Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.
Omschrijving | Vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2018 |
---|---|---|---|---|
(1) | (2) | (3 = 2 - 1) | ||
Baten | ||||
Omzet | 140.288 | 141.883 | 1.595 | 134.894 |
- Omzet moederdepartement | 127.282 | 132.403 | 5.121 | 121.339 |
- Omzet overige departementen | 542 | 1.924 | 1.382 | 1.605 |
- Omzet derden | 12.464 | 7.556 | ‒ 4.908 | 11.950 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 127 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten | 140.287 | 141.883 | 1.596 | 135.021 |
Lasten | ||||
Apparaatkosten | 125.001 | 130.523 | 5.522 | 112.773 |
-Personele kosten | 92.885 | 104.283 | 11.398 | 88.802 |
Waarvan eigen personeel | 62.609 | 64.536 | 1.927 | 58.541 |
Waarvan inhuur externen | 28.038 | 35.883 | 7.845 | 26.756 |
Waarvan overige personele kosten | 2.238 | 3.864 | 1.626 | 3.505 |
-Materiële kosten | 32.116 | 26.240 | ‒ 5.876 | 23.971 |
Waarvan apparaat ICT | 7.850 | 7.188 | ‒ 662 | 6.285 |
Waarvan bijdrage aan SSO's | 7.115 | 7.936 | 821 | 7.476 |
Waarvan overige materiële kosten | 17.151 | 11.116 | ‒ 6.035 | 10.210 |
Gerechtskosten | 10.566 | 5.428 | ‒ 5.138 | 8.721 |
Afschrijvingskosten | 4.662 | 3.866 | ‒ 796 | 3.160 |
-Materieel | 4.013 | 3.217 | ‒ 796 | 2.511 |
Waarvan apparaat ICT | 0 | 2.377 | 2.377 | 1.607 |
-Immaterieel | 649 | 649 | 0 | 649 |
Dotaties voorzieningen | 0 | 1.000 | 1.000 | 755 |
Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 821 |
Rentelasten | 57 | 44 | ‒ 13 | 59 |
Totaal lasten | 140.287 | 140.861 | 574 | 126.289 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsvoering | 0 | 1.022 | 1.022 | 8.732 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 1.022 | 1.022 | 8.732 |
Baten
Omzet moederdepartement
Product | Vaste kosten | Variabel deel | Uitstroom | Omzet |
---|---|---|---|---|
(x € 1.000) | kostprijs | (x € 1.000) | ||
Vrijheidsstraffen | 3.866 | € 13,36 | 23.170 | 4.176 |
Taakstraffen | 3.652 | € 24,61 | 36.740 | 4.556 |
Schadevergoedingsmaatregelen | 6.004 | € 165,13 | 11.824 | 7.956 |
Ontnemingsmaatregelen | 6.791 | € 1.392,83 | 1.395 | 8.733 |
Jeugdreclassering | 93 | € 50,60 | 4.757 | 334 |
Voorwaardelijke Invrijheidstelling | 202 | € 192,14 | 1.606 | 511 |
Toezicht | 155 | € 43,95 | 14.299 | 783 |
Geldboetes | 71.256 | € 1,39 | 9.035.990 | 83.780 |
Transacties | 3.349 | € 25,53 | 3.380 | 3.435 |
Waarvan direct gerelateerd aan geleverde producten/diensten | 114.264 | |||
Waarvan overige ontvangsten/bijdragen van het moederdepartement | 18.139 | |||
Omzet moederdepartement | 132.403 |
De overige bijdragen betreft inputfinanciering (€ 4,2 mln.), diverse overige financiering (€ 1,1 mln.) en projectfinanciering (€ 12,8 mln.). Van de projectfinanciering is onder meer € 4,2 mln. verstrekt voor feitgecodeerde projecten en € 5,8 mln. voor vAICE projecten.
Omzet overige departementen
Opdrachtgever | Departement | Q (stuks) | Omzet |
---|---|---|---|
Bestuurlijke boetes: | |||
-nVWA | EZK | 6.961 | 275 |
-Inspectie Leefomgeving en Transport | IenW | 1.424 | 73 |
-Inspectie SZW | SZW | 1.789 | 66 |
-Rijksdienst voor Ondernemend Nederland | EZK | 1.778 | 49 |
-DUO | OCW | 561 | 21 |
-IGJ | VWS | 213 | 13 |
-Agentschap Telecom | EZK | 219 | 11 |
-Belastingdienst | Fin | 32 | 3 |
Clustering rijksincasso: | |||
-DUO | OCW | 47.504 | 1.114 |
-Rijksdienst voor Ondernemend Nederland | EZK | 71 | 10 |
Overig: | |||
-Diplomaten | BZK | n.v.t. | 175 |
-Dienst Huurcommissie | BZK | 4.735 | 114 |
Totaal | 1.924 |
Omzet derden
De omzet derden betreft met name de vergoeding die het CJIB namens het Ministerie van VWS ontvangt inzake wanbetalers en onverzekerden.
