Base description which applies to whole site

Saldibalans

Saldibalans per 31 december 2015 van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (XVI) (bedragen x € 1.000)

Activa

31-12-2015

31-12-2014

 

Passiva

31-12-2015

31-12-2014

1)

Uitgaven ten laste van de begroting

15.328.724

16.066.229

 

2)

Ontvangsten ten gunste van de begroting

1.011.251

1.038.083

                 

3)

Liquide middelen

0

0

         
                 

4)

Rekening-courant RHB

0

0

 

4a)

Rekening-courant RHB

14.305.269

15.016.532

                 

5)

Rekening-courant RHB Begrotingsreserve

0

0

 

5a)

Begrotingsreserves

0

0

                 

6)

Uitgaven buiten begrotingsverband

148

1.020

 

7)

Ontvangsten buiten begrotingsverband

12.352

12.634

                 

8)

Kas-transverschillen

0

0

         
 

Subtotaal

15.328.872

16.067.249

 

Subtotaal

15.328.872

16.067.249

9)

Openstaande rechten

0

0

 

9a)

Tegenrekening openstaande rechten

0

0

                 

10)

Extra-comptabele vorderingen

97.072

108.409

 

10a)

Tegenrekening extra-comptabele vorderingen

97.072

108.409

                 

11a)

Tegenrekening extra-comptabele schulden

0

0

 

11

Extra-comptabele schulden

0

0

                 

12)

Voorschotten

3.677.784

5.615.314

 

12a)

Tegenrekening voorschotten

3.677.784

5.615.314

                 

13a)

Tegenrekening garantieverplichtingen

503.297

577.891

 

13)

Garantieverplichtingen

503.297

577.891

                 

14a)

Tegenrekening openstaande verplichtingen

9.608.718

1.503.359

 

14)

Openstaande verplichtingen

9.608.718

1.503.359

                 

15)

Deelnemingen

0

0

 

15a)

Tegenrekening deelnemingen

0

0

 

Totaal

29.215.743

23.872.222

   

Totaal

29.215.743

23.872.222

Toelichting op de saldibalans

Het intracomptabele deel van de saldibalans (financiële posten 1 t/m 8) bevat het resultaat van de financiële transacties in de departementale administratie die een directe relatie hebben met de kasstromen. Deze kasstromen worden via de rekening-courant met het Ministerie van Financiën bijgehouden.

Het extracomptabele deel bevat het saldo van de overige rekeningen die met sluitrekeningen in evenwicht worden gehouden.

De cijfers in de saldibalans zijn vermeld in duizendtallen en afgerond naar boven. Hierdoor kunnen bij het subtotaal en het totaal afrondingsverschillen optreden.

ad 1 en 2) Begrotingsuitgaven ten laste en -ontvangsten ten gunste van de begroting

Onder de post uitgaven en ontvangsten zijn de per saldo gerealiseerde begrotingsuitgaven en -ontvangsten opgenomen. Deze komen overeen met de totaalbedragen uit de verantwoordingsstaat en zijn reeds toegelicht in het beleidsverslag.

ad 3) Liquide middelen

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo van de banken en de contante gelden.

Het Ministerie van VWS heeft geen saldo op haar bankrekeningen.

ad 4 en 4a) Rekening-courant

Deze post geeft per saldo de financiële verhouding met de Rijkshoofdboekhouding weer. Het bedrag is per 31 december 2015 in overeenstemming met de opgave van de Rijkshoofdboekhouding.

Ad 5 en 5a) Begrotingsreserves

Een begrotingsreserve is een meerjarige budgettaire voorziening die op een afzonderlijke rekening-courant bij het Ministerie van Financiën wordt aangehouden. Het Ministerie van VWS heeft geen begrotingsreserves.

ad 6) Uitgaven buiten begrotingsverband

Deze post betreft het saldo van de uitgaven waarvan verrekening met derden nog zal plaatsvinden.

Uitgaven buiten begrotingsverband (bedragen x € 1.000.000)

Personeel

0,1

Totaal

0,1

ad 7) Ontvangsten buiten begrotingsverband

Deze post betreft het saldo van de ontvangsten waarvan verrekening met derden nog zal plaatsvinden.

