| (1) Oorspronkelijk vastgestelde begroting | (2) Realisatie 2013 | (3=2–1) Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 21.030 | 34.174 | 13.144 | 33.622 |
| Omzet overige departementen | 610 | 1.897 | 1.287 | 530 |
| Omzet derden | 14.560 | 12.030 | – 2.530 | 4.393 |
| Rentebaten | 10 | 9 | – 1 | 1 |
| Vrijval uit voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Totaal baten | 36.210 | 48.110 | 11.900 | 38.548 |
| Lasten |
| |||
| Apparaatskosten | 34.523 | 43.372 | 8.849 | 35.956 |
| – Personele kosten | 19.523 | 22.013 | 2.490 | 16.679 |
| waarvan eigen personeel | 18.023 | 15.592 | – 2.431 | 14.116 |
| waarvan externe inhuur | 1.500 | 5.477 | 3.977 | 1.503 |
| – Materiële kosten | 15.000 | 21.359 | 6.359 | 19.277 |
| waarvan apparaat ICT | 3.323 | 6.696 | 3.373 |
|
| waarvan bijdrage aan SSO’s | 3.000 | 3.637 | 637 | |
| Afschrijvingskosten | 1.567 | 3.534 | 1.967 | 2.430 |
| – Materieel | 157 | 11 | – 146 | 26 |
| – Immaterieel | 1.410 | 3.523 | 2.113 | 2.404 |
| Overige lasten | 120 | 16 | – 104 | 54 |
| – Dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 19 |
| – Rentelasten | 120 | 16 | – 104 | 31 |
| – Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 4 |
| Totaal lasten | 36.210 | 46.922 | 10.712 | 38.440 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 1.188 | 0 | 108 |
Toelichting bij de staat van baten en lasten
Baten
De realisatie is hoger dan begroot vanwege:
-
– Hogere omzet derden door toegenomen vraag bij Bureau Medicinale Cannabis en Farma.
-
– Niet of voor een ander bedrag in de begroting opgenomen taken die het CIBG in 2013 heeft uitgevoerd voor VWS en andere departementen. Dit betreft:
| Bijdrage UZI |
| Project Kids |
| Register Aanbieders Geneesmiddelen |
| Project Land. Register Zorgaanbieders |
| Klantenloket |
| Project zorg CSP |
| Donor digitalisering |
| Beheer jaardocument jeugd |
| Omzet overige departementen |
| Rijks Identificerend Nummer (RIN) Ministerie van BZK |
| Registers Leraar en schoolleider Ministerie van OCW |
| Omzet derden |
| Herregistraties BIG (derden) |
| Derdenopbrengsten UZI (negatief) |
| Product | Tarief in € | Geraamde productie aantallen | Realisatie productie aantallen | Meer/minder opbrengst in € | Opbrengst in € 1 incl. correctie |
|---|---|---|---|---|---|
| Vakbekwaamheid | |||||
| Verklaring bureau deel A | 3.288 | 50 | 99 | 31.400 | 195.800 |
| Verklaring Cie deel B | 4.120 | 250 | 149 | – 78.074 | 951.926 |
| Verklaring deel C Asses. | 6.548 | 180 | 147 | – 37.323 | 1.141.316 |
| 2.289.042 | |||||
| Farmatec | |||||
| Uitvoering Wet Geneesmiddelen prijzen | 319.554 | 2 | 2 | 639.108 | |
| Uitvoering GVS | 33.669 | 12 | 12 | 404.028 | |
| 1.043.136 | |||||
| IGZ | |||||
| In/Uitvoer Opiaten | – 25,01 | 4.500 | 5.003 | – 1.953 | – 114.498 |
| Schengen verklaring | 23,93 | 16.000 | 16.236 | 564 | 383.444 |
| Notificaties | 243,69 | 1.800 | 1.930 | 4.143 | 442.788 |
| Exportverklaringen | 187,57 | 1.750 | 2.056 | 9.838 | 338.085 |
| Exportcertificaten | 1,52 | 1.800 | 2.458 | 186 | 2.922 |
| 1.052.741 | |||||
| Correctie opbrengst IGZ 2010 en 2012 | – 547.081 | ||||
| 505.660 | |||||
| RTE | |||||
| Definitieve oordelen | 577,31 | 5.200 | 5.005 | – 11.257 | 2.990.742 |
| Commissie | 80 | 5.005 | 400.400 | ||
| 3.391.142 | |||||
| Donorregister | |||||
| Beschikking digitaal | 9,87 | 77.000 | 109.841 | 61.028 | 821.018 |
| Beschikking scan | 13,27 | 70.000 | 44.854 | – 62.092 | 866.807 |
| Beschikking handmatig | 25,10 | 53.000 | 58.964 | 23.287 | 1.353.587 |
| 200.000 | 213.659 | 3.041.412 | |||
| Subtotaal P*Q | 10.270.392 | ||||
| Opbrengst Exploitatiebijdragen2 | 20.899.026 | ||||
| Verrekende vooruit ontvangen projectgelden3 | 3.004.886 | ||||
| Totaal | 34.174.304 |
| Productie | Verrekening |
|---|---|
| Minder dan 95% van de raming | – /-20% van het tarief |
| Tussen 95% en 100% van de raming | – /-10% van het tarief |
| Tussen 100% en 105% van de raming | +10% van het tarief |
| meer dan 105% van de raming | +20% van het tarief |
Lasten
Personele kosten
De personele kosten in 2013 stijgen ten opzichte van 2012 in verband met de toegenomen productie, mede als gevolg van nieuwe taken.
