Base description which applies to whole site

7. Saldibalans

Tabel 28 Saldibalans per 31 december 2022 van de overige Hoge Colleges van Staat, Kabinetten van de Gouverneurs en de Kiesraad (IIB) (bedragen x € 1.000)

Activa

31-12-2022

 

31-12-2021

 

Passiva

31-12-2022

 

31-12-2021

           

Intra-comptabele posten

    

Intra-comptabele posten

   

1)

Uitgaven ten laste van de begroting

175.267

 

146.868

 

2)

Ontvangsten ten gunste van de begroting

6.423

 

6.060

3)

Liquide middelen

1.182

 

465

      

4)

Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding1

0

 

0

 

4a)

Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding

164.543

 

139.127

5)

Rekening-courant RHB Begrotingsreserve

0

 

0

 

5a)

Begrotingsreserves

0

 

0

6)

Vorderingen buiten begrotingsverband

144

 

256

 

7)

Schulden buiten begrotingsverband

5.627

 

2.402

8)

Kas-transverschillen

0

 

0

      
           

Subtotaal intra-comptabel

176.593

 

147.589

 

Subtotaal intra-comptabel

176.593

 

147.589

           

Extra-comptabele posten

    

Extra-comptabele posten

   

9)

Openstaande rechten

0

 

0

 

9a)

Tegenrekening openstaande rechten

0

 

0

10)

Vorderingen

582

 

158

 

10a)

Tegenrekening vorderingen

582

 

158

11a)

Tegenrekening schulden

0

 

7

 

11)

Schulden

0

 

7

12)

Voorschotten

8.222

 

327

 

12a)

Tegenrekening voorschotten

8.222

 

327

13a)

Tegenrekening garantieverplichtingen

0

 

0

 

13)

Garantieverplichtingen

0

 

0

14a)

Tegenrekening andere verplichtingen

39.738

 

23.861

 

14)

Andere verplichtingen

39.738

 

23.861

15)

Deelnemingen

0

 

0

 

15a)

Tegenrekening deelnemingen

0

 

0

           

Subtotaal extra-comptabel

48.542

 

24.353

 

Subtotaal extra-comptabel

48.542

 

24.353

           

Totaal

225.135

 

171.942

 

Totaal

225.135

 

171.942

1

Rijkshoofdboekhouding

TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2022

Algemeen

Het intracomptabele deel van de saldibalans (financiële posten 1 t/m 8) bevat het resultaat van de financiële transacties in de departementale administratie die een directe relatie hebben met de kasstromen. Deze kasstromen worden via de rekening-courant met het ministerie van Financiën bijgehouden.

Het extracomptabele deel bevat het saldo van de overige rekeningen die met sluitrekeningen in evenwicht worden gehouden.

De cijfers in de saldibalans zijn vermeld in duizendtallen en afgerond naar boven. Hierdoor kunnen bij het subtotaal en het totaal afrondingsverschillen optreden.

Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten

Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2022, waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.

Ad 3. Liquide middelen

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.

Tabel 29 Overzicht liquide middelen (bedragen in €)

Liquide middelen

Saldo

a) Raad van State

673

b) Algemene Rekenkamer

0

c) Nationale ombudsman

1.200

d) Kanselarij der Nederlandse Orden

508

e) Kabinet van de Gouverneur van Aruba

349.650

f) Kabinet van de Gouverneur van Curaçao

464.651

g) Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten

364.803

h) Overige liquide middelen

0

Totaal

1.181.485

Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding

Op de rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) wordt de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet. De volgende rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:

Tabel 30 Overzicht Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding (bedragen in €)

Rekening-courant

Saldo

a) Rekening-courant FIN/RHB

164.542.312

  

Totaal

164.542.312

Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband

Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Tabel 31 Overzicht vorderingen buiten begrotingsverband (bedragen in €)

Vorderingen

Saldo

a) Vorderingen Kasbeheerders Rijksdiensten

 

Raad van State

71.415

Algemene Rekenkamer

3.206

Nationale ombudsman

5.311

Kanselarij der Nederlandse Orden

0

Kabinet van de Gouverneur van Aruba

249

Kabinet van de Gouverneur van Curaçao

15.273

Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten

43.009

b) Overige intra-comptable vorderingen

5.148

  

Totaal

143.611

Ad a) Vorderingen kasbeheerders (verloopstaten)

Het saldo van de Raad van State heeft voornamelijk betrekking op vorderingen wegens debiteuren in verband met detacheringen (€ 34.783), nog te ontvangen griffierecht van de IND (€ 6.365) en ontvangsten/uitgaven eind december welke nog toegewezen dienen te worden (€ 25.262).