Ontvangsten buiten begrotingsverband (bedragen x € 1.000.000)

Afdracht belastingdienst

8,2

Afdracht ABP

3,7

Diversen

0,4

Totaal

12,3

Ad 8) Kas-transverschillen

Op deze post worden bedragen opgenomen welke zijn verantwoord in de uitgaven en ontvangsten, maar nog niet daadwerkelijk per kas zijn uitgegeven en ontvangen. Het Ministerie van VWS heeft geen kas-transverschillen.

ad 9 en 9a) Openstaande rechten

Openstaande rechten zijn vorderingen die niet voortkomen uit met derden te verrekenen begrotingsuitgaven, maar die op andere wijze zijn ontstaan. Rechten kunnen ontstaan doordat conform wettelijke regelingen vastgestelde aanslagen aan derden worden opgelegd of op grond van doorberekening van de kosten van verleende diensten of geleverde goederen. Beiden doen zich bij het Ministerie van VWS niet voor.

ad 10 en 10a) Extra-comptabele vorderingen

Extra-comptabele vorderingen zijn vorderingen die zijn voortgekomen uit uitgaven ten laste van de begroting.

Openstaande vorderingen naar ontstaansjaar (bedragen x € 1.000.000)

t/m 2010

27,3

2011

0,0

2012

14,0

2013

2,4

2014

41,1

2015

12,2

Totaal

97,0

Het vorderingensaldo van € 97,0 miljoen betreft 3.861 vorderingen en bestaat uit:

  • 203 vorderingen voor een bedrag van € 14,5 miljoen voornamelijk in verband met afgerekende subsidie-voorschotten;

  • 1 vordering uit hoofde van een geëffectueerde aanspraak op een garantie van € 21,6 miljoen. Een civielrechtelijke procedure door de Landsadvocaat loopt, naar verwachting zal het grootste gedeelte van deze vordering niet te verhalen zijn;

  • 3.652 vorderingen met betrekking tot het innen van opgelegde bestuurlijke boetes uit hoofde van de Warenwet, Drank- en Horecawet, Tabakswet van € 5,0 miljoen en Geneesmiddelenwet en Wet BIG van € 0,2 miljoen;

  • 2 vorderingen ontstaan uit leningen die verstrekt zijn aan de stichting IJsselmeerziekenhuizen voor een restantbedrag van € 4,0 miljoen;

  • 3 vorderingen op het ZiNL van € 51,7 miljoen in verband met de afwikkeling Algemene Kas ZFW.

Opeisbaarheid van de vorderingen (bedragen x € 1.000.000)

Direct opeisbaar

72,5

Op termijn opeisbaar

24,5

Totaal

97,0

ad 11 en 11a) Extra-comptabele schulden

Extra-comptabele schulden zijn schulden die zijn voortgekomen uit ontvangsten ten gunste van de begroting. Het Ministerie van VWS heeft geen extra-comptabele schulden.

ad 12 en 12a) Voorschotten

Onder de post voorschotten zijn per saldo de bedragen opgenomen die aan derden zijn betaald vooruitlopend op later definitief vast te stellen of af te rekenen bedragen.

Openstaande voorschotten naar betaaljaar (bedragen x € 1.000.000)

t/m 2010

69,4

2011

56,5

2012

81,6

2013

492,5

2014

849,5

2015

2.128,3

Totaal

3.677,8

Verloop van de openstaande voorschotten (bedragen x € 1.000.000)
 

Aantal

Bedrag

Stand per 1 januari 2015

1.902

5.615,3

Verstrekte voorschotten

1.665

2.155,6

Afgerekende voorschotten

1.592

4.093,1

Stand per 31 december 2015

1.975

3.677,8

Achterstand bij het afrekenen van de openstaande voorschotten
(bedragen x € 1.000.000)

Totaal openstaande voorschotten per 31 december 2015

3.677,8

Voorschotten waarvan de verantwoordingsdatum nog geen 6 maanden is verstreken

2.710,2

Juridische belemmering

 

Achterstand per 31 december 2015

967,6

(voorschotten met verantwoordingsdatum tot 1 juli 2015)

 

In de onderstaande tabel is het saldo van de openstaande voorschotten per instrument op artikelniveau groter dan € 50,0 miljoen weergegeven.