Materiële kosten
De materiële kosten bedragen circa € 21,4 miljoen.
De kosten zijn hoger als gevolg van toegenomen productie en activiteiten die niet in de begroting waren voorzien.
Afschrijvingskosten
Aangeschafte inventaris en producten worden afgeschreven met ingang van de maand waarop ze in gebruik zijn genomen. De hogere afschrijving op immaterieel dan begroot wordt grotendeels verklaard door de versnelde afschrijving van het klantenloket. Daarnaast zijn er in 2013 nieuwe investeringen gedaan die leiden tot nieuwe afschrijvingskosten.
Rentelasten
De post rentelasten bestaat uit de verschuldigde rente op de leningen bij het Ministerie van Financiën. De lasten zijn lager omdat een geplande lening niet is doorgegaan.
| Balans 31-12-2013 | Balans 31-12-2012 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële activa | 5.228 | 5.821 |
| Materiële activa | 13 | 24 |
| – Grond en gebouwen | 0 | 0 |
| – Installaties en inventarissen | 13 | 23 |
| – Overige materiële vaste activa | 0 | 1 |
| Voorraden | 675 | 272 |
| Debiteuren | 1.162 | 848 |
| Nog te ontvangen | 2.609 | 2.236 |
| Liquide middelen | 20.540 | 11.491 |
| Totaal activa | 30.227 | 20.692 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | 2.800 | 1.612 |
| – exploitatiereserve | 1.612 | 1.504 |
| – onverdeeld resultaat | 1.188 | 108 |
| Voorzieningen | 0 | 62 |
| Leningen bij het Ministerie van Financiën | 413 | 691 |
| Crediteuren | 2.752 | 2.225 |
| Vooruitontvangen / nog te betalen | 24.262 | 16.102 |
| Totaal passiva | 30.227 | 20.692 |
Toelichting op de balans per 31 december 2013
Voorraden
In verband met verwachte hoge afzet begin 2014 is er eind 2013 een grotere voorraad aangehouden.
Debiteuren
In deze post komen geen vorderingen op het moederdepartement, andere departementen en agentschappen voor.
Nog te ontvangen
De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op:
-
– De nog af te dragen opbrengsten van door een externe dienstverlener namens het CIBG gefactureerde UZI-passen (€ 1,8 miljoen).
-
– De vorderingen op opdrachtgevers (€ 0,2 miljoen). Hiervan heeft € 0,04 miljoen betrekking op het Ministerie van Economische Zaken en € 0,195 miljoen op het moederdepartement.
-
– De vooruitbetaalde bedragen met betrekking op jaaroverschrijdende servicecontracten, projectmatige kosten (onderhanden werk (€ 0,2 miljoen) Ministerie van OCW) die reeds gemaakt zijn maar die nog gefinancierd moeten worden en terug te vorderen subsidie LSP.
Liquide middelen
Het CIBG maakt gebruikt van schatkistbankieren en heeft liquide middelen als gevolg hiervan bij het Ministerie van Financiën ondergebracht.
Eigen vermogen
Het resultaat over 2012 is ten gunste van de exploitatiereserve geboekt. Het berekende maximum aan eigen vermogen bedraagt € 2,103 miljoen. Wanneer het onverdeelde resultaat 2013 wordt toegevoegd aan de exploitatiereserve wordt de grens van het maximum eigen vermogen overschreden. Bij de eerste suppletoire begroting zal het surplus aan eigen vermogen hersteld worden.
Voorzieningen
Het restant van de in 2009 ten behoeve van de dekking van langdurige FPU verplichtingen (2006/2014) getroffen voorziening is in 2013 tezamen met de in 2014 nog te betalen FPU-lasten opgenomen onder de post «nog te betalen».
Het CIBG neemt, onder verwijzing naar artikel 27 van de Regeling agentschappen geen voorziening op voor ambtsjubilea. De kosten hiervoor worden genomen in het jaar dat ze voorkomen.
Crediteuren
Deze post heeft voor een bedrag van € 0,3 miljoen betrekking op het moederdepartement.
Nog te betalen
De nog te betalen bedragen hebben betrekking op:
-
– De vooruitontvangen BIG gelden (€ 9,86 miljoen) betreffen bijdragen voor 5 jaar.
-
– Het saldo vooruitontvangen investeringen (€ 3,8 miljoen) betreft bedragen betaald door de opdrachtgevers ten behoeve van nog te leveren producten of diensten. Hiervan is € 2,5 miljoen afkomstig van de Ministeries van OCW, EZ en SZW en € 1,3 miljoen van VWS.