Lasten
Personele kosten
Realisatie | Begroting | |||
---|---|---|---|---|
2017 | 2018 | 2019 | 2019 | |
Formatie | 1.063 | 1.128 | 1.177 | 1.159 |
- ambtelijk | 877 | 927 | 983 | 940 |
- niet ambtelijk | 186 | 201 | 194 | 219 |
Eigen personeel | ||||
Kosten | 55.034 | 58.541 | 64.536 | 62.609 |
Externe inhuur | ||||
Kosten | 30.814 | 26.756 | 35.883 | 28.038 |
Overige personeelskosten | ||||
Overige personeelskosten | 3.565 | 3.505 | 3.864 | 2.238 |
Totale personeelskosten | 89.413 | 88.802 | 104.283 | 92.885 |
De kosten van externe inhuur zijn hoger dan begroot, doordat in de oorspronkelijk vastgestelde begroting de kosten van programma’s zijn opgenomen onder de materiële kosten. Daarnaast is sprake van een stijging van de projectenportfolio en meer inzet op programma’s.
Materiële kosten
De materiële kosten zijn lager dan begroot, doordat in de oorspronkelijk vastgestelde begroting de kosten van programma’s zijn opgenomen onder de materiële kosten. Deze kosten zijn echter gerealiseerd middels externe inhuur.
Gerechtskosten
Als gevolg van lager dan begrote productieaantallen inzake bestuurlijke boetes en clustering rijksincasso, zijn de gerechtskosten lager dan begroot. Daarnaast zijn de deurwaarderstarieven lager dan waar in de oorspronkelijk vastgestelde begroting rekening mee is gehouden.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot als gevolg van uitgestelde investeringen en lager dan begrote aanschafprijzen.
31-12-2019 | 31-12-2018 | |
---|---|---|
Activa | ||
Vaste Activa | 9.794 | 10.140 |
Immateriële activa | 1.443 | 2.092 |
Materiële vaste activa | 8.351 | 8.048 |
- grond en gebouwen | 443 | 601 |
- installaties en inventarissen | 1.932 | 2.425 |
- overige materiële vaste activa | 5.976 | 5.022 |
Vlottende Activa | 40.509 | 47.044 |
- Voorraden en onderhanden projecten | 0 | 0 |
- Debiteuren | 545 | 48 |
- Overige vorderingen en overlopende activa | 4.382 | 4.421 |
- Liquide middelen | 35.582 | 42.575 |
Totaal activa | 50.303 | 57.184 |
Passiva | ||
Eigen vermogen | 7.674 | 15.152 |
- exploitatiereserve | 6.652 | 6.420 |
- onverdeeld resultaat | 1.022 | 8.732 |
Voorzieningen | 959 | 1.108 |
Langlopende schulden | 5.374 | 7.403 |
- Leningen bij het Ministerie van Financiën | 5.374 | 7.403 |
Kortlopende schulden | 36.296 | 33.521 |
- Crediteuren | 673 | 792 |
- Belastingen en premies sociale lasten | 141 | 67 |
- Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën | 3.813 | 3.387 |
- Overige schulden en overlopende passiva | 31.669 | 29.275 |
Totaal Passiva | 50.303 | 57.184 |
Toelichting op de debetzijde van de balans
Activa
In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen en overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2019 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).
Moeder- | Andere | Derden | Totaal | |
---|---|---|---|---|
departement | Ministeries | (buiten het rijk) | ||
Debiteuren | 21 | 370 | 154 | 545 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 568 | 1.036 | 2.778 | 4.382 |
Liquide middelen | 35.582 | 0 | 0 | 35.582 |
Totaal | 36.171 | 1.406 | 2.932 | 40.509 |
Toelichting op de creditzijde van de balans
Passiva
In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige verplichtingen en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2019 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).
Moeder- | Andere | Derden | Totaal | |
---|---|---|---|---|
departement | Ministeries | (buiten het rijk) | ||
Crediteuren | 0 | 181 | 492 | 673 |
Belastingen en premies sociale lasten | 0 | 141 | 0 | 141 |
Kortlopend deel leningen Ministerie van Financiën | 0 | 3.813 | 0 | 3.813 |
Overige schulden en overlopende passiva | 14.266 | 2.647 | 14.756 | 31.669 |
Totaal | 14.266 | 6.782 | 15.248 | 36.296 |
In onderstaand overzicht is het verloop van de voorziening nader toegelicht.
