Bijlage 2: Sanctiebeleid en malversaties

Uitvoering

Voorjaarsnota
1e suppletoire
September suppletoire

Uitgaven, JV, 2021

MalversatiesIn 2021 zijn er 111 vermoedens van malversatie met betrekking tot ODA-gelden gemeld bij het Expertisecentrum Malversaties (ECM). Dit is een significante stijging ten opzichte van 2020 (74 meldingen). Enerzijds kan deze stijging verklaard worden door een wijziging in de registratiemethodi

Ministerie van Financiën

Malversaties

In 2021 zijn er 111 vermoedens van malversatie met betrekking tot ODA-gelden gemeld bij het Expertisecentrum Malversaties (ECM). Dit is een significante stijging ten opzichte van 2020 (74 meldingen). Enerzijds kan deze stijging verklaard worden door een wijziging in de registratiemethodiek. Waar eerder in clusters werd geregistreerd, worden gezamenlijk gemelde vermoedens binnen één programma van dezelfde organisatie nu onder aparte nummers geregistreerd. Deze aanpassing is gedaan om individuele zaken beter te kunnen volgen. Anderzijds is er meer zicht op (potentiële) fraude en corruptie door een versterkte inzet op detectie vanuit ECM, de beleidsdirecties en de posten.

Inzet op preventie van malversaties rond activiteiten gefinancierd door het ministerie stond ook in 2021 centraal. Zo is de kwaliteit van de risicoparagraaf (die wordt opgesteld bij het financieren van een nieuwe activiteit) verbeterd en zijn er risicomanagers aangesteld om dit blijvend te monitoren en ondersteunen. Daarnaast geeft het ECM workshops en trainingen ten behoeve van het vergroten van het fraudebewustzijn binnen de organisatie en voert het, samen met de verantwoordelijke beleidsdirecties en posten, gesprekken met betrokken contractpartners over geleerde lessen naar aanleiding van malversatiezaken.

Tabel 33 Gemelde ODA malversaties per jaar
Jaar	Gegrond verklaard	Ongegrond verklaard	In onderzoek
2021	38	21	52
2020	36	15	23
2019	46	21	7
2018	38	26	4
2017	14	11	1

Tabel 34 Impact bewezen malversaties
Jaar	Financiële impact bewezen malversaties*	ODA budget (BHOS en BZ)	% impact malversaties t.o.v. ODA budget
2021	€ 0,50 mln	€ 3,70 mld	0,01%
2020	€ 0,89 mln	€ 3,68 mld	0,02%
2019	€ 4,83 mln	€ 3,55 mld	0,14%
2018	€ 15,70 mln	€ 3,57 mld	0,44%
2017	€ 2,39 mln	€ 3,33 mld	0,07%
Gemiddelde over 2017-2019**:			0,22%
* De financiële impact is berekend op basis van het Nederlands aandeel van een bewezen malversatie, waarbij dit aandeel is toegekend aan het jaar waarin de malversatie is geregistreerd. (Toekomstige) succesvolle terugvorderingen en verrekeningen zijn niet meegenomen in de berekening.
** Aangezien er nog een significant aantal meldingen uit 2020 en 2021 in onderzoek is, zijn deze jaren niet meegenomen in de berekening van het gemiddelde.

