Base description which applies to whole site

JAARREKENING BATEN-LASTENDIENST PER 31 DECEMBER 2011

Het Centrum tot Bevordering van de Import (CBI) uit ontwikkelingslanden is sinds 1 januari 1998 een baten-lastendienst van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. De hoofddoelstelling is het verrichten van diensten die de concurrentiepositie van exporteurs in ontwikkelingslanden op de internationale en met name de Europese markt helpt versterken. Het agentschap CBI draagt bij aan het realiseren van de operationele doelstelling 4.3: «Verhoogde economische groei en verminderde armoede als gevolg van gezonde private-sectorontwikkeling in ontwikkelingslanden».

Staat van baten en lasten van de baten-lastendienst.

Bedragen x 1 000 EUR
 

(1)

(2)

(3)=(2)-(1)

(4)

Omschrijving

Oorspronkelijk vastgestelde begroting

Realisatie

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting

Realisatie t-1

Baten

       

Omzet moederdepartement

22 382

17 750

– 4 632

28 577

Omzet overige departementen

0

0

0

0

Omzet derden

325

538

213

1 239

Rentebaten

5

1

– 4

0

Vrijval voorzieningen

0

0

0

0

Bijzondere baten

0

0

0

0

Totaal baten

22 712

18 289

– 4 423

29 816

         

Lasten

       

Apparaatskosten

       

– personele kosten

2 462

182

– 2 280

212

– materiële kosten

19 472

16 865

– 2 607

28 675

Afschrijvingskosten

       

– immaterieel

0

0

0

0

– materieel

450

258

– 192

489

Overige lasten

       

– dotaties voorzieningen

5

0

– 5

0

– rentelasten

7

0

– 7

0

– bijzondere lasten

0

851

851

0

Totaal lasten

22 396

18 157

– 4 239

29 376

         

Saldo van baten en lasten

316

132

– 184

440

Toelichting

In 2010 (t-1) heeft het CBI haar kostprijsmodel herzien en is zij gestart met programmatisch werken met een geïntegreerde benadering van directe assistentie aan bedrijven en versterking van bedrijfsondersteunende organisaties in geselecteerde landen/sectoren. Een gevolg van de modulaire opzet is dat er nauwkeurig is gekeken of de lopende modules/programma’s voldeden aan het nieuwe concept. Van een beperkt aantal programma’s is besloten ze voortijdig te beëindigen waardoor zij niet in de omzet tot uiting komen. Een aantal lopende modules/programma’s zijn anders vormgegeven. Daarnaast heeft de invoering van programmatisch en geïntegreerd werken geleid tot enige vertraging in het vormgeven en daadwerkelijk starten van nieuwe programma’s.

Als gevolg hiervan zijn er afwijkingen >10 procent te constateren binnen zowel de baten (omzet) als de lasten (materiële kosten).

Omzet derden

Een specifieke klant heeft onverwacht geen producten afgenomen in 2011 waardoor de omzet derden lager is uitgevallen dan verwacht.

Personele kosten

Met de introductie van het nieuwe kostprijsmodel worden de toerekenbare personele kosten direct ten laste van de producten geboekt. Het betreft hier enkel de indirecte personele kosten.

Bijzondere lasten

De bijzondere lasten staan geheel in het teken van de fysieke verhuizing naar locatie Den Haag en de naderende integratie met Agentschap NL.

Meer specifiek betreft het de posten: doorlopende huurverplichtingen voormalige locatie, verhuiskosten, boekverliezen materiële vaste activa, overhead kosten project invlechting Agentschap NL.