Omschrijving voorziening | Stand per | Vrijval | Dotatie | Onttrekking | Stand per |
---|---|---|---|---|---|
1-1-2019 | 2019 | 2019 | 2019 | 31-12-2019 | |
Reorganisatievoorziening | 1.108 | 0 | 1.000 | ‒ 1.149 | 959 |
Totaal | 1.108 | 0 | 1.000 | ‒ 1.149 | 959 |
In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.
2017 | 2018 | 2019 | |
---|---|---|---|
Omzet | 131.079 | 134.894 | 141.883 |
Plafond eigen vermogen | 6.430 | 6.614 | 6.798 |
Eigen vermogen | 7.920 | 15.152 | 7.674 |
Eigen vermogen als percentage van de omzet | 6,16% | 11,46% | 5,64% |
Gezien er sprake is van een positief resultaat, waardoor het EV 5,64% van de omzet bedraagt, dient het EV > 5% uiterlijk bij voorjaarsnota te worden afgeroomd door de eigenaar.
Vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | |
---|---|---|---|
(1) | (2) | (3) = (2) - (1) | |
Rekening Courant RHB 1 januari 2019 +/+ stand depositorekeningen | 38.984 | 42.572 | 3.588 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom(+/+) | 140.287 | 174.547 | 34.260 |
Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | ‒ 135.625 | ‒ 168.299 | ‒ 32.674 |
Totaal operationele kasstroom | 4.662 | 6.248 | 1.586 |
Totaal investeringen (-/-) | ‒ 2.971 | ‒ 3.142 | ‒ 171 |
Totaal boekwaarden desinvesteringen (+/+) | 0 | 5 | 5 |
Totaal investeringskasstroom | ‒ 2.971 | ‒ 3.137 | ‒ 166 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | ‒ 8.500 | ‒ 8.500 |
Eenmalige storting door het moederdepartement (+/+) | 0 | 0 | 0 |
Aflossing op leningen (-/-) | ‒ 3.952 | ‒ 3.388 | 564 |
Beroep op leenfaciliteit (+/+) | 2.971 | 1.785 | ‒ 1.186 |
Totaal financieringskasstroom | ‒ 981 | ‒ 10.103 | ‒ 9.122 |
Rekening-courant RHB 31 december 2019 +/+ stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 39.694 | 35.580 | ‒ 4.114 |
Activum | Afschrijvingstermijn | Bedrag |
---|---|---|
Verbouwingen | 5-10 jaar | 0 |
Installaties en inventaris | 5-10 jaar | 194 |
Hard- en software | 3-5 jaar | 2.948 |
Immateriële vaste activa | 5 jaar | 0 |
Totaal | 3.142 |
Operationele kasstroom
Het verschil wordt onder andere verklaard doordat de afschrijvingskosten € 0,8 mln. lager zijn dan begroot. De overige € 0,8 mln. wordt veroorzaakt door verandering in het werkkapitaal.
Investeringskastroom
De investeringen hebben voor € 2,9 mln. betrekking op hard- en software. De overige € 0,2 mln. betreft voornamelijk installaties en inventaris.
Ultimo 2018 stond inzake investeringen een factuurbedrag open van € 0,1 mln. en bedraagt het openstaande factuurbedrag ultimo 2019 € 0,5 mln. Hierdoor is het bedrag aan investering op de balans € 0,4 mln. hoger dan de investeringskasstroom.
Financieringskasstroom
Het verschil wordt verklaard door de eenmalige uitkering aan het moederdepartement ad € 8,5 mln., de aflossingen op leningen € 0,6 mln. lager zijn dan begroot en er € 1,2 mln. minder leenfaciliteit is afgeroepen dan begroot.