Openstaande voorschotten per instrument op artikelniveau (bedragen x € 1.000.000)

Art

Omschrijving

Instrument

ultimo 2015

1

Volksgezondheid

Bijdragen aan agentschappen

311,4

   

Subsidies

266,8

2

Curatieve Zorg

Subsidies

271,4

3

Langdurige zorg en ondersteuning

Subsidies

211,6

   

Inkomensoverdrachten

108,4

   

Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s

156,9

4

Zorgbreed beleid

Bekostiging

117,3

   

Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s

338,7

   

Subsidies

184,4

5

Jeugd

Subsidies

171.8

6

Sport en bewegen

Subsidies

157,9

7

Oorlogsgetroffenen en Herinnering Wereldoorlog II

Inkomensoverdrachten

296,1

8

Tegemoetkoming specifieke kosten

Inkomensoverdrachten

776,6

Voorschotten groter dan € 100,0 miljoen zijn hieronder toegelicht:

Artikel 7 Oorlogsgetroffenen en Herinnering Wereldoorlog II

De openstaande voorschotten op dit artikel hebben betrekking op de wetten Wereldoorlog II (€ 296,1 miljoen).

Artikel 8 Tegemoetkoming specifieke kosten

De openstaande voorschotten op dit artikel betreffen de Wtcg (€ 776,6 miljoen).

De voorschotten met betrekking tot de Zorgtoeslag – die door het Ministerie van Financiën (Belastingdienst) op grond van de Algemene Wet Inkomensafhankelijke Regeling (AWIR) ten behoeve van het Ministerie van VWS is uitgevoerd – zijn verwerkt in de jaarrekening van het Ministerie van Financiën.

ad 13 en 13a) Garantieverplichtingen

Onder deze post is het saldo van de garantieverplichtingen opgenomen. Een garantieverplichting wordt gezien als een voorwaardelijke financiële verplichting aan een derde, die pas tot uitbetaling komt als zich bij de wederpartij een bepaalde omstandigheid (realisatie van een risico) voordoet. Een verschil tussen een garantieverplichting en een andere verplichting is dat de hoofdsom van een garantie veelal niet of slechts gedeeltelijk tot uitbetaling zal komen.

In de onderstaande tabel is het verloop van de uitstaande garantieverplichtingen weergegeven. De uitstaande garantieverplichtingen worden in het beleidsverslag verder toegelicht.

Verloop van de uitstaande garantieverplichtingen (bedragen x € 1.000.000)

Stand per 1 januari 2015

1.311,3

Aanpassing beginstand in verband met de doorlichting van de leninggegevens door het waarborgfonds voor de Zorgsector

– 9,4

Verleende garanties in het verslagjaar

Verleende garanties in het verslagjaar als gevolg van herfinanciering

0,0

Vervallen garanties in het verslagjaar

– 49,0

Vervallen garanties in het verslagjaar als gevolg van herfinancieringen

0,0

Stand per 31 december 2015

1.252,9

Het feitelijk risico van de garantieverplichtingen wordt gevormd door de som van de schuldrestanten van leningen die instellingen met een garantie hebben afgesloten. Het feitelijk risico – welke in de saldibalans tot uiting komt – is in de onderstaande tabel weergegeven.

Verloop van het feitelijk risico van de garantieverplichtingen op basis van de schuldrestant van de leningen (bedragen x € 1.000.000)

Stand per 1 januari 2015

577,9

Aanpassing beginstand in verband met de doorlichting van de leninggegevens door het waarborgfonds voor de Zorgsector en correcties op voorgaande jaren die nog niet waren verwerkt.

– 6,1

Stortingen in het verslagjaar (inclusief herfinancieringen)

0,0

Aflossingen in het verslagjaar (inclusief herfinancieringen)

– 68,5

Stand per 31 december 2015

503,3

ad 14 en 14a) Openstaande verplichtingen

De post openstaande verplichtingen vormt het saldo van de aangegane verplichtingen, hierop verrichte betalingen en negatieve bijstellingen van in eerdere begrotingsjaren aangegane verplichtingen.

