Activa | 31-12-2015 | 31-12-2014 | Passiva | 31-12-2015 | 31-12-2014 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 31.329.747 | 32.625.667 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 1.898.953 | 1.919.494 |
3) | Liquide middelen | 0 | 0 | ||||
4) | Rekening-courant RHB | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant RHB | 29.374.789 | 30.719.656 |
5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 |
6) | Uitgaven buiten begrotingsverband | 4.532 | 34.154 | 7) | Ontvangsten buiten begrotingsverband | 60.538 | 20.671 |
8) | Kas-transactieverschillen | 0 | 0 | ||||
Subtotaal | 31.334.280 | 32.659.821 | Subtotaal | 31.334.280 | 32.659.821 | ||
9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 |
10) | Extra comptabele vorderingen | 156.652 | 106.898 | 10a) | Tegenrekening extra comptabele vorderingen | 156.652 | 106.898 |
11a) | Tegenrekening extra comptabele schulden | 0 | 0 | 11) | Extra comptabele schulden | 0 | 0 |
12) | Voorschotten | 13.789.423 | 18.212.905 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 13.789.423 | 18.212.905 |
13a) | Tegenrekening Garantieverplichtingen | 234 | 572 | 13) | Garantieverplichtingen | 234 | 572 |
14a) | Tegenrekening openstaande verplichtingen | 617.278 | 6.191.717 | 14) | Openstaande verplichtingen | 617.278 | 6.191.717 |
15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 |
Totaal | 45.897.867 | 57.171.913 | Totaal | 45.897.867 | 57.171.913 |
TOELICHTING BIJ DE SALDIBALANS
Het intracomptabele deel van de saldibalans (financiële posten 1 t/m 8) bevat het resultaat van de financiële transacties in de departementale administratie die een directe relatie hebben met de kasstromen. Deze kasstromen worden via de rekening-courant met het Ministerie van Financiën bijgehouden.
Het extracomptabele deel bevat het saldo van de overige rekeningen die met sluitrekeningen in evenwicht worden gehouden.
De cijfers in de saldibalans zijn vermeld in duizendtallen en afgerond naar boven. Hierdoor kunnen bij het subtotaal en het totaal afrondingsverschillen optreden.
Ad 1 en 2 Begrotingsuitgaven ten laste en – ontvangsten ten gunste van de begroting.
Onder de posten uitgaven en ontvangsten zijn de per saldo gerealiseerde begrotingsuitgaven en – ontvangsten opgenomen.
Ad 3 Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo van de banken en de contante gelden.
Het Ministerie van SZW heeft geen contante gelden en geen saldo op haar bankrekeningen.
Ad 4 en 4a Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Deze post geeft per saldo de financiële verhouding met de Rijkshoofdboekhouding weer. Het bedrag per 31 december 2015 is in overeenstemming met de opgave van de Rijkshoofdboekhouding.
Ad 5 en 5a Begrotingsreserves
Een begrotingsreserve is een meerjarige budgettaire voorziening die op een afzonderlijke rekening courant bij het Ministerie van Financiën wordt aangehouden. Het Ministerie van SZW heeft geen begrotingsreserves.
Ad 6 Uitgaven buiten begrotingsverband
Deze post betreft het saldo van de uitgaven waarvan verrekening met derden nog zal plaatsvinden.
Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|
Europese gelden | 3.511 |
Apparaatskosten AGSZW | 734 |
Omzetbelasting op vorderingen | 108 |
Diversen | 178 |
Totaal uitgaven buiten begrotingsverband | 4.532 |
Ad 7 Ontvangsten buiten begrotingsverband
Deze post betreft het saldo van de ontvangsten waarvan verrekening met derden nog zal plaatsvinden.
Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|
Europese gelden | 50.363 |
Frictiekosten RWI | 3.345 |
Afdracht sociale verzekeringspremies | 3.292 |
Afdracht loonheffing | 3.398 |
Diversen | 139 |
Totaal ontvangsten buiten begrotingsverband | 60.538 |
Ad 8 Kas-transactieverschillen
Op deze post worden bedragen opgenomen welke zijn verantwoord in de uitgaven en ontvangsten, maar nog niet daadwerkelijk per kas zijn uitgegeven en ontvangen. Het Ministerie van SZW heeft geen kas-transactieverschillen.
Ad 9 en 9a Openstaande rechten
Openstaande rechten zijn vorderingen die niet voortkomen uit met derden te verrekenen begrotingsuitgaven, maar die op andere wijze zijn ontstaan. Rechten kunnen ontstaan doordat conform wettelijke regelingen vastgestelde aanslagen aan derden worden opgelegd of op grond van doorberekening van de kosten van verleende diensten of geleverde goederen. Beide doen zich bij het Ministerie van SZW niet voor.
Ad 10 en 10a Extracomptabele vorderingen
Extracomptabele vorderingen zijn vorderingen die zijn voortgevloeid uit uitgaven ten laste van de begroting.
Ministerie | Agentschap SZW | CJIB | DUO | Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
17.411 | 675 | 72.300 | 66.266 | 156.652 |
Ministerie | Agentschap SZW | CJIB | DUO | Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
t/m 2012 | 5.103 | 639 | 34.936 | 34 | 40.711 |
2013 | 64 | 0 | 14.023 | 57 | 14.144 |
2014 | 20 | 0 | 10.904 | 53 | 10.977 |
2015 | 12.224 | 36 | 12.437 | 66 | 24.763 |
17.411 | 675 | 72.300 | 210 | 90.596 |
Ministerie | Agentschap SZW | CJIB | DUO | Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
Direct opeisbaar | 12.391 | 675 | 17.643 | 210 | 30.919 |
Op termijn opeisbaar | 5.019 | 0 | 54.656 | 0 | 59.676 |
Geconditioneerde vorderingen | 0 | 0 | 0 | 66.056 | 66.056 |
17.411 | 675 | 72.300 | 66.266 | 156.652 |
Onderstaand wordt per organisatie een toelichting gegeven.
Ministerie
Van de openstaande vorderingen is een bedrag van € 13 miljoen toe te wijzen aan niet-bestuurlijke boetes. In dit bedrag is een vordering van € 12,1 miljoen opgenomen ten name van de SVB Nederlandse Antillen met betrekking tot boedelscheiding.
De door de Inspectie SZW opgelegde openstaande bestuurlijke boetes in 2006 of eerdere jaren tellen op tot € 4,4 miljoen. Dit bedrag is inclusief de aan de debiteuren in rekening gebrachte invorderingskosten. De inning van de bestuurlijke boetes die na 2006 zijn opgelegd wordt door het CJIB verricht.
Agentschap SZW
Alle openstaande vorderingen bij AGSZW hebben betrekking op subsidies.
Centraal Justitieel Incassobureau (CJIB)
Deze vorderingen bestaan uit de door de Inspectie SZW opgelegde boetes vanaf 2007. Van de totaal openstaande vorderingen per ultimo 2015 is een bedrag van € 34,9 miljoen voorlopig buiten invordering gesteld. Hiervan kunnen de boetes WAV met een bedrag van € 27,8 miljoen worden aangemerkt als grootste groep bestuurlijke boetes.
Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO)
DUO voert de administratie uit voor de directie Samenleving en Integratie ten behoeve van de Wet Inburgering.
Het openstaande bedrag van € 66,3 miljoen bestaat voor € 66,1 miljoen uit leningen en € 0,2 miljoen uit openstaande aflossingstermijnen. De vorderingen bij DUO betreffen de openstaande aflossingstermijnen welke aan de leningen onttrokken zijn.
Ad 11 en 11a Extracomptabele schulden
Extracomptabele schulden zijn schulden die zijn voortgekomen uit ontvangsten ten gunste van de begroting. Het Ministerie van SZW heeft geen extracomptabele schulden.
