Activa | 31-12-2021 | 31-12-2020 | Passiva | 31-12-2021 | 31-12-2020 | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Intra-comptabele posten | Intra-comptabele posten | ||||||
1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 1.136.548 | 1.079.410 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 1.427.816 | 1.074.178 |
1a) | Saldo uitgaven / middelen voorgaande jaren | 5.232 | |||||
3) | Liquide middelen | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
4) | Rekening-courant RHB (Rijkshoofdboekhouding) | 286.037 | 0 | 4a) | Rekening-courant RHB | 1 | 5.232 |
5) | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 |
6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 0 | 0 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 0 | 0 |
8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Subtotaal intra-compatabel | 1.427.817 | 1.079.410 | Subtotaal intra-comptabel | 1.427.817 | 1.079.410 | ||
Extra-comptabele posten | |||||||
9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 |
10) | Vorderingen | 1.821 | 812 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 1.821 | 812 |
11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 |
12) | Voorschotten | 1.049.859 | 739.531 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 1.049.859 | 739.531 |
13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 |
14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 2.589.003 | 2.246.147 | 14) | Andere verplichtingen | 2.589.003 | 2.246.147 |
15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 |
Subtotaal extra-comptabele | 3.640.683 | 2.986.490 | Subtotaal extra comptabel | 3.640.683 | 2.986.490 | ||
Totaal | 5.068.500 | 4.065.900 | Totaal | 5.068.500 | 4.065.900 |
Toelichting samenstelling saldibalans
Als een minister meer dan één begroting beheert, in dit geval Infrastructuur en Waterstaat (XII), het Infrastructuurfonds en het Deltafonds, wordt per begroting een saldibalans opgesteld. Voor de begroting van Hoofdstuk XII, het Infrastructuurfonds en het Deltafonds worden geen gescheiden administraties gevoerd waardoor posten die niet zonder meer toewijsbaar zijn aan een bepaalde begroting, zijn opgenomen in de saldibalans van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII).
Wat betreft de toelichtingen zijn de volgende uitgangspunten toegepast. Een post, welke in verhouding tot de totale omvang van de balansregel een grote omvang heeft of de grens van € 25 miljoen overschrijdt, is tekstueel toegelicht.
Alle bedragen in de Saldibalans zijn, conform de regelgeving, naar boven afgerond. Als gevolg hiervan kunnen kleine verschillen ontstaan met de overige tabellen waarbij de reguliere afrondingsregels zijn gebruikt.
4) Rekening-courantverhouding Rijkshoofdboekhouding
Deze balansregel geeft de financiële verhouding met de Rijksschatkist weer.
Vanwege afrondingsverschillen is conform de regelgeving van het Ministerie van financiën, onder 4a een saldo van 1 opgenomen.
10 en 10a) Vorderingen en Tegenrekening vorderingen
Extra-comptabele vorderingen zijn vorderingen die zijn voortgevloeid uit uitgaven ten laste van de begroting.
Direct opeisbaar | 1.821 |
---|---|
Op termijn opeisbaar | 0 |
Geconditioneerd | 0 |
Totaal | 1.821 |
Overig | 1.821 |
---|---|
Totaal | 1.821 |
12 en 12a) Voorschotten en Tegenrekening voorschotten
Voorschotten zijn bedragen die aan derden zijn betaald vooruitlopend op later definitief vast te stellen of af te rekenen bedragen.
