Activa | 31-12-2019 | 31-12-2018 | Passiva | 31-12-2019 | 31-12-2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Intra-comptabele posten | Intra-comptabele posten | |||||||||
1 | Uitgaven ten laste van de begroting | 173.464 | 153.855 | 2 | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 4.399 | 3.958 | |||
3 | Liquide middelen | 7 | 12 | |||||||
4 | Rekening-courant RHB1 | 0 | 0 | 4a | Rekening-courant RHB | 166.800 | 147.721 | |||
5 | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |||
6 | Vorderingen buiten begrotingsverband | 242 | 254 | 7 | Schulden buiten begrotingsverband | 2.514 | 2.442 | |||
8 | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||||
Subtotaal intra-comptabel | 173.713 | 154.121 | Subtotaal intra-comptabel | 173.713 | 154.121 | |||||
Extra-comptabele posten | Extra-comptabele posten | |||||||||
9 | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |||
10 | Vorderingen | 0 | 0 | 10a | Tegenrekening vorderingen | 0 | 0 | |||
11a | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11 | Schulden | 0 | 0 | |||
12 | Voorschotten | 67.496 | 52.867 | 12a | Tegenrekening voorschotten | 67.496 | 52.867 | |||
13a | Tegenrekening garantieverplichtingen | 8.392 | 8.913 | 13 | Garantieverplichtingen | 8.392 | 8.913 | |||
14a | Tegenrekening andere verplichtingen | 19.853 | 12.603 | 14 | Andere verplichtingen | 19.853 | 12.603 | |||
15 | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |||
Subtotaal extra-comptabel | 95.741 | 74.383 | Subtotaal extra-comptabel | 95.741 | 74.383 | |||||
Totaal | 269.454 | 228.504 | Totaal | 269.454 | 228.504 | |||||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2019
Het intracomptabele deel van de saldibalans (financiële posten 1 t/m 8) bevat het resultaat van de financiële transacties in de departementale administratie die een directe relatie hebben met de kasstromen. Deze kasstromen worden via de rekening-courant met het ministerie van Financiën bijgehouden.
Het extracomptabele deel bevat het saldo van de overige rekeningen die met sluitrekeningen in evenwicht worden gehouden.
De cijfers in de saldibalans zijn vermeld in duizendtallen en afgerond naar boven. Hierdoor kunnen bij het subtotaal en het totaal afrondingsverschillen optreden.
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2019 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders. Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
Liquide middelen | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 348 |
b) Tweede Kamer | 6.085 |
Totaal | 6.433 |
Ad 4a. Rekening‑courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening‑courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans.
Rekening-courant | Saldo |
|---|---|
a) Rekening-courant FIN/RHB | 166.799.211 |
Totaal | 166.799.211 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Intra-comptabele vorderingen | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 34.259 |
b) Tweede Kamer | 204.954 |
Totaal | 239.213 |
Ad a) Eerste Kamer. De vorderingen van de Eerste Kamer bestaan voornamelijk uit per 31 december 2019 openstaande voorschotten in het kader van buitenlandse dienstreizen.
Ad b) Tweede Kamer. De vorderingen van de Tweede Kamer hebben voornamelijk betrekking op de nog per 31 december 2019 af te wikkelen reizen en overige debiteuren (€ 0,1 mln.).
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Intra-comptabele schulden | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 165.195 |
b) Tweede Kamer | 2.348.499 |
Totaal | 2.513.694 |
Ad a) Eerste Kamer. De schulden van de Eerste Kamer bestaan uit de in de maand december ingehouden loonheffing en sociale premies die in de maand januari 2020 zijn afgedragen.
Ad b) Tweede Kamer. De schulden van de Tweede Kamer bestaan volledig uit de in december 2019 ingehouden loonheffing en pensioenpremies die in de maand januari 2020 zijn afgedragen.
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december 2019 openstaande voorschotten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Voorschotten openstaand | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 1.257.045 |
b) Tweede Kamer | 66.238.250 |
Totaal | 67.495.295 |
Ad a) Eerste Kamer. Het saldo van de Eerste Kamer bestaat voornamelijk uit verstrekte voorschotten aan de fractie-ondersteuning (€ 0,6 mln.) en aan Loyalis (€ 0,6 mln.).
Ad b) Tweede Kamer. Het saldo van de Tweede Kamer bestaat o.a. uit verstrekte voorschotten aan de fracties. (€ 28,7 mln.), voorschotten aan APG (€ 28,2 mln.), voorschotten aan D&MS (€ 6,8 mln.) en voorschotten Prodemos (€ 1,8 mln.).
De beginstand 2019 is verlaagd met € 6,1 mln. als gevolg van correcties voorschotten APG voorgaande jaren. Dit is ook verwerkt in de eindstand 2018.
Specificatie afgerekende voorschotten in 2019:
Voorschotten afgerekend | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 368.713 |
b) Tweede Kamer | 32.593.621 |
Totaal | 32.962.334 |
Ad 13. Garantieverplichtingen
Ad 13a. Tegenrekening garantieverplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 8.912.036 | |
|---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar incl. negatieve bijstellingen | 0 | +/+ |
8.912.036 | ||
Tot betaling gekomen in 2019 | 521.026 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | |
Totaal | 8.391.010 |
De garanties van de Tweede Kamer vloeien voort uit het gestelde in de regeling «Tegemoetkoming in de kosten van de fracties».
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 12.602.222 | |
|---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar incl. negatieve bijstellingen | 180.193.868 | +/+ |
192.796.090 | ||
Tot betaling gekomen in 2019 | 172.945.341 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | |
Totaal | 19.850.749 |