De vorderingen van de Algemene Rekenkamer betreft openstaande pensioenpremie.

De vorderingen van de Nationale Ombudsman betreft voornamelijk voorgeschoten pensioenpremie in verband met onbetaald verlof (€ 5.008).

De vorderingen van Kabinet van de Gouverneur van Aruba betreft voorschotten aan personeel.

De vordering van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat voornamelijk uit debiteuren (€ 14.564).

Het bedrag van het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten betreft voornamelijk paspoortleges (€ 22.450).

Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen

Overige intra-comptabele vorderingen betreft voornamelijk salarissen.

Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband

Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Tabel 32 Overzicht schulden buiten begrotingsverband (bedragen in €)

Schulden

Saldo

a) Schulden Kasbeheerders Rijksdiensten

 

Raad van State

194.856

Algemene Rekenkamer

2.313

Nationale Ombudsman

582

Kanselarij der Nederlandse Orden

0

Kabinet van de Gouverneur van Aruba

137.121

Kabinet van de Gouverneur van Curaçao

111.422

Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten

88.917

b) Nog af te dragen loonheffing en Sociale premies

3.715.326

c) Overige intra-comptabele schulden

1.376.315

Totaal

5.626.852

Ad a) Schulden kasbeheerders

De schulden van de Raad van State bestaan voornamelijk uit de permanente bevoorschotting van griffierechten (€ 193.361).

De schulden van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat uit naturalisatiegelden (€ 97.650), financiële afwikkeling van twee stichtingen (€ 16.744), pensioenpremie (€ 11.312) en nog af te dragen bedragen aan de Belastingdienst in verband met AOV/AWW en AZV (€ 10.184).

De schulden van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaan voornamelijk uit nooddocumenten, naturalisatiegelden (€ 100.869) en nog af te verrekenen pensioenpremie (€ 7.790).

De schulden van het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten bestaan voornamelijk uit af te dragen paspoort- en naturalisatiegelden (€ 65.759), loonbelasting (€ 11.181) en nog af te dragen bedragen aan de Belastingdienst in verband met AOV/AWW (€ 5.553).

Ad b) Nog af te dragen loonheffing en sociale premies

De overige posten bestaan uit de ingehouden loonheffing en te betalen ABP premie over de maand december 2022. Ongeveer €2,1 mln van de loonheffingen en sociale premies is gerelateerd aan de Algemene Rekenkamer. Afwikkeling vindt plaats in 2023.

Ad c) Overige intracomptabele schulden

Bestaat uit intercompany boekingen.

Ad 10. Vorderingen

Het totaal bedrag is als volgt opgebouwd:

Tabel 33 Overzicht openstaande vorderingen (bedragen in €)

Tabel Overzicht vorderingen (bedragen in €)

 

Vorderingen

Saldo

a) Vorderingen Kasbeheerders

 

Raad van State

0

Algemene Rekenkamer

456.981

Nationale ombudsman

0

Kiesraad

0

Kanselarij der Nederlandse Orden

0

Kabinet van de Gouverneur van Aruba

0

Kabinet van de Gouverneur van Curaçao

0

Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten

0

b) Overige extra-comptabele vorderingen

124.290

  

Totaal

581.271

Het saldo van de Algemene Rekenkamer bestaat voornamelijk uit vorderingen voortkomend uit internationale activiteiten (€ 13.337), detacheringen (€ 197.606), opleidingskosten (€ 5.152) en een vordering op de RVO (€ 240.886).

De overige posten bestaan uit diverse te ontvangen bedragen debiteuren.