Tot en met 2019 | 384.184 |
---|---|
2020 | 363.436 |
2021 | 302.239 |
Totaal | 1.049.859 |
Artikel 01 Investeren in Waterveiligheid | 964.432 |
---|---|
Artikel 02 Investeren in Zoetwatervoorziening | 42.167 |
Artikel 04 Experimenteren cf. art. III Deltawet | 32.939 |
Artikel 07 Investeren in Waterkwaliteit | 10.321 |
Totaal | 1.049.859 |
Toelichtingen
Artikel 01 Investeren in waterveiligheid
Om te voldoen aan de wettelijke normen van de primaire waterkeringen in beheer bij de waterschappen en het Rijk en om een bijdrage te leveren aan het beheer van de rijkswateren, staan vanuit onder andere het Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP) en het programma Ruimte voor de Rivier voor circa € 964 miljoen aan voorschotten open. Zo ontvingen onder andere het Hoogheemraadschap (HHR) Hollands Noorderkwartier ruim € 204 miljoen, het waterschap Rivierenland circa
€ 277 miljoen, het Waterschap Limburg circa € 116 miljoen, het waterschap Drents Overijsselse Delta ruim € 35 miljoen, het HHR van Rijnland circa € 28 miljoen, het waterschap Vallei en Veluwe ruim € 67 miljoen, het waterschap Rijn en IJsel ruim € 27 miljoen, voor het waterschap Aa en Maas ruim € 28 miljoen en het waterschap Fryslân Waterketen circa € 38 miljoen.
Aan het Waterschap Zuiderzeeland is een voorschot verstrekt van circa € 22 miljoen voor de realisatiefase van het project versterking Drontermeerdijk. Verder is aan de provincie Flevoland een voorschot van circa € 35 miljoen verstrekt voor de specifieke uitkering N307/Roggebotsluis.
Artikel 02 Investeren in zoetwatervoorziening
Aan het Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden is circa 11 miljoen verstrekt ten behoeve van het realiseren van de eerste stap naar een robuuste zoetwatervoorziening van West-Nederland in droge perioden. Aan diverse gemeenten en provincies zijn in het kader van specifieke uitkeringen voor de Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 voorschotten verstrekt voor € 24,6 miljoen.
Artikel 04 Experimenteren cf art. III Deltawet
Per 31 december 2021 staan circa € 33 miljoen aan voorschotten open ten behoeve van het DBFM contract en de versterking Afsluitdijk.
Stand per 1 januari 2021 | 739.531 | |
---|---|---|
In 2021 vastgelegde voorschotten | 381.320 | |
In 2021 afgerekende voorschotten | ‒ 70.992 | |
Verdeeld naar jaar van betalen: | ||
‒ 2019 en eerder | ‒ 33.626 | |
‒ 2020 | ‒ 10.926 | |
‒ 2021 | ‒ 26.440 | |
Openstaand per 31 december 2021 | 1.049.859 |
14 en 14a) Andere verplichtingen en Tegenrekening andere verplichtingen
De post Andere verplichtingen vormt een saldo van de verplichtingen per 1 januari van het begrotingsjaar, de aangegane verplichtingen, de daarop verrichte betalingen en negatieve bijstellingen van in eerdere begrotingsjaren aangegane verplichtingen.
Stand per 1 januari 2021 | 2.246.146 |
---|---|
Correctie beginstand | 121 |
Aangegaan in 2021 | 1.514.875 |
Tot betaling gekomen in 2021 | ‒ 1.136.547 |
Negatieve bijstellingen in 2021 | ‒ 35.592 |
Openstaand per 31 december 2021 | 2.589.003 |
Toelichtingen
Aan de administratie van de verplichtingenstanden is extra aandacht gegeven naar aanleiding van de bevindingen vorig jaar van de Rekenkamer en de ADR. De werkwijze is inmiddels aangepast en er is nu een eenduidige manier van vaststellen van de hoogte van de verplichtingenstanden. Uit de verbeteractie volgde ook de constatering dat de eindstanden van vorig jaar, en dus ook de beginstanden van dit jaar, niet juist zijn, vandaar de correctie.
Omvangrijke bijstellingen op de aangegane verplichtingen worden toegelicht bij de tabellen Budgettaire gevolgen van de uitvoering van het artikel waar de bijstelling betrekking op heeft. Dit conform de norm zoals opgenomen in de leeswijzer.
Niet uit de saldibalans blijkende bestuurlijke verplichtingen
Inventarisatie van bestuurlijke afspraken voor zover al niet deel uitmakend van de juridische verplichtingen, zoals opgenomen in de financiële administratie (met name gesloten bestuursovereenkomsten of convenanten met decentrale overheden) heeft plaatsgevonden.
Ultimo 2021 is geen sprake van dergelijke bestuurlijke afspraken.