| Activa | 31-12-’14 | 31-12-’13 | Passiva | 31-12-’14 | 31-12-’13 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 116.145 | 115.921 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 6.665 | 7.699 | |
| 3) | Liquide middelen | 215 | 628 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 107.071 | 106.993 | |
| 5) | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Uitgaven buiten | 589 | 461 | 7) | Ontvangsten buiten | 3.213 | 2.318 | |
| begrotingsverband | begrotingsverband | |||||||
| (= intra-comptabele | (= intra-comptabele | |||||||
| vorderingen) | schulden) | |||||||
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| subtotaal | 116.949 | 117.010 | subtotaal | 116.949 | 117.010 | |||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening | 0 | 0 | |
| openstaande rechten | ||||||||
| 10) | Extra-comptabele | 229 | 615 | 10a) | Tegenrekening | 229 | 615 | |
| vorderingen | extra-comptabele | |||||||
| vorderingen | ||||||||
| 11a) | Tegenrekening extra- | 0 | 0 | 11) | Extra-comptabele | 0 | 0 | |
| comptabele schulden | schulden | |||||||
| 12) | Voorschotten | 1.261 | 3.531 | 12a) | Tegenrekening | 1.261 | 3.531 | |
| voorschotten | ||||||||
| 13a) | Tegenrekening garantie- | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| verplichtingen | ||||||||
| 14a) | Tegenrekening open- | 4.568 | 3.869 | 14) | Openstaande | 4.568 | 3.869 | |
| staande verplichtingen | verplichtingen | |||||||
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening | 0 | 0 | |
| deelnemingen | ||||||||
| TOTAAL | 123.007 | 125.025 | TOTAAL | 123.007 | 125.025 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2014 Overige Hoge Colleges van Staat en Kabinetten (HIIB)
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten 2014
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Raad van State | 12.165 |
| Algemene Rekenkamer | 9.947 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 790 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 74.737 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 57.075 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 59.348 |
| Totaal | 214.062 |
Ad 4. Rekening-courant RHB
Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| a) | Rekening-courant FIN/RHB | 107.070.116 |
| Totaal | 107.070.116 | |
Ad 6. Uitgaven buiten begrotingsverband (=intra-comptabele vorderingen)
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| a) | Vorderingen kasbeheerders | |
| Raad van State | 304.416 | |
| Algemene Rekenkamer | 20.990 | |
| Nationale ombudsman | 2.201 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 10.613 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 185.148 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 51.675 | |
| b) | Overige intra-comptabele vorderingen | 13.246 |
| Totaal | 588.289 |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
De vorderingen van de Raad van State hebben voornamelijk betrekking op door te berekenen loonkosten in verband met detacheringen (€ 106.423) en diverse ontvangsten / uitgaven die niet direct te plaatsen zijn i.v.m. de overgang naar een nieuw financieel systeem (€ 154.859).
De vorderingen van de Algemene Rekenkamer bestaan uit nog te verrekenen voorschotten in het kader van de regeling Levensloop (€ 12.600) en inzet van de partners bij het EU Twinning project Servie (€ 6.680).
De vorderingen van de Nationale ombudsman bestaan uit nog te verrekenen dubbele betalingen.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba hebben voornamelijk betrekking op verstrekte voorschotten aan personeel (€ 9.308).
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao hebben voornamelijk betrekking op af te dragen legesgelden paspoorten (€ 178.794).
De vorderingen bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaan voornamelijk uit legesgelden paspoorten (€ 47.170).
Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen
De overige posten bestaan voornamelijk uit vorderingen op het eigen personeel (€ 12.455).
Ad 7. Ontvangsten buiten begrotingsverband (=intra-comptabele schulden)
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| a) | Schulden kasbeheerders: | ||
| Raad van State | 1.663.272 | ||
| Algemene Rekenkamer | 3.442 | ||
| Nationale ombudsman | 0 | ||
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 0 | ||
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 44.240 | ||
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 98.142 | ||
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 40.439 | ||
| b) | Nog af te dragen loonheffing en sociale premies | 1.348.631 | |
| c) | Overige intra-comptabele schulden | 14.500 | |
| Totaal | 3.212.666 | ||
Ad a) Schulden kasbeheerders
De schuld van de Raad van State bestaat voornamelijk uit permanente bevoorschotting van griffierechten, die maandelijks per incasso worden verrekend (€ 210.236), nog af te dragen loonheffing en pensioenpremies (€ 1.172.231) en ingekomen facturen die in 2015 worden afgehandeld (€ 247.575).
De schuld van de Algemene Rekenkamer bestaat voornamelijk uit saldi levensloopregelingen (€ 3.306).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat uit nog af te dragen naturalisatie- en paspoortgelden (€ 29.502) en af te dragen sociale lasten (14.738)
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat voornamelijk uit nog af te dragen naturalistatiegelden (€ 90.679).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaat met name uit af te dragen paspoortleges (€ 10.016), naturalisatiegelden (€ 21.826) en pensioengelden (€ 8.596).
Ad b) Nog af te dragen loonheffing en sociale premies
De schuld betreft de in de maand december 2014 ingehouden loonheffing en sociale premies die in januari 2015 door het ministerie aan de betreffende instanties worden afgedragen.
Ad 10. Extra-comptabele vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening extra-comptabele vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Vorderingen kasbeheerders: | |
| Algemene Rekenkamer | 168.578 |
| Nationale ombudsman | 59.750 |
| Totaal | 228.328 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer betreft voornamelijk uit vorderingen aangaande detacheringen (€ 139.503) en een vordering in het kader van het project Rekenkamer Kosovo (€ 24.955).
Het saldo van de Nationale ombudsman bestaat uit vorderingen aangaande detacheringen (€ 21.017) en vergoedingen klachtenbehandeling (€ 38.733).
Ad 12. Extra-comptabele voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening extra-comptabele voorschotten
Het saldo van de per 31 december 2014 openstaande voorschotten en van de in 2014 afgerekende voorschotten is als volgt opgebouwd:
Stand openstaande voorschotten per 31 december 2014:
| Voorschotten van de kasbeheerders | |
| Raad van State | 682.253 |
| Algemene Rekenkamer | 269.222 |
| Nationale ombudsman | 268.469 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 36.896 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 3.243 |
| Totaal | 1.260.083 |
De openstaande voorschotten van bovenstaande kasbeheerders bestaan voornamelijk uit aan Loyalis verstrekte voorschotten vanaf 2012. Deze worden per jaar afgerekend na een goedkeurende controleverklaring.
Overzicht afgerekende voorschotten in 2014:
| Voorschotten van de kasbeheerders | |
| Raad van State | 1.998.623 |
| Algemene Rekenkamer | 443.888 |
| Nationale Ombudsman | 365.128 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 448 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 38.798 |
| Totaal | 2.846.885 |
Het saldo bestaat voornamelijk uit Loyalisvoorschotten die op basis van een goedkeurende controleverklaring zijn afgerekend.
Ad 14. Openstaande verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening openstaande verplichtingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Verplichtingen 1 januari 2014 | 3.869.278 | ||
| Aangegane verplichtingen in 2014 | 117.069.203 | + | |
| 120.938.481 | |||
| Tot betaling gekomen in 2014 | 116.145.183 | ||
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 225.318 | ||
| 116.370.501 | -/- | ||
| Totaal openstaande verplichtingen per 31 december 2014 | 4.567.980 |