Verloop van de openstaande verplichtingen (bedragen x € 1.000.000)

Stand per 1 januari 2015

1.503,3

Aanpassing beginstand

 

Aangegane verplichtingen

23.434,1

Tot betaling gekomen verplichtingen

15.328.7

Stand per 31 december 2015

9.608,7

In de onderstaande tabel is het saldo van de openstaande verplichtingen per instrument op artikelniveau groter dan € 50,0 miljoen weergegeven.

Openstaande verplichtingen per instrument op artikelniveau (bedragen x € 1.000.000)

Art

Omschrijving

Instrument

 

1

Volksgezondheid

Bijdragen aan agentschappen

220,6

   

Subsidies

259,3

2

Curatieve Zorg

Subsidies

140,8

   

Bekostiging

3.909,1

   

Inkomensoverdrachten

188,1

3

Langdurige zorg en ondersteuning

Subsidies

100,4

   

Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s

140,3

   

Bekostiging

3.365,7

4

Zorgbreed beleid

Bijdragen aan ZBO’s en RWT’s

670,8

   

Subsidies

140,7

7

Oorlogsgetroffenen en Herinnering Wereldoorlog II

Inkomensoverdrachten

259,4

Hogere verplichtingenstand

Doordat de subsidiebeschikkingen 2016 in 2015 zijn verzonden is de stand openstaande verplichtingen eind 2015 aanzienlijk hoger dan voorgaande jaren, waarin de beschikkingen pas in het nieuwe verslagjaar zijn verzonden.

In 2015 zijn er geen omvangrijke bijstellingen op verplichtingen geweest.

Openstaande verplichtingen groter dan € 100,0 miljoen zijn hieronder toegelicht:

Artikel 2 Curatieve Zorg

De openstaande verplichtingen op dit artikel hebben betrekking op de Rijksbijdrage dempen premie tgv HLZ (€ 1.353,0 miljoen) en op de Rijksbijdrage 18- (€ 2.508,7 miljoen).

Artikel 3 Langdurige zorg en ondersteuning

De openstaande verplichtingen op dit artikel hebben betrekking op bijdrage in de kosten van kortingen (3.365,7 miljoen).

Artikel 4 Zorgbreed beleid

De openstaande verplichtingen op dit artikel hebben grotendeels betrekking op de bijdrage aan ZonMw (€ 206,4 miljoen).

Artikel 7 Oorlogsgetroffenen en Herinnering Wereldoorlog II

De openstaande verplichtingen op dit artikel hebben betrekking op wetten Wereldoorlog II (€ 259,4 miljoen).

Algemene Kas van de ZFW

Afwikkeling Algemene Kas ZFW (bedragen x € 1.000.000)

Vorderingen:

 

Nog te ontvangen van voormalige ziektekostenverzekeraars

2,1

Nog te ontvangen van internationale verdragspartners

0,9

Nog te ontvangen van voormalige ziekenfondsen

48,7

Totaal vorderingen

51,7

   

Schulden:

 

Nog terug te betalen premies aan het UWV

0,1

Nog te betalen aan voormalige particuliere ziektekostenverzekeraars

0,9

Nog te betalen aan voormalige ziekenfondsen

39,7

Nog te betalen aan internationale verdragspartners

6,4

Nog te betalen aan Zeeliedenkas AZVZ

0,3

Totaal schulden

47,4

   

Stand per 31 december 2015

4,3

Verloop van het saldo afwikkeling Algemene Kas ZFW (bedragen x € 1.000.000)

Saldo afwikkeling Algemene Kas ZFW per 31 december 2014

9,0

(Bestaat uit vorderingen € 53,4 miljoen en € 62,4 miljoen aan schulden)

 

Vorderingen:

 

Stand vorderingen per 31 december 2014

53,4

Correctie op vorderingen op internationale verdragspartners

0,8

Correctie op vorderingen op voormalige ziekenfondsen

– 1,8

Afboeking vordering op voormalige ziekenfondsen m.b.t. maximering reserves

– 0,7

Stand vorderingen per ultimo 2015

51,7

   

Schulden:

 

Stand schulden per 31 december 2014

62,4

Nog te betalen aan ZiNL inzake premies UWV

0,1

Nog te betalen aan voormalige ziekenfondsen m.b.t. teveel afgeroomde maximale reserves