Tabel 35 Bewezen ODA malversaties
Bewezen malversaties
REF: 17-25
Land	Turkije
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens een accountantscontrole kwamen tekortkomingen aan het licht bij een lokale uitvoeringspartner aangaande de projectimplementatie.
Omvang	EUR 29.500
Nederlands aandeel	EUR 3.000
Actie	Het programma is beëindigd en de internationale organisatie probeert het gemalverseerde bedrag terug te vorderen bij de lokale uitvoeringspartner.
REF: 18-41
Land	Jemen
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens een accountantscontrole kwamen tekortkomingen aan het licht bij een lokale uitvoeringspartner aangaande de projectimplementatie.
Omvang	EUR 3.659
Nederlands aandeel	EUR 165
Actie	Het programma is beëindigd en de internationale organisatie probeert het gemalverseerde bedrag terug te vorderen bij de lokale uitvoeringspartner.
REF: 18-47
Land	Turkije en Syrië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een accountantscontrole heeft de internationale organisatie onderzoek laten verrichten naar twee lokale uitvoeringspartners. Dit onderzoek heeft onregelmatigheden vastgesteld in het financieel beheer bij beide uitvoeringspartners.
Omvang	EUR 242.999
Nederlands aandeel	EUR 29.160
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartners: de contractrelaties zijn beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partners verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 18-48
Land	Irak
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een reguliere controle door de internationale organisatie, ontstonden twijfels over de implementatie van de activiteit door een lokale uitvoeringspartner. Naar aanleiding hiervan heeft de contractpartner een forensisch accountantsonderzoek laten uitvoeren en hierbij werd fraude vastgesteld.
Omvang	EUR 240.844
Nederlands aandeel	EUR 87.908
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de contractrelatie is beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 18-54
Land	Jemen
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens reguliere controlewerkzaamheden bij een lokale uitvoeringspartner is een deel van de verantwoorde uitgaven als onrechtmatig aangemerkt.
Omvang	EUR 37.400
Nederlands aandeel	EUR 3.250
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de contractrelatie is beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 18-55
Land	Botswana, Rwanda, Pakistan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van diverse klokkenluidersmeldingingen heeft de internationale organisatie onderzoeken laten uitvoeren bij diverse lokale uitvoeringspartners. Bij de forensische accountantsonderzoeken zijn verschillende onregelmatigheden vastgesteld.
Omvang	EUR 29.490
Nederlands aandeel	EUR 29.490
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartners: de contractrelaties zijn beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partners verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 18-57
Land	Somalië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De internationale organisatie heeft op basis van ontvangen accountantsonderzoeken van de uitvoerende partner een aanvullend onderzoek laten uitvoeren. De accountant kreeg geen inzicht in de uitgaven van de uitvoerende partner en heeft zodoende geen rechtmatige uitgaven kunnen vaststellen.
Omvang	EUR 97.468
Nederlands aandeel	EUR 9.065
Actie	De uitvoerende organisatie komt niet meer in aanmerking voor nieuwe financieringen bij de internationale organisatie en de lopende programma’s zijn voortijdig beëindigd. De internationale organisatie heeft een vordering uitstaan bij de uitvoerende organisatie.
REF: 19-06
Land	Zuid-Soedan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens reguliere controlewerkzaamheden zijn onregelmatigheden vastgesteld in de uitvoering van de activiteit, alsmede in het financieel beheer. Het bestuur van de organisatie is hier betrokken bij geweest.
Omvang	EUR 2.216.044
Nederlands aandeel	EUR 2.216.044
Actie	Er is actief opgetreden om het terugvorderen van de middelen mogelijk te maken, mede door het doen van aangifte tegen de betrokkenen. Pogingen tot terugvordering zijn echter onsuccesvol geweest. Mogelijk wordt het verzoek gedaan om het bedrag buiten invordering te stellen. Tevens zijn lessen getrokken met betrekking tot het voorkomen van dergelijke fraudegevallen en zijn interne controlemechanismen verder aangescherpt.
REF: 19-16
Land	Oeganda
Organisatie	Overige
Ontdekt	Tijdens een accountantsonderzoek ontstonden vermoedens van malversatie bij zeventien lokale uitvoeringspartners. Deze vermoedens werden bevestigd middels een forensisch accountantsonderzoek.
Omvang	EUR 408.304
Nederlands aandeel	EUR 22.457