Ad 12. Voorschotten

Ad 12a. Tegenrekening voorschotten

Tabel 34 Overzicht openstaande voorschotten Raad van State naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

101

0

101

0

2019

‒ 357

0

‒ 357

0

2020

9.685

0

9.685

0

2021

17.029

0

0

17.029

2022

0

82.940

29.766

53.174

Totaal

26.458

82.940

39.195

70.203

Tabel 35 Overzicht openstaande voorschotten Algemene Rekenkamer naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

0

0

0

0

2019

0

0

0

0

2020

0

0

0

0

2021

21.151

0

3.001

18.150

2022

0

13.307

11.600

1.707

Totaal

21.151

13.307

14.601

19.857

Tabel 36 Overzicht openstaande voorschotten Nationale ombudsman naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

19.831

0

19.831

0

2019

‒ 3.045

0

‒ 3.045

0

2020

3.547

0

3.547

0

2021

229.686

148.615

346.273

32.028

2022

0

410.850

0

410.850

Totaal

250.019

559.465

366.606

442.878

Tabel 37 Overzicht openstaande voorschotten Kanselarij der Nederlandse Orden naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

0

0

0

0

2019

0

0

0

0

2020

0

0

0

0

2021

27.328

0

0

27.328

2022

0

24.828

0

24.828

Totaal

27.328

24.828

0

52.156

Tabel 38 Overzicht openstaande voorschotten Kabinet van de Gouverneurs van Sint Maarten naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

0

0

0

0

2019

0

0

0

0

2020

0

0

0

0

2021

0

0

0

0

2022

0

1.586.140

0

1.586.140

Totaal

0

1.586.140

0

1.586.140

Tabel 39 Overzicht openstaande voorschotten Kiesraad naar ontstaansjaar (bedragen €)

Ontstaansjaar

Stand 01-01-2022

verstrekt 2022

afgerekend 2022

stand 31-12-2022

t/m 2017

0

0

0

0

2018

0

0

0

0

2019

2.550

0

0

2.550

2020

0

0

0

0

2021

0

0

0

0

2022

0

6.048.373

0

6.048.373

Totaal

2.550

6.048.373

0

6.050.923

Tabel 40 Tabel Overzicht openstaande voorschotten per 31 december 2022 (bedragen in €)

Voorschotten

 

Saldo

a) Voorschotten kasbeheerders:

  

Raad van State

 

70.203

Algemene Rekenkamer

 

19.857

Nationale Ombudsman

 

442.878

Kanselarij der Nederlandse Orden

 

52.156

Kabinet van de Gouverneur van Aruba

 

0

Kabinet van de Gouverneur van Curaçao

 

0

Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten

 

1.586.140

b) Overige voorschotten:

 

0

Kiesraad

 

6.050.923

   

Totaal

 

8.222.157

De voorschotten van de Raad van State, de Nationale Ombudsman en de Kanselarij der Nederlandse Orden bestaan voornamelijk uit aan APG Service Partners (voorheen Loyalis) verstrekte voorschotten uit het jaar 2021 en 2022. Deze worden afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.

De voorschotten van de Algemene Rekenkamer hebben voornamelijk betrekking op de ontwikkeling van de kenniskamer (€ 18.150).

Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten heeft een voorschot verstrekt voor de aanschaf van een nieuw kantoorpand.

Voorschot Kiesraad betreft realisatie en implementatie van het Digitaal Hulpmiddel Verkiezingen (DHV).

Ad 14. Andere verplichtingen

Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen

De stand openstaande verplichtingen is als volgt opgebouwd:

Tabel 41 Overzicht stand van de openstaande verplichtingen (bedragen in €)
   

Verplichtingen per 1/1

23.863.059

 

Aangegane verplichtingen in het verslagjaar (incl neg. Bijstellingen)

192.980.575

+/+

 

216.843.634

 
   

Tot betaling gekomen in 2022

175.267.000

-/-

Negatieve bijstellingen verplichtingen uit voorgaande jaren

1.838.575

-/-

   

Totaal

39.738.059

 

De toelichting heeft betrekking op de negatieve bijstellingen die per saldo een omvang hebben van meer dan 10% en of meer dan € 0,1 mln. ten opzichte van de verplichtingenstand per 31-12-2021.

Per abuis is er bij de Raad van State een verplichting met betrekking tot de Basis Dienstverlening (€ 395.000) dubbel in de administratie opgenomen. In 2022 is de verplichting daarom verlaagd.

Licence