Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het CDC. Paresto is een professionele cateringorganisatie die een hoogwaardig pakket aan cateringdiensten levert aan de gehele defensieorganisatie en aan (Navo-)bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt op een zo doelmatig, doeltreffend en klantgericht mogelijke wijze.
Begroting van baten en lasten
| (bedragen x € 1.000) | Realisatie 2014 | Begroting 2015 | Raming 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BATEN | |||||||
| Omzet moederdepartement | 77.629 | 70.460 | 69.264 | 68.127 | 68.127 | 68.127 | 68.127 |
| Omzet overige departementen | |||||||
| Omzet derden | 676 | 781 | 773 | 773 | 773 | 773 | 773 |
| Rentebaten | 91 | 65 | 65 | 65 | 65 | 65 | 65 |
| Vrijval voorzieningen | 452 | ||||||
| Bijzondere baten | 1.212 | ||||||
| Totaal baten | 80.060 | 71.306 | 70.102 | 68.965 | 68.965 | 68.965 | 68.965 |
| LASTEN | |||||||
| Apparaatskosten | |||||||
| * personele kosten | 41.181 | 39.418 | 37.483 | 36.796 | 36.661 | 36.661 | 36.661 |
| * Waarvan eigen personeel | 35.735 | 35.305 | 33.805 | 33.225 | 33.194 | 33.194 | 33.194 |
| * Waarvan externe inhuur | 4.729 | 4.113 | 3.000 | 2.900 | 2.800 | 2.800 | 2.800 |
| * Waarvan overige personele kosten | 717 | 678 | 671 | 667 | 667 | 667 | |
| * materiële kosten | 36.635 | 31.889 | 32.619 | 32.169 | 31.892 | 31.892 | 31.892 |
| * Waarvan apparaat ICT | 588 | 1.376 | 524 | 516 | 512 | 512 | 512 |
| * Waarvan bijdrage aan SSO's | 1.055 | 972 | 939 | 926 | 918 | 918 | 918 |
| * Waarvan overige materiele kosten | 2.107 |
| 1.977 | 1.949 | 1.932 | 1.932 | 1.932 |
| Rentelasten | |||||||
| Afschrijvingskosten | |||||||
| * immaterieel | |||||||
| * materieel | 8 | ||||||
| Overige kosten | |||||||
| * dotaties voorzieningen | |||||||
| * rentelasten | |||||||
| * bijzondere lasten | 209 | ||||||
| Totaal Lasten | 78.033 | 71.306 | 70.102 | 68.965 | 68.553 | 68.553 | 68.553 |
| Saldo van baten en Lasten | 2.027 | – | – | – | – | – | – |
Toelichting begroting baten en lasten
Baten
Omzet moederdepartement
Voor 2016 is rekening gehouden met het organiseren van de activiteiten in het kader van het EU-voorzitterschap en sluiting van een locatie vanwege de nota In het belang van Nederland. Verder is rekening gehouden met de sluiting van locaties.
De omzet moederdepartement bestaat uit de omzet van de lopende bedrijfsvoering en de omzet werkgeversbijdragen. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de cateringservice op locaties te kunnen bieden. De effecten van de overgang van de operationele catering naar het CLAS (project OPCAT II) zijn niet verwerkt omdat er nog geen definitieve besluitvorming heeft plaatsgevonden.
Omzet derden
De omzet derden betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt bij het CDC voor de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum en de hofmeesters bij het Koninklijk Huis.
Rentebaten
De rentebaten betreffen het rekening-courant saldo bij het Ministerie van Financiën.
Lasten
Personele kosten
In 2015 bestaat de personele sterkte van Paresto uit 781 vaste vte’n. Vanwege de pensioenuitstroom en sluiting van locaties neemt de personele sterkte in 2016 af tot 768 vte’n, wat de daling in personele kosten verklaart. Op plekken waar dit noodzakelijk is, wordt de weggevallen capaciteit opgevangen met inhuur.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 85 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. Onder andere door het organiseren van activiteiten in het kader van het EU-voorzitterschap in 2016 stijgen de totale kosten van de ingrediënten in 2016. De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties, het servicekantoor en het onderhoud van IT, waaronder kassa’s.
Kasstroomoverzicht
| (bedragen x € 1.000) | Realisatie 2014 | Begroting 2015 | Raming 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rekening courant RHB 1/1 | 18.363 | 8.914 | 6.887 | 6.753 | 6.596 | 6.550 | 6.523 |
| 2. Totaal operationele kasstroom | – 8.775 | – | – | – | – | – | – |
| Totaal investeringen (–/–) | – | – | – | – | – | – | – |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| 3. Totaal investeringskasstroom | – | – | – | – | – | – | – |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – 674 | – 2.027 | – 118 | – 140 | – 46 | – 42 | – |
| Eenmalige storting door moederdepartement (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| Aflossingen op leningen (–/–) | |||||||
| Beroep op leenfaciliteit (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| 4. Totaal financieringskasstroom | – 674 | – 2.027 | – 118 | – 140 | – 46 | – 42 | – |
| 5. Rekening courant RHB 31/12 | 8.914 | 6.887 | 6.769 | 6.629 | 6.583 | 6.541 | 6.541 |
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het kasstroomoverzicht staat de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting centraal.
De kasstroom bestaat uit de operationele kasstroom, de investeringskasstroom en de financieringskasstroom.
In 2016 en verder verwacht Paresto alleen mutaties in de financieringskasstroom. Dit betreft het afstorten aan het moederdepartement van het overschot aan eigen vermogen van Paresto, indien de realisatie in 2015 en verder conform begroting verloopt.
Doelmatigheidsparagraaf
Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto en de sturing op de bruto marge van de locaties. De hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.
Kengetallen en doelmatigheidsindicatoren Paresto
| Realisatie 2014 | Begroting 2015 | Raming 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Generiek deel | |||||||
| Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 49.193 | 42.714 | 43.775 | 42.775 | 42.775 | 42.775 | 42.775 |
| Vte'n totaal | 877 | 853 | 838 | 823 | 798 | 798 | 798 |
| – waarvan in eigen dienst | 794 | 781 | 768 | 755 | 732 | 732 | 732 |
| – waarvan inhuur | 83 | 72 | 70 | 68 | 67 | 67 | 67 |
| Saldo van baten en lasten | 2,5% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Specifiek deel | |||||||
| Aantal locaties | 82 | 81 | 80 | 78 | 75 | 75 | 75 |
| Productiviteit per medewerker (omzet per Vte) | 56.087 | 50.068 | 52.212 | 51.944 | 53.583 | 53.583 | 53.583 |
| % Ziekteverzuim | 7,1% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| % Bruto marge locaties | 39,1% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto (85 procent) bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder andere tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet). De productiviteit per vte laat naar verwachting een lichte stijging zien door een daling in het aantal vte’n. Paresto verwacht de bruto marge op het niveau van 2015 te kunnen voortzetten.