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartners: de contractrelaties zijn beëindigd en de contractpartij heeft de lokale partners verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 19-63
Land	Senegal
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een financieel medewerker van een lokale uitvoeringspartner is slachtoffer geworden van internet phishing, waardoor een projectbetaling naar het verkeerde rekeningnummer is overgemaakt.
Omvang	EUR 406.826
Nederlands aandeel	EUR 6.147
Actie	De contractpartner tracht het gemalverseerde bedrag teruggevorderd te krijgen en heeft daarnaast een actieplan opgesteld om controles in het IT-systeem te verbeteren om correcte betalingen te garanderen.
REF: 20-15
Land	Jordanië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van meldingen van klokkenluiders heeft de internationale organisatie een onderzoek laten uitvoeren bij een lokale uitvoeringspartner. Dit onderzoek bevestigde dat een hooggeplaatste werknemer van de lokale organisatie heeft gefraudeerd.
Omvang	EUR 38.837
Nederlands aandeel	EUR 38.837
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de betreffende werknemer is ontslagen en de contractpartij heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 20-25
Land	Ivoorkust
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een reguliere accountantscontrole werd fraude bij een lokale uitvoeringspartner geconstateerd.
Omvang	EUR 383
Nederlands aandeel	EUR 383
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de betreffende werknemer is niet langer werkzaam voor de uitvoeringspartner en het gemalverseerde bedrag wordt als onregelmatig aangemerkt.
REF: 20-34
Land	Oeganda
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een klokkenluider maakte melding van mogelijk favoritisme rond een aanbesteding bij een lokale afdeling van de internationale organisatie. Uit het onderzoek dat de internationale organisatie instelde bleek dat een lokale aannemer ten onrechte was gecontracteerd. Aanbestedingsfraude kon echter niet vastgesteld worden.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De contractpartner heeft de aanbestedingsprocedure, alsmede het toezicht hierop, aangescherpt.
REF: 20-40
Land	Kenia, Zimbabwe
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens controlewerkzaamheden door de internationale organisatie zijn bij twee implementerende lokale uitvoeringspartners afwijkingen in de contractverplichtingen vastgesteld.
Omvang	EUR 19.754
Nederlands aandeel	EUR 19.754
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartners: de contractrelaties zijn beëindigd en de contractpartij heeft de lokale partners verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 20-41
Land	Tanzania
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een melding van een klokkenluider heeft de internationale organisatie een forensisch accountantsonderzoek laten uitvoeren bij een lokale uitvoeringspartners. Het onderzoek bevestigt dat sprake is geweest van fraude.
Omvang	EUR 7.881
Nederlands aandeel	EUR 7.881
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner en heeft verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 20-44
Land	Nederland
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens een reguliere controle is vastgesteld dat geld niet rechtmatig besteed is.
Omvang	EUR 229.316
Nederlands aandeel	EUR 85.077
Actie	De organisatie is failliet verklaard. Het Ministerie van Buitenlandse Zaken spant zich tezamen met andere donoren in om het gemalverseerde bedrag terug te vorderen.
REF: 20-45
Land	Peru
Organisatie	Lokale organisatie
Ontdekt	Tijdens een reguliere accountantscontrole is vastgesteld dat geld niet rechtmatig besteed is bij een lokale uitvoeringspartner.
Omvang	EUR 8.796
Nederlands aandeel	EUR 8.796
Actie	De contractpartner heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: er is aangifte gedaan tegen de frauderende medewerker van de uitvoeringspartner en de contractpartner heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 20-55
Land	Nigeria
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een klokkenluidersmelding heeft de internationale organisatie een onderzoek laten uitvoeren bij een lokale uitvoeringspartner. Het onderzoek concludeert dat sprake was van witwaspraktijken bij de lokale organisatie.
Omvang	EUR 60.619
Nederlands aandeel	EUR 17.579
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de contractrelatie is beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 20-62
Land	Jordanië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner in kwestie heeft een accountantsonderzoek laten uitvoeren bij een lokale tak van een internationale uitvoerder naar aanleiding van een melding van mogelijke onregelmatigheden. De accountantscontrole toonde dat vervoerskosten zijn gedeclareerd buiten de contractperiode, alsmede dat er kosten zijn gedeclareerd die niet onder projectkosten vielen. Dit heeft kunnen gebeuren binnen een context van gebrekkige interne controles en financiële administratie bij de lokale tak van de internationale uitvoerder.