Ad 12 en 12a Voorschotten
Onder de post voorschotten zijn per saldo de bedragen opgenomen die aan derden zijn betaald, vooruitlopend op later definitief vast te stellen of af te rekenen bedragen.
Ministerie | Agentschap SZW | Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|---|---|
13.585.840 | 203.583 | 13.789.423 |
In de saldibalans van SZW zijn geen voorschotten opgenomen met betrekking tot de toeslagregelingen (kinderopvangtoeslag en wet kindgebonden budget), deze voorschotten zijn verantwoord in de saldibalans van het Ministerie van Financiën. De uitgaven die hiermee samenhangen zijn verantwoord onder de post uitgaven van artikel 7 en 10.
Ministerie
In de onderstaande specificaties worden de openstaande voorschotten van het Ministerie verantwoord naar ouderdom en artikel.
Saldo 1–1 2015 | Verstrekt | Afgerekend | Openstaand ultimo 2015 | |
---|---|---|---|---|
t/m 2012 | 2.828.085 | 0 | 2.801.058 | 27.027 |
2013 | 3.303.951 | 0 | 808.599 | 2.495.352 |
2014 | 11.828.135 | 0 | 8.707.312 | 3.120.823 |
2015 | 0 | 7.949.155 | 6.518 | 7.942.637 |
17.960.171 | 7.949.155 | 12.323.487 | 13.585.840 |
Art | Omschrijving | Openstaand ultimo 2015 |
---|---|---|
1 | Arbeidsmarkt | 8.923 |
2 | Bijstand, Toeslagenwet en Sociale Werkvoorziening inclusief aanpak jeugdwerkloosheid | 6.377.656 |
3 | Arbeidsongeschiktheid | 0 |
4 | Jonggehandicapten | 3.111.400 |
5 | Werkloosheid inclusief aanpak ouderenwerkloosheid | 41.500 |
6 | Ziekte en zwangerschap | 4.250 |
7 | Kinderopvang | 42.961 |
8 | Oudedagsvoorziening | 82.478 |
9 | Nabestaanden | 0 |
10 | Tegemoetkoming ouders | 3.252.500 |
11 | Uitvoeringskosten | 318.867 |
12 | Rijksbijdragen | 230.200 |
13 | Integratie en maatschappelijke samenhang | 97.680 |
96 | Apparaatsuitgaven kerndepartement | 1.527 |
97 | Aflopende regelingen | 0 |
98 | Algemeen | 13.783 |
99 | Nominaal en onvoorzien | 0 |
Rekeningen buiten begrotingsverband | 2.114 | |
Totaal | 13.585.840 |
In onderstaande tabel wordt het verloop van de voorschotten van het Agentschap SZW in 2015 weergegeven.
ESF/EGF/EUSF | Subsidies departement | Totaal 2015 | |
---|---|---|---|
Saldo 1 januari | 179.209 | 73.525 | 252.734 |
Verstrekt | 69.190 | 69.642 | 138.832 |
Subtotaal | 248.398 | 143.167 | 391.566 |
Afgerekend | 187.865 | 119 | 187.984 |
Saldo 31 december | 60.534 | 143.048 | 203.583 |
Ad 13 en 13a Garantieverplichtingen
Onder deze post is het saldo van de garantieverplichtingen opgenomen. Een garantieverplichting wordt gezien als een voorwaardelijke financiële verplichting aan een derde, die pas tot uitbetaling komt als zich bij de wederpartij een bepaalde omstandigheid (realisatie van een risico) voordoet. Een verschil tussen een garantieverplichting en een andere verplichting is dat de hoofdsom van een garantie veelal niet of slechts gedeeltelijk tot uitbetaling zal komen.
In de onderstaande tabel is het verloop van de uitstaande garantieverplichtingen weergegeven.
