Base description which applies to whole site

3.3. Paresto

Algemeen

Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Commando DienstenCentra. Paresto en is een professionele cateringorganisatie die een hoogwaardig pakket aan cateringdiensten levert aan de gehele defensieorganisatie en aan (Navo-)bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt op een zo doelmatig, doeltreffend en klantgericht mogelijke wijze.

Begroting van baten en lasten

(Bedragen x € 1.000)

realisatie

2013

begroting

2014

ramingen

2015

2016

2017

2018

2019

BATEN

             

Omzet moederdepartement

77.479

72.711

70.460

66.902

66.902

66.902

66.902

Omzet overige departementen

             

Omzet derden

642

781

781

781

781

781

781

Rentebaten

77

65

65

65

65

65

65

Vrijval voorzieningen

           

Bijzondere baten

1.204

           

Totaal baten

79.402

73.557

71.306

67.748

67.748

67.748

67.748

LASTEN

             

Apparaatskosten

             

Personele kosten

42.385

40.112

39.418

36.985

36.985

36.985

36.985

 

– waarvan eigen personeel

39.080

36.885

35.305

33.035

33.035

33.035

33.035

 

– waarvan externe inhuur

3.305

3.227

4.113

3.950

3.950

3.950

3.950

Materiële kosten

32.942

32.960

31.889

30.764

30.764

30.764

30.764

 

– waarvan apparaat ICT

1.421

1.422

1.376

1.327

1.327

1.327

1.327

 

– waarvan bijdrage aan SSO’s

1.004

1.005

972

938

938

938

938

Rentelasten

             

Afschrijvingskosten

             

– materieel

73

12

         
 

– waarvan apparaat ICT

 

12

         

– immaterieel

             

– desinvesteringen

             

Overige kosten

             

– dotaties voorzieningen

2.830

         

– bijzondere lasten

39

333

         

Totaal lasten

78.269

73.417

71.306

67.748

67.748

67.748

67.748

Saldo van baten en lasten

1.133

140

0

0

0

0

0

Toelichting bij begroting baten en lasten

Baten

Omzet moederdepartement

Voor 2015 is rekening gehouden met sluitingen van locaties vanwege de nota In het belang van Nederland en de aanvullingen hierop. Voor 2016 en verder is rekening gehouden met sluitingen van locaties in lijn met de uitgangspunten van het project Uitbesteden Cateringdiensten (UCD).

De omzet moederdepartement bestaat uit de omzet uit de lopende bedrijfsvoering en de omzet werkgeversbijdragen. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de service op locaties te kunnen bieden.

De omzet bedrijfsvoering is onder te verdelen in omzet regulier (bedrijfskantines), niet regulier (vergaderingen en banqueting) en de omzet van de logistieke ondersteuning.

Omzet derden

De omzet derden betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt bij het CDC voor de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum en de hofmeesters bij het Koninklijk Huis.

Rentebaten

De rentebaten betreffen renteopbrengsten op basis van een uitstaand deposito en het rekening courant saldo bij het Ministerie van Financiën.

Lasten

Personele kosten

In 2014 bestaat de personele sterkte van Paresto uit 829 vaste vte’n. Vanwege de pensioenuitstroom en sluiting van locaties neemt de personele sterkte in 2015 af tot 781 vte’n, wat de daling in personele kosten verklaart. Op plekken waar dit noodzakelijk is, wordt deze weggevallen capaciteit opgevangen met inhuur.

Materiële kosten

De materiële kosten bestaan voor 85 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. Deze ingrediëntkosten dalen in 2015 vanwege verdere vraagversobering (sluiten van locaties). De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties en het servicekantoor en het onderhoud van ICT, waaronder kassa’s.

Afschrijving materieel

De afschrijvingskosten betreffen ICT-middelen, infrastructuur van het servicekantoor, kassa’s en overige materiële middelen. Vooruitlopend op uitbesteding zijn de meeste activa van Paresto versneld afgeschreven en zijn er in 2015 geen afschrijvingen meer. Kosten voor Paresto met betrekking tot het vervangen van de chipknip komen direct ten laste van het resultaat.

Kasstroomoverzicht

(Bedragen x € 1.000)

realisatie

2013

begroting

2014

ramingen

2015

2016

2017

2018

2019

1. Rekening courant RHB 1 januari (inclusief deposito)

15.285

18.363

17.198

16.833

16.573

16.399

16.302

               

2. Totaal operationele kasstroom

3.078

– 492

0

0

0

0

0

               
 

–/– totaal investeringen

             
 

–/– totaal boekwaarde desinvesteringen

             

3. Totaal investeringskasstroom

0

0

0

0

0

0

0

               
 

–/– eenmalige uitkering aan moederdepartement

 

– 674

– 365

– 260

– 174

– 97

– 59

 

–/– eenmalige storting door moederdepartement

             
 

–/– aflossingen op leningen

             
 

+/+ beroep op leenfaciliteit

             

4. Totaal financieringskasstroom

0

– 674

– 365

– 260

– 174

– 97

– 59

               

5. Rekening courant RHB 31 december

18.363

17.198

16.833

16.573

16.399

16.302

16.243

(inclusief deposito) (=1+2+3+4)

             

Toelichting bij het kasstroomoverzicht

In het overzicht van de kasstromen staan de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting in het algemeen centraal.

De kasstroom bestaat uit de operationele kasstroom, de investeringskasstroom en de financieringskasstroom.

In 2015 en verder verwacht Paresto alleen mutaties in de financieringskasstroom. Dit betreft het afstorten aan het moederdepartement van het overschot aan eigen vermogen van Paresto, indien de realisatie in 2014 en verder conform begroting verloopt.

Doelmatigheidsparagraaf

Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto dat stuurt op de bruto marge van de locaties. Hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.

Doelmatigheidsindicatoren c.q. kengetallen

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Omschrijving generieke deel

             
               

Omzet verkopen (x € 1.000)

44.568

44.380

42.714

40.863

40.863

40.863

40.863

Vte’n totaal

918

885

853

804

804

804

804

– waarvan in eigen dienst

860

829

781

735

735

735

735

– waarvan inhuur

58

57

72

69

69

69

69

               
               

Saldo van baten en lasten (%)

1,4%

0,2%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

               

Omschrijving specifiek deel

             
 

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Aantal locaties

85

85

81

75

75

75

75

Productiviteit per medewerker (omzet per vte)

48.536

50.140

50.068

50.799

50.799

50.799

50.799

% Ziekteverzuim

8,0%

8,0%

8,0%

8,0%

8,0%

8,0%

8,0%

% Bruto marge locaties

37,3%

37,8%

37,8%

37,8%

37,8%

37,8%

37,8%

Gasttevredenheid

             

Toelichting

Het overgrote deel van de kosten van Paresto (85 procent) bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder meer tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet). De productiviteit per vte zal door de daling van het aantal vte’n naar verwachting nog licht stijgen. Paresto verwacht de bruto marge op hetzelfde niveau als 2014 te kunnen houden.

Licence