Balans per 31 december 2011

(Bedragen x 1 000 EUR)
 

Balans t

Balans t-1

Activa

   

Immateriële vaste activa

0

0

Materiële vaste activa

   

– grond en gebouwen

0

0

– installaties en inventarissen

32

239

– overige materiële vaste activa

644

682

Voorraden

0

0

Debiteuren

143

245

Nog te ontvangen

2 576

29

Liquide middelen

1 327

2 497

Totaal activa

4 722

3 692

     

Passiva

   

Eigen Vermogen

   

– exploitatiereserve

1 891

1 450

– onverdeeld resultaat

132

441

Voorzieningen

541

0

Leningen bij het MvF

0

0

Saldo voorschot/onderhanden werk

230

293

Crediteuren

1 289

214

Nog te betalen

639

1 294

Totaal passiva

4 722

3 692

Toelichting

Het boekjaar 2011 wordt afgesloten met een positief saldo van EUR 132 004. Het vermogen komt hierdoor EUR 931 198 uit boven de toegestane marge. BZ is met het ministerie van Financiën in overleg hierover.

Begin 2012 is het CBI fysiek overgegaan naar de locatie Den Haag, mede met het oog op de naderende integratie met Agentschap NL per 1 januari 2013. De voorziening bestaat grotendeels uit nog voortdurende verplichtingen met betrekking tot de huur van de voormalige locatie en kosten die in 2012 rechtstreeks betrekking hebben op de naderende integratie. Zie ook de post bijzondere lasten.

Kasstroomoverzicht over 2011

Bedragen x 1 000 EUR
   

Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1)

Realisatie (2)

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3)=(2)-(1)

1.

Rekening-courant RHB 1 januari 2011 + stand depositorekeningen

2 958

2 493

– 465

2.

Totaal operationele kasstroom

50

– 1 153

– 1 103

3a.

Totaal investeringen (–/–)

300

536

236

3b.

Totaal boekwaarde desinvesteringen (+)

0

523

523

3.

Totaal investeringskasstroom

– 300

– 13

– 287

4a.

Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–)

0

0

0

4b.

Eenmalige storting door het moederdepartement (+)

0

0

0

4c.

Aflossingen op leningen (–/–)

190

0

– 190

4d.

Beroep op leenfaciliteit (+)

300

0

– 300

4.

Totaal financieringskasstroom

110

0

– 110

5.

Rekening-courant RHB 31 december 2011 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) (*noot: maximale roodstand 0,5 miljoen EUR)

2 818

1 327

– 1 491

Toelichting

In 2011 is er, met betrekking tot hard- en software, fors geïnvesteerd in een nieuw intra/internet en het bouwen van een nieuwe website. Tevens is er een nieuw (standaard) crms pakket afgenomen.

Eind 2011 is de beslissing genomen om het (af)bouwen van het intra/internet en de website vroegtijdig stop te zetten om verder verlies te voorkomen. Daar waar mogelijk is aangehaakt op de infrastructuur van Agentschap NL. Daarnaast heeft door de fysieke verhuizing naar een andere locatie er een desinvestering plaatsgevonden op de post verbouwingen. Een ander gevolg van de verhuizing is dat er slechts een klein gedeelte van de inventaris meegenomen is. Hierdoor heeft ook op de post inventaris een desinvestering plaatsgevonden.

Mede in het kader van het positieve eigen vermogen en de kennis van een naderende integratie met Agentschap NL is besloten geen gebruik te maken van de leenfaciliteit.

Overzicht doelmatigheidsindicatoren c.q. kengetallen per 31 december 2011

Doelmatigheidsindicatoren
 

Omschrijving Generiek Deel

t-3

t-2

t-1

Begroting t

Tarieven/uur

       

MT

73

73

nvt

nvt

Staf

64

64

nvt

nvt

Ondersteuning

55

55

nvt

nvt

Kostprijzen per module

       