Opbouw garantieverplichtingen | Openstaand ultimo 2015 |
---|---|
Garantieverplichtingen per 1 januari | 572 |
Bij: Aangegane verplichtingen | 0 |
Af: Tot betaling gekomen | 221 |
Af: Vervallen borgstelling | 117 |
Garantieverplichtingen per 31 december | 234 |
In 2007 is de «tijdelijke SZW-borgstellingsregeling startende ondernemers vanuit een uitkering» van kracht geworden. In 2015 is er door de banken aanspraak gemaakt op de borgstelling. Dit heeft geleid tot de betaling van een bedrag van in totaal € 221. Dit bedrag is verantwoord op artikel 2.
Eind 2015 staat SZW voor een bedrag van € 1.284 borg aan kredietinstellingen en gemeentelijke kredietbanken die een kredietovereenkomst hebben verleend aan startende ondernemers. Het daadwerkelijke risico van uitbetaling als alle verplichtingen zouden worden opgeëist bedraagt € 234.
Ad 14 en 14a Openstaande verplichtingen
De post openstaande verplichtingen vormt het saldo van de aangegane verplichtingen, hierop verrichte betalingen en negatieve bijstellingen van in eerdere begrotingsjaren aangegane verplichtingen.
Ministerie | Agentschap SZW | Totaal 2015 | |
---|---|---|---|
Saldo 1 januari | 5.940.376 | 251.342 | 6.191.717 |
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar inclusief negatieve | 25.728.519 | 101.826 | 25.830.345 |
bijstellingen | |||
Subtotaal (A) | 31.668.895 | 353.168 | 32.022.062 |
Tot betaling gekomen in het verslagjaar | 31.329.526 | 75.259 | 31.404.785 |
Subtotaal (B) | 31.329.526 | 75.259 | 31.404.785 |
Saldo 31 december (A – B) | 339.369 | 277.909 | 617.278 |
Art | Omschrijving | Saldo 1-1-2015 | Aangegaan 2015 (incl. negatieve bijstelling) | Betaald 2015 | Openstaand 2015 e.v. |
---|---|---|---|---|---|
1 | Arbeidsmarkt | 7.211 | 15.443 | 17.487 | 5.167 |
2 | Bijstand, Toeslagenwet en Sociale | ||||
werkvoorziening inclusief aanpak jeugdwerkloosheid | 5.889.963 | 913.118 | 6.505.840 | 297.241 | |
3 | Arbeidsongeschiktheid | 0 | 703 | 703 | 0 |
4 | Jonggehandicapten | 0 | 3.112.005 | 3.112.005 | 0 |
5 | Werkloosheid inclusief aanpak ouderenwerkloosheid | 0 | 42.027 | 42.027 | 0 |
6 | Ziekte en zwangerschap | 0 | 7.581 | 7.581 | 0 |
7 | Kinderopvang | 9.179 | 2.118.055 | 2.120.772 | 6.462 |
8 | Oudedagsvoorziening | 0 | 102.168 | 102.168 | 0 |
9 | Nabestaanden | 0 | 1.109 | 1.109 | 0 |
10 | Tegemoetkoming ouders | 0 | 5.310.185 | 5.310.185 | 0 |
11 | Uitvoeringskosten | 0 | 438.180 | 438.180 | 0 |
12 | Rijksbijdragen | 0 | 13.207.235 | 13.207.235 | 0 |
13 | Integratie en maatschappelijke samenhang | 15.710 | 148.410 | 145.465 | 18.655 |
96 | Apparaatsuitgaven kerndepartement | 9.899 | 288.815 | 291.218 | 7.496 |
97 | Aflopende regelingen | 121 | – 121 | 0 | 0 |
98 | Algemeen | 8.293 | 23.604 | 27.549 | 4.348 |
99 | Nominaal en onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.940.376 | 25.728.519 | 31.329.526 | 339.369 |
Lagere verplichtingstand
Door de invoering van de (gewijzigde) Aanwijzingsregeling verplichtingbedrag=kasbedrag 2015 is de stand openstaande verplichtingen ultimo 2015 substantieel lager dan voorgaande jaren.