0,7

Correctie op schulden op voormalige ziekenfondsen

– 2,4

Nog te betalen interest aan ziekenfondsen

0,6

Nog te betalen aan Duitse Krankenkasse

0,6

Afgeboekt op schuld aan internationale verdragspartners

– 14,6

Totaal schulden

47,4

   

Saldo afwikkeling Algemene Kas Zfw per 31 december 2015

4,3

Per 31 december 2014 bedroeg het saldo van de verplichting van het Ministerie van VWS aan het Zorginstituut Nederland (ZiNL) in verband met de afwikkeling van de voormalige Algemene Kas Ziekenfondswet € 9,0 miljoen. Gedesaldeerd bestond dit saldo uit een bedrag van € 53,4 miljoen aan vorderingen en een bedrag van € 62,4 miljoen aan schulden.

In 2015 zijn door het Zorginstituut geen uitgaven doorbelast aan VWS en geen ontvangsten verrekend.

Op basis van de verantwoording van de voormalige Algemene Kas over het jaar 2014 (gedateerd 20 november 2015) van het Zorginstituut zijn de vorderingen en de schulden van het Ministerie van VWS ten opzichte van het Zorginstituut gecorrigeerd naar de weergave van de vorderingen en schulden die het Zorginstituut in zijn verantwoording 2014 weergeeft. Dit verklaart de in de verloopstaat weergegeven correcties op de vorderingen en schulden. Daarnaast heeft in 2014 de definitieve afwikkeling met de voormalige ziekenfondsen plaatsgevonden. De effecten daarvan zijn weergegeven in de verantwoording van het Zorginstituut van de voormalige Algemene Kas over het jaar 2014. Dit komt in bovenstaande verloopstaat tot uitdrukking in de volgende posten:

Vorderingen:

 

Afboeking vordering op voormalige ziekenfondsen m.b.t. maximering reserves

0,7

   

Schulden:

 

Nog te betalen aan voormalige ziekenfondsen m.b.t. teveel afgeroomde maximale reserves

0,7

Nog te betalen interest aan ziekenfondsen

0,6

Nog te betalen aan Duitse Krankenkasse

0,6

Daarnaast heeft het Zorginstituut in 2014 de schuld aan de internationale verdragspartners opnieuw gewaardeerd. Dit heeft geleid tot een afboeking van € 14,6 miljoen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Achterborg

Het Ministerie van VWS is achterborg voor het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ). Het totaal bedrag aan uitstaande verplichtingen is, volgens informatie van het WFZ, € 8.330,3 miljoen. Dit bedrag is de uitstaande restschuld per 2015.

VWS staat daadwerkelijk borg, indien het risicovermogen van het WFZ en de obligoverplichting van 3% van het restant geborgde leningen van de deelnemers tezamen een bedrag van € 509,9 miljoen niet voldoende is om het WFZ aan zijn verplichtingen jegens geldgevers te laten voldoen. Via renteloze leningen van VWS aan het WFZ wordt in die situatie invulling gegeven aan het borg staan.

De bovengenoemde gegevens zijn nog niet voorzien van een controleverklaring.

Garantie ondernemingsfinanciering cure

De tijdelijke regeling Garantie Ondernemingsfinanciering Curatieve Zorg (Go cure) is in het kader van de kredietcrisis ingesteld om de bouw in de gezondheidszorg te stimuleren. Ziekenhuizen, categorale instellingen, geestelijke gezondheidszorg en zelfstandige behandelcentra hebben tot en met 2012 gebruik kunnen maken van de regeling. Bij de Go cure heeft de overheid garanties verstrekt voor 50% van een nieuwe banklening vanaf € 1,5 tot € 50,0 miljoen, met een maximale looptijd van 8 jaar. Voor de gedeeltelijke garantie van de overheid betalen de banken een kostendekkende provisie aan de staat. Vanwege het beperkte beroep op de regeling is voor 2014 geen garantieplafond beschikbaar gesteld. De verstrekte garanties lopen af in 2020.

Per 31 december 2015 bedraagt de omvang van de verstrekte garanties € 26,9 miljoen.

ad 15 en 15a) Deelnemingen

Onder de post deelnemingen zijn alle deelnemingen in besloten en naamloze vennootschappen en internationale instellingen opgenomen. Het Ministerie van VWS heeft geen deelnemingen.

Licence