| Activa | 31-12-2016 | 31-12-2015 | Passiva | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 114.725 | 117.264 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 5.964 | 6.826 | |
| 3) | Liquide middelen | 640 | 394 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 107.832 | 109.464 | |
| 5a) | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 303 | 349 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 1.872 | 1.717 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 115.668 | 118.007 | Subtotaal intra-comptabel | 115.668 | 118.007 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 81 | 415 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 81 | 415 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 1.273 | 1.832 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 1.273 | 1.832 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 7.943 | 4.407 | 14) | Andere verplichtingen | 7.943 | 4.407 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 9.297 | 6.654 | Subtotaal extra-comptabel | 9.297 | 6.654 | |||
| Overall Totaal | 124.965 | 124.661 | Overall Totaal | 124.965 | 124.661 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2016 HIIB
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2016 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Raad van State | 1.039 |
| Algemene Rekenkamer | 2.135 |
| Nationale ombudsman | 610 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 1.061 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 29.247 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 500.780 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 104.221 |
| Totaal | 639.093 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemde colleges. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| a) Rekening-courant FIN/RHB | 107.831.212 |
| Totaal | 107.831.212 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| a) | Vorderingen kasbeheerders: | |
| Raad van State | 184.188 | |
| Algemene Rekenkamer | 9.166 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 37.377 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 51.197 | |
| b) | Overige intra-comptabele vorderingen: | 20.756 |
| Totaal | 302.684 |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
De vorderingen van de Raad van State hebben voornamelijk betrekking op loonkosten in verband met detacheringen (€ 55.776), nog te ontvangen creditnota’s (€ 56.825), en een kortlopend voorschot in verband met een buitenlandse stage welke wordt afgewikkeld bij beëindiging van de stage alsook een voorschot van DocDirekt (€ 49.163).
De vorderingen van de Algemene Rekenkamer bestaan geheel uit diverse levensloopregelingen (€ 9.166).
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba hebben voornamelijk betrekking op verstrekte voorschotten aan het eigen personeel (€ 32.071).
De vorderingen bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaan voornamelijk uit nog te ontvangen paspoortleges (€ 45.680).
Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen
De overige posten bestaan volledig uit vorderingen op het eigen personeel (€ 23.756).
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| a) | Schulden kasbeheerders: | |
| Raad van State | 324.935 | |
| Algemene Rekenkamer | 14.534 | |
| Nationale ombudsman | 510 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 47.040 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 156.074 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 43.752 | |
| b) | Overige intra-comptabele schulden: | 1.285.089 |
| Totaal | 1.871.934 |
Ad a) Schulden kasbeheerders
De schuld van de Raad van State bestaat voornamelijk uit de permanente bevoorschotting van griffierechten, die maandelijks per incasso worden verrekend (€ 191.941) alsook een aantal posten in onderzoek (€ 132.688).
De schuld van de Algemene Rekenkamer bestaat voornamelijk uit nog af te dragen verlegde BTW over 2016 (€ 12.429).
De schuld van de Nationale ombudsman bestaat uit personele exploitatie in de vorm van een afscheidscadeau welke nog niet reeds is gekocht door de medewerkers (€ 510).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat volledig uit nog te verrekenen bedragen omtrent paspoortgelden, noodpaspoortgelden en Naturalisatiegelden (€ 47.040).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat voornamelijk uit nog te betalen bedragen omtrent paspoortgelden, noodpaspoortgelden en Naturalisatiegelden (€ 82.111) en een voorschot van Kranshi in verband met een factuur van het RvIG (€ 61.465).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaat volledig uit af te dragen leges paspoortgeleden en naturalisatiegelden (€ 43.752).
Ad b) Overige intracomptabele schulden
De schuld bestaat bijna volledig uit de in de maand december ingehouden loonheffing en sociale premies die in januari 2017 door het ministerie aan de betreffende instanties worden afgedragen (€ 1.286.116).
Ad 10. Vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Vorderingen kasbeheerders: | |
| Algemene Rekenkamer | 14.313 |
| Nationale ombudsman | 66.120 |
| Totaal | 80.433 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer bestaat volledig uit door te berekenen loonkosten in verband met detacheringen (€ 14.313).
Het saldo van de Nationale ombudsman bestaat bijna volledig uit detacheringskosten welke op korte termijn zullen worden afgewikkeld (€ 35.969) en vergoedingen decentrale overheden (€ 17.366).
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
Het saldo van de openstaande voorschotten per 31 december 2016 en van de in 2016 afgerekende voorschotten is als volgt opgebouwd:
Overzicht openstaande voorschotten per 31 december 2016:
| Voorschotten kasbeheerders: | |
| Raad van State | 204.472 |
| Algemene Rekenkamer | 103.553 |
| Nationale ombudsman | 863.470 |
| Kans. der Nederl. Orden en Kapp. | 101.353 |
| Totaal | 1.272.848 |
De voorschotten van bovenstaande kasbeheerders bestaan voornamelijk uit aan Loyalis verstrekte voorschotten vanaf 2013. Deze worden per jaar afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.
Overzicht afgerekende voorschotten in 2016:
| Afgerekende voorschotten kasbeheerders | |
| Raad van State | 682.254 |
| Algemene Rekenkamer | 253.681 |
| Nationale ombudsman | 185.449 |
| Kans. der Nederl. Orden en Kapp. | 36.896 |
| Kabinet v.d. Gouverneur van Aruba | 13.609 |
| Kabinet v.d. Gouverneur van CUR. | 2.879 |
| Totaal | 1.174.768 |
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
| Verplichtingen per 1/1 | 4.406.423 | ||
| Aangegane verplichtingen in 2016 | 118.409.156 | +/+ | |
| 122.815.579 | |||
| Tot betaling gekomen in 2016 | 114.724.965 | ||
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 147.911 | ||
| 114.872.876 | –/– | ||
| Verplichtingen Binnen Begrotingsverband | 7.942.703 |