A-

Strategische conferentie groot

nvt

nvt

83 000

83 000

B-

Strategische conferentie klein

nvt

nvt

37 000

37 000

C-

Bedrijfsaudit en actieplan

nvt

nvt

8 200

7 380

D-

Bedrijfsontwikkeling

nvt

nvt

26 000

26 000

E-

Export capaciteit opbouw

nvt

nvt

28 000

25 200

F-

Certificaat

nvt

nvt

14 000

14 000

H-

Markttoegang EU

nvt

nvt

43 000

38 700

J-

Trainingen EU

nvt

nvt

5 400

5 400

K-

Training doellanden

nvt

nvt

1 500

1 500

L-

Online trainingen

nvt

nvt

125

125

M-

Markt intelligentie

nvt

nvt

140 000

140 000

N-

Export intelligentie

nvt

nvt

100 000

100 000

P-

Tailored intelligentie

nvt

nvt

40 000

40 000

Q-

Business intelligentie

nvt

nvt

40 000

40 000

R-

Import intelligentie

nvt

nvt

40 000

40 000

S-

Sectorale analyse

nvt

nvt

63 000

63 000

T-

BSO diagnose en interventieontwerp

nvt

nvt

63 000

63 000

U-

BSOD import intelligentie beperkt

nvt

nvt

169 000

169 000

V-

BSOD import intelligentie regulier

nvt

nvt

354 000

354 000

W-

BSOD exportontwikkeling- en promotie beperkt

nvt

nvt

169 000

169 000

X-

BSOD exportontwikkeling- en promotie regulier

nvt

nvt

354 000

354 000

Y-

ITC accountmanagement

nvt

nvt

100 000

100 000

           

FTE-totaal (excl. externe inhuur)

22

16

15

12

           

Saldo van baten en lasten (%)

4.9%

5.1%

5%

5%

           

Impact kwaliteitsindicatoren

       

Totaal gerealiseerde export EU/EFTA

338 708

338 708

302 237

Cliënten certificeren verbeterde dienstverlening1

80%

61%

80%

28%

Waardering van 8 of hoger (op 10-punts schaal)2

77%

76%

91%

Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training EU)

72%

84%

95%

91%

Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training non-EU)

98%

84%

95%

87%

1

Oorzaak van de lage score (gebaseerd op één BSOD module) is dat de BSO CORPEI (Ecuador) bij de afronding van het programma de beslissing heeft genomen de markt informatie portal niet langer ter beschikking te stellen. Dit door het politieke besluit om CORPEI niet langer als de officiële organisatie voor de promotie van export aan te stellen.

2

Door de ontwikkeling van een nieuw product portfolio in 2011 heeft geen evaluatie plaatsgevonden binnen de modules marktinformatie.

Het CBI is in 2009 gestart met het herzien van haar kostprijsmodel. Daadwerkelijke invoering van het herziene kostprijsmodel heeft gedurende 2010 plaatsgevonden. Door de grondige verandering van het kostprijsmodel is het niet mogelijk de historische cijfers als uitgangspunt (index) toe te passen.

Opbrengst per product
   

omzet

lasten

resultaat

Modules

     

B-

strategische conferentie

37 000

25 388

11 612

C-

bedrijfsaudit en actieplan

3 225 060

1 234 018

1 991 042

E-

export capaciteit opbouw

2 772 000

1 341 919

1 430 081

H-

markttoegang EU

3 405 600

3 487 751

– 82 151

J-

trainingen EU

1 306 800

1 096 663

210 137

K-

training doellanden

4 497 000

3 625 559

871 441

M-

markt intelligentie

3 220 000

3 030 953

189 047

N-

export intelligentie

100 000

51 989

48 011

P-

Tailored intelligentie

nihil

82 795

– 82 795

S-

Sectorale analyse

189 000

321 630

– 132 630

T-

BSO diagnose en interventieontwerp

189 000

103 512

85 488

V-

BSO export intelligentie regulier

1 062 000

782 898

279 102

X-

BSOD exportontwikkeling- en promotie

1 416 000

1 458 106

– 42 106

Y-

ITC accountmanagement

100 000

136 407

– 36 407

         

Sub-totaal programma voor korting

21 519 460

16 779 588

4 739 872

Kortingen

-3 770 000

0

– 3 770 000

Sub-totaal programma na korting

17 749 460

16 779 558

969 872

         

Verkoop publicaties

13 071

 

13 071

SIPPO

30 000

30 000

 

Eind totaal programma na korting

17 792 531

16 809 558

982 943

         
   

Dekking

Lasten

Resultaat

Apparaat

5 255 342

6 106 281

– 850 939

         

Totaal resultaat

   

132 004

Het CBI verleent een algemene korting van EUR 3 770 000. Dit is gebeurd op basis van nacalculatie. Goedkeuring voor de korting is vastgesteld.

Licence