Realisatie | Begroting | Verschil | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2019 | ||
CJIB-totaal: | ||||||
FTE-totaal (ambtelijk) | 881 | 877 | 927 | 983 | 940 | 43 |
Saldo van baten en lasten in % | 1,2 | 3,7 | 6,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Geldboetes | ||||||
Aantal | 9.589.013 | 9.726.365 | 9.503.625 | 9.035.990 | 9.229.711 | ‒ 193.721 |
Kostprijs | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 0,00 |
Omzet (p*q) | 86.301.117 | 87.537.285 | 85.532.625 | 81.323.910 | 83.067.399 | ‒ 1.743.489 |
% geïnde zaken binnen 1 jaar | 92,0 | 93,2 | 93,0 | 92,7 | 93,0 | ‒ 0,4 |
Transacties | ||||||
Aantal | 7.247 | 6.098 | 4.574 | 3.380 | 6.300 | ‒ 2.920 |
Kostprijs | 31,47 | 31,47 | 31,47 | 1.019,10 | 557,07 | 462,03 |
Omzet (p*q) | 228.063 | 191.904 | 143.944 | 3.444.562 | 3.509.559 | ‒ 64.998 |
% geïnde zaken binnen 1 jaar | 53,9 | 60,9 | 61,7 | 64,6 | 55,0 | 9,6 |
Vrijheidsstraffen | ||||||
Aantal | 20.752 | 21.516 | 22.157 | 23.170 | 20.778 | 2.392 |
Kostprijs | 97,22 | 108,81 | 221,25 | 184,45 | 199,42 | ‒ 14,98 |
Omzet (p*q) | 2.017.515 | 2.341.168 | 4.902.143 | 4.273.643 | 4.143.632 | 130.011 |
Taakstraffen | ||||||
Aantal | 37.884 | 36.347 | 35.676 | 36.740 | 38.590 | ‒ 1.850 |
Kostprijs | 54,04 | 76,21 | 133,34 | 108,08 | 119,25 | ‒ 11,16 |
Omzet (p*q) | 2.047.107 | 2.769.923 | 4.756.941 | 3.971.032 | 4.601.703 | ‒ 630.671 |
Schadevergoedingsmaatregelen | ||||||
Aantal | 13.230 | 13.332 | 12.468 | 11.824 | 14.355 | ‒ 2.532 |
Kostprijs | 496,33 | 415,74 | 643,17 | 657,08 | 583,36 | 73,72 |
Omzet (p*q) | 6.566.457 | 5.542.670 | 8.018.748 | 7.769.023 | 8.374.142 | ‒ 605.119 |
% afgedane zaken binnen 3 jaar | 85,8 | 84,6 | 83,0 | 82,4 | 85,0 | ‒ 2,6 |
Ontnemingsmaatregelen | ||||||
Aantal | 1.268 | 1.483 | 1.471 | 1.395 | 1.736 | ‒ 342 |
Kostprijs | 4.610,32 | 3.889,33 | 5.952,68 | 6.436,35 | 5.304,49 | 1131,86 |
Omzet (p*q) | 5.845.884 | 5.767.869 | 8.753.418 | 8.975.489 | 9.208.595 | ‒ 233.106 |
% afgedane A-zaken binnen 5 jaar | 74,1 | 71,4 | 70,0 | 70,6 | 70,0 | 0,6 |
% afgedane B-zaken binnen 10 jaar | 71,8 | 65,9 | 61,2 | 60,9 | 65,0 | ‒ 4,1 |
voorwaardelijke invrijheidstelling | ||||||
Aantal | 936 | 881 | 729 | 1.606 | 1.250 | 356 |
Kostprijs | 390,41 | 421,90 | 511,24 | 224,46 | 354,16 | ‒ 129,71 |
Omzet | 365.421 | 371.690 | 372.692 | 360.475 | 442.704 | ‒ 82.229 |
Routeren Toezicht | ||||||
Aantal | 14.901 | 17.149 | 14.275 | 14.299 | 15.000 | ‒ 701 |
Kostprijs | 33,29 | 44,14 | 37,87 | 50,79 | 54,29 | ‒ 3,51 |
Omzet | 496.117 | 756.915 | 540.617 | 726.179 | 814.377 | ‒ 88.198 |
Jeugdreclassering | ||||||
Aantal | 5.457 | 5.258 | 4.432 | 4.757 | 6.000 | ‒ 1.243 |
Kostprijs | 90,82 | 82,09 | 81,03 | 62,00 | 66,17 | ‒ 4,17 |
Omzet | 495.591 | 431.609 | 359.133 | 294.928 | 397.022 | ‒ 102.094 |
Bestuurlijke boetes | ||||||
Aantal | 13.723 | 15.872 | 13.138 | 12.996 | 19.050 | ‒ 6.054 |
Tarief | 33,64 | 33,75 | 32,37 | 35,01 | 28,44 | 6,57 |
Omzet (p*q) | 461.639 | 535.641 | 425.236 | 455.018 | 541.772 | ‒ 86.755 |
Overheidsincasso | ||||||
Omzet | 12.474.224 | 10.674.656 | 11.736.508 | 10.921.233 | 12.463.611 | ‒ 1.542.378 |
Omzet-diversen/input | ||||||
Omzet | 13.620.865 | 15.583.670 | 9.479.000 | 19.367.510 | 12.722.484 | 6.645.026 |
Totaal | 130.920.000 | 132.505.000 | 135.021.000 | 141.883.000 | 140.287.000 | 1.596.000 |
De kostprijzen van de producten transacties, schadevergoedingsmaatregelen en ontnemingsmaatregelen zijn hoger dan begroot als gevolg van een lagere dan begrote productie.Voor het product v.i. is de gerealiseerde productie hoger dan geraamd uitgekomen, waardoor de kostprijs lager is dan begroot.