De gebundelde uitkering voor de gemeenten, alsmede diverse regelingen die door de SVB en het UWV worden uitgevoerd, worden niet langer als verplichting geboekt.
Onderstaand worden de omvangrijke bijstellingen van de openstaande verplichtingen per 1 januari 2015 toegelicht. Hierbij is een grens gehanteerd van € 25 miljoen voor de beleidsartikelen en 10% voor het apparaatartikel met een minimum van € 1 miljoen.
Beleidsartikelen
Als gevolg van bijstelling van het macrobudget Participatiewetuitkeringen zijn de bijbehorende openstaande verplichtingen van de gemeenten naar rato van het gehanteerde verdeelmodel verhoogd met in totaal € 112 miljoen (zie de toelichting bij tabel 2.2 in beleidsartikel 2). Er zijn geen gemeenten waarvoor de bijstelling groter is dan € 25 miljoen.
Apparaatartikel
Er zijn geen omvangrijke bijstellingen geweest bij het apparaatartikel.
ESF 2 | EGF | EFMB | EUSF | Totaal 2015 | |
---|---|---|---|---|---|
Saldo 1 januari | 231.186 | 1.561 | 0 | 18.595 | 251.342 |
Aangegane verplichtingen in het ver- | – 19.124 | 0 | 3.747 | 117.203 | 101.826 |
slagjaar inclusief negatieve bijstellingen | |||||
Subtotaal (A) | 212.062 | 1.561 | 3.747 | 135.797 | 353.168 |
Tot betaling gekomen in verslagjaar | 69.121 | 969 | 0 | 5.168 | 75.259 |
Subtotaal (B) | 69.121 | 969 | 0 | 5.168 | 75.259 |
Saldo 31 december (A – B) | 142.941 | 592 | 3.747 | 130.630 | 277.909 |
Er is in 2015 een nieuw Europees fonds gestart: EFMB.
EFMB (Europees Fonds voor Meest Behoeftigen)
Voor de hele periode is een bedrag van € 4,4 miljoen aan subsidie beschikbaar. Kosten zijn subsidiabel tot uiterlijk 31 december 2023. De subsidie wordt in jaarlijkse tranches beschikbaar gesteld waarvan 15% van het totale bedrag (€ 0,7 miljoen) ten laste komt van de begroting van SZW.
Niet uit de saldibalans blijkende bestuurlijke verplichtingen
Met ingang van 2012 is de bekostiging van de rijksgefinancierde wetten en regelingen, waarvan de uitvoering is opgedragen aan de SVB en het UWV, gewijzigd van kasbasis naar transactiebasis. Om budgettaire redenen is er voor gekozen de per 1 januari 2012 door SZW nog verschuldigde bedragen op transactiebasis niet aan de SVB en het UWV uit te betalen. Deze permanente schulden zijn berekend op € 853,7 miljoen aan de SVB en € 162,6 miljoen aan het UWV. Deze schulden worden niet eerder door SZW voldaan dan dat het desbetreffende fonds, wet of regeling is opgeheven c.q. beëindigd. Daarnaast is er in dit verband sprake van een permanente vordering op de SVB ter grootte van € 1,3 miljoen.
In 2015 is – in verband met de beëindiging van de regeling TOG – € 5,4 miljoen aan de SVB betaald. De schuld aan de SVB bedraagt hierdoor ultimo 2015 € 848,3 miljoen. De hoogte van de schuld aan het UWV en de vordering op de SVB hebben geen wijziging ondergaan.
Ad 15 en 15a Deelnemingen
Onder de post deelnemingen zijn alle deelnemingen in besloten en naamloze vennootschappen en
Internationale instellingen opgenomen. Het Ministerie van SZW heeft geen deelnemingen.