat behaald ad € 0,8 miljoen, met name doordat de begrote kosten van herhuisvesting niet zijn gemaakt.
Baten
De opbrengst moederdepartement bestaat uit de bijdrage van VWS voor werkzaamheden inzake nieuwe voedingsmiddelen.
De opbrengsten overige departementen zijn hoger dan geraamd. Op grond van nadere afspraken met EL&I zijn meer werkzaamheden uitgevoerd dan begroot.
De post opbrengst derden bestaat uit jaarvergoedingen en beoordeling geneesmiddelen. De jaarvergoedingen zijn vergoedingen voor het in stand houden van de inschrijving in het register van een humaan of veterinair farmaceutisch product, totaal € 15,6 miljoen. Voor het beoordelen van nieuwe geneesmiddelen en het beoordelen van wijzigingen op bestaande geneesmiddelen brengt het ACBG op basis van de regeling Geneesmiddelenwet en de regeling Diergeneesmiddelen daarvoor vastgestelde tarieven in rekening, ter grootte van € 23,1 miljoen.
De rentebaten hebben betrekking op de rente over deposito’s en rekening-courant saldi Rijkshoofdboekhouding. De hierover vergoede rentepercentages zijn fors neerwaarts bijgesteld, waardoor deze opbrengsten achtergebleven zijn ten opzichte van de begroting.
Lasten
De personele kosten zijn hoger dan begroot, doordat meer gebruik is gemaakt van uitzendkrachten.
De materiële kosten hebben vooral betrekking op huisvesting, automatisering, bureaukosten, inkoop beoordelingscapaciteit (RIVM € 5,6 miljoen) en bijdrage Stichting Lareb (€ 2 miljoen). De materiële kosten zijn met name lager doordat begrote kosten van herhuisvesting niet zijn gemaakt.
De kosten van het ZBO College bestaan uit vacatiegelden, vergaderkosten en reis- en verblijfkosten voor de voorzitter en leden van het college.
Balans 31-12-2010 | Balans 31-12-2009 | |
|---|---|---|
Activa | ||
Immateriële activa | 1 785 | 2 441 |
Materiële activa | 207 | 327 |
– Grond en gebouwen | 0 | 0 |
– Installaties en inventarissen | 207 | 327 |
– Overige materiële vaste activa | 0 | 0 |
Voorraden | 0 | 0 |
Debiteuren | 7 699 | 6 975 |
Nog te ontvangen en vooruitbetaald | 988 | 1 489 |
Liquide middelen | 14 914 | 14 202 |
Totaal activa | 25 593 | 25 434 |
Passiva | ||
Eigen vermogen | 2 767 | 1 966 |
– Exploitatiereserve | 1 966 | 2 634 |
– Verplichte reserve | 0 | 0 |
– Onverdeeld resultaat | 801 | – 668 |
Leningen bij het Ministerie van Financiën | 0 | 0 |
Voorzieningen | 0 | 0 |
Crediteuren | 2 710 | 2 374 |
Nog te betalen en vooruitontvangen | 20 116 | 21 094 |
Totaal passiva | 25 593 | 25 434 |
Toelichting op de balans per 31 december 2010
Eigen vermogen
Als gevolg van het invoeren van de gewijzigde regeling «Baten-lastendiensten 2011» is de wettelijke reserve van € 2,441 miljoen met ingang van 1 januari 2010 toegevoegd aan de exploitatieresere.
Het resultaat over 2010 van € 0,8 miljoen is ten gunste van het eigen vermogen geboekt.
Het maximaal toegestane eigen vermogen bedraagt € 1,822 miljoen (5% van de gemiddelde omzet over 2008 tot en met 2010). In 2010 zal de eigenaar aangeven op welke wijze het ACBG de overschrijding van het eigen vermogen van circa € 0,9 miljoen zal herstellen.
Het ACBG heeft geen voorzieningen.
Kasstroomoverzicht
Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)-(1) |
|---|---|---|---|
1. Rekening-courant RHB 1-1-2010 | 14 202 | 14 202 | 0 |
2. Totaal operationele kasstroom | 16 | 1 427 | 1 411 |
3a. Totaal investeringen (-/-) | – 449 | – 715 | – 266 |
3b. Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 |
3. Totaal investeringskasstroom | – 449 | – 715 | – 266 |
4a. Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 |
4b. Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
4c. Aflossingen op leningen (-/-) | 0 | 0 | 0 |
4d. Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 |
4. Totaal financieringskasstroom | 0 | 0 | 0 |
5. Rekening-courant RHB 31-12-2010 (=1+2+3+4) | 13 769 | 14 914 | 1 145 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De liquiditeitspositie is licht toegenomen doordat in de laatste maanden van 2010 relatief veel gefactureerd is, maar nog niet alles is voldaan. De in 2010 gedane investeringen betreffen met name de verdere ontwikkeling van het workflow- en documentmanagementsysteem.
Doelmatigheidsindicatoren
2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
|---|---|---|---|---|
Generiek | ||||
1. Tarieven/ uur | 95 | 102 | 100 | |
2. Omzet per productgroep (bedragen x € 1 000) | ||||
– Beoordelen van nationale aanvragen | 2 706 | 3 403 | ||
– Beoordelen van Europese aanvragen: centraal | 3 741 | 3 471 | ||
– Beoordelen van Europese aanvragen: MRP | 717 | 1 489 | ||
– Beoordelen DCP’s | 11 746 | 10 283 | ||
– Beoordelen van homeopathische aanvragen, kruiden en nieuwe voedingsmiddelen | 165 | 104 | ||
– Bureau dierengeneesmiddelen | 3 316 | 3 029 | ||
– Jaarvergoedingen en bijdragen | 13 800 | 15 629 | ||
– Overig | 0 | 1 324 | ||
Totaal omzet | 36 191 | 38 732 | ||
3. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 173,00 | 185,00 | 187,00 | |
4. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | – 2,36% | 3,59% | – 1,80% | 2,02% |
Specifiek | ||||
1. Aantal gegronde klachten | 4 | 42 | 33 | |
2. Aantal zaken per fte | 100 | 129 | 118 |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
Het ACBG heeft met ingang van de begroting 2009 doelmatigheidsindicatoren opgenomen. Over voorgaande jaren zijn deze gegevens niet in alle gevallen beschikbaar.
Uurtarief
Uurtarieven om de kostenefficiency aan te tonen. Deze indicator is een gemiddelde over alle functies waarbij naar het primaire proces wordt gekeken (exclusief onderzoekskosten).
Aantal gegronde klachten
Het aantal gegronde klachten wordt bijgehouden om inzicht te krijgen in de geleverde kwaliteit van de productie. In 2009 is het door de introductie van een nieuw registratiesysteem eenvoudiger geworden klachten te registreren. Hierdoor nam in 2009 het aantal gegronde klachten toe. In 2010 is het aantal gegronde klachten gedaald. Het aantal afgehandelde zaken bedroeg in 2010 26 000.
Aantal zaken per fte
Het aantal zaken per fte wordt bijgehouden om de efficiency van de productie inzichtelijk te maken.