-
– De van opdrachtgevers ontvangen projectgelden zijn nog te besteden middelen voor lopende en nog af te rekenen projecten (€ 4,11 miljoen), € 1,5 miljoen hiervan is afkomstig van de departementen OCW, SZW en EZ. Een bedrag van € 2,6 miljoen is afkomstig van VWS.
-
– Het saldo terug te betalen bijdrage moederdepartement (€ 2,5 miljoen).
-
– De overige nog te betalen posten hebben betrekking op opgebouwde reservering personele kosten, nog te ontvangen facturen over 2013, nog te betalen kosten voor shared services, andere leveranciers en omzetbelasting.
Kasstroomoverzicht
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)-(1) | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1-1-2013+ stand depositorekeningen | 5.703 | 11.491 | 5.788 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | – 1.283 | 12.255 | 13.538 |
| Totaal investeringen (-/-) | – 2.000 | – 2.929 | – 929 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 2.000 | – 2.929 | – 929 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 | |
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | |
| Aflossingen op leningen (-/-) | – 620 | – 277 | 343 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 1.000 | 0 | – 1.000 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 380 | – 277 | – 657 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31-12-2013 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 2.800 | 20.540 | 17.740 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De operationele kasstroom en het eindsaldo zijn voornamelijk hoger als gevolg van vooruitontvangen herregistratiegelden BIG-register (€ 9,9 miljoen). De investeringen hebben betrekking op immateriële vaste activa (maatwerk software).
Doelmatigheidsindicatoren
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | Oorspronkelijke begroting 2013 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Generiek | |||||
| 1. Kostprijzen per product (groep) | |||||
| – Beschikking BIG-register | 142,00 | 153,00 | 165,65 | Nvt | 170 |
| – Vakbekwaamheidverklaring | 3.556 | ||||
| – Vakbekwaamheidverklaring (gemiddeld) | Nvt | 6.347,00 | 6.295,14 | 5.795,04 | 6.295 |
| – Oordeel Regionale Toetsingscommissie Euthanasie | 535,00 | 565,00 | 692,29 | 677,55 | 654 |
| – Vergunning Farmatec | 1.803,00 | ||||
| – Vergunning Farmatec (gewijzigd) | Nvt | 2.837,00 | 2.538,15 | 3.233,05 | 2.538 |
| – Registratie wilsbeschikking donorregister | 7,25 | ||||
| – Registratie wilsbeschikking donorregister (gewijzigd) | Nvt | 16,00 | 14,02 | 14,23 | 14 |
| 2. Omzet per productgroep (p*q) | |||||
| – BIG en Vakbekwaamheid | 3.485.342 | 3.463.917 | 2.763.652 | Nvt | 1.956.000 |
| – Vakbekwaamheid | 2.289.042 | 2.350.000 | |||
| – Farmatec | 1.010.152 | 845.242 | 1.018.216 | 1.043.136 | 1.500.000 |
| – RTE | 1.631.117 | 1.587.481 | 2.820.000 | 3.391.143 | 2.833.000 |
| – Donorregister | 4.234.858 | 3.333.651 | 2.610.255 | 3.041.413 | 2.667.000 |
| 3. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 226,0 | 224,0 | 218,2 | 204,1 | 206 |
| 4. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | – 0,18% | – 1,62% | 0,28% | 2,47% | 0 |
| Specifiek | |||||
| 1. Aantallen | |||||
| – beschikkingen BIG register | 11.847 | 11.801 | 12.479 | 15.030 | 11.000 |
| – vakbekwaamheidverklaringen | 509 | 393 | 343 | 395 | 400 |
| – oordelen Toetsingscommissie Euthanasie | 2.662 | 2.897 | 4.679 | 5.005 | 4.000 |
| – geregistreerde wilsbeschikkingen donorregister | 228.191 | 193.766 | 206.262 | 213.659 | 200.000 |
| – verleende vergunningen Farmatec | 587 | 611 | 653 | 767 | 500 |
| 2. Aantal klachten / bezwaar en beroep | |||||
| – vakbekwaamheidverklaringen | 12 | 42 | 44 | 16 | 15 |
| – wilsbeschikkingen donorregister | 0 | 0 | 7 | 4 | 0 |
| 3. Doorlooptijden | |||||
| – oordeel RTE oordeel in dagen (wettelijke norm is 42 dagen) | 62 | 119 | 125 | 58 | 42 |
| – wilsbeschikking donorregister (wettelijke norm is 42 dagen) | 31 | 15 | 16 | 16 | 20 |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
Omzet
BIG-registratie is geen PxQ opdracht meer maar wordt gefinancierd door derden.
Aantallen
Bij alle genoemde producten is er sprake van een productiestijging als gevolg van een hogere instroom.
Aantal klachten / bezwaar en beroep met betrekking tot vakbekwaamheidverklaringen
Er zijn zeven klachten ontvangen en er is negen keer een bezwaar en of beroep ingesteld. Eén beroep is gegrond verklaard.
RTE
De doorlooptijd van oordeel RTE betreft een indicatie over 2013.