Omvang	EUR 28.662
Nederlands aandeel	EUR 28.662
Acties	De niet-declarabele kosten, á EUR 28.662, zijn door de contractpartij verrekend met een nog openstaande slotbetaling. Het contract tussen de contractpartij en de uitvoerder was al eerder verlopen, laatstgenoemde is zodoende niet langer betrokken bij de uitvoer van de activiteit. Het Ministerie van Buitenlandse Zaken heeft de lokale tak van de internationale uitvoerder uitgesloten van nieuwe committeringen tot de aanbevelingen uit het accountantsonderzoek adequaat zijn opgevolgd.
REF: 20-72
Land	Zuid-Soedan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Medewerkers van een uitvoerende partnerorganisatie hebben prijsafspraken gemaakt over de aankoop van medische goederen en voor het vervoer van goederen.
Omvang	EUR 1.271
Nederlands aandeel	EUR 1.271
Actie	Contracten van betrokken medewerkers zijn niet verlengd of medewerkers zijn ontslagen. Overige medewerkers van de organisatie zullen een training krijgen en de aankoopprocedures worden geëvalueerd. Het gemalverseerde bedrag is buiten de subsidie gelaten.
REF: 20-74
Land	Tanzania
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner ontving onvoldoende documentatie ter verantwoording van de uitgaven van een uitvoerende organisatie. Naar aanleiding hiervan is een onderzoek ingesteld. Het onderzoeksrapport toont dat de uitvoerende organisatie misbruik heeft gemaakt van de ontvangen fondsen (e.g. geld is naar een niet-bestaande organisatie overgemaakt).
Omvang	EUR 84.712
Nederlands aandeel	EUR 84.712
Actie	Het partnerschap en de financiële relatie met de uitvoeringsorganisatie is stopgezet. De contractpartner heeft de uitvoeringsorganisatie verzocht het gemalverseerde bedrag terug te betalen.
REF: 21-03
Land	Bangladesh
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Tijdens een reguliere controle werd ontdekt dat door medewerkers van de contractpartij, buiten contractvoorwaarden om, geld werd gevraagd van lokale inwoners.
Omvang	EUR 715
Nederlands aandeel	EUR 715
Actie	De contracten van de medewerkers zijn beëindigd, de financiële impact is door de organisatie uit eigen middelen gedekt.
REF: 21-04
Land	Zwitserland
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een klokkenluidermelding over fraude en corruptie bij een internationale organisatie heeft een onafhankelijk onderzoek plaatsgevonden. Het onderzoek toont dat sprake is geweest van aanbestedingsfraude á EUR 24.852. Daarnaast is het onderzoek zelf actief tegengewerkt door een aantal betrokkenen.
Omvang	EUR 24.852
Nederlands aandeel	EUR 24.852
Actie	De internationale organisatie heeft disciplinaire acties ondernomen tegen de betreffende personeelsleden. De interne procedures worden door de internationale organisatie aangescherpt om herhaling te voorkomen. Het Ministerie van Buitenlandse Zaken houdt hier toezicht op.
REF: 21-06
Land	Centraal Afrikaanse Republiek
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een opslagplaats van een uitvoerende organisatie is overvallen en hierbij zijn, onder andere, voertuigen gestolen.
Omvang	EUR 10.380
Nederlands aandeel	EUR 10.380
Actie	De diefstal is gemeld bij de lokale politie en de organisatie heeft de autoriteiten om een formeel politieonderzoek verzocht. De lokale politie heeft een deel van de goederen kunnen traceren.
REF: 21-16
Land	Burundi
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Na onderzoek bleken foutieve bonnen te zijn ingevoerd en werknemers te laag te zijn uitbetaald bij een lokale uitvoeringspartner.
Omvang	EUR 1.164
Nederlands aandeel	EUR 1.164
Actie	De samenwerking met de lokale uitvoeringsorganisatie is door de contractpartner beëindigd. Het gefraudeerde bedrag zal buiten de verantwoording worden gehouden.
REF: 21-18
Land	Nigeria
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een waarschuwing over budgetoverschrijding en het feit dat de organisatie om extra fondsen vroeg, is er een onafhanklijk onderzoek ingesteld. Dit leidde tot de ontdekking van meerdere niet-onderbouwde uitgaven van onderaannemers.
Omvang	EUR 2.897.719
Nederlands aandeel	EUR 35.352
Actie	De samenwerking met de onderaannemer is beëindigd, betrokken personeel is ontslagen en de interne controles bij de contractpartner zijn versterkt.
REF: 21-19
Land	Niger en Cambodja
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Binnen een groter programma, waarvan een internationale organisatie de penvoerder is, is sprake geweest van fraude en (financieel) mismanagement bij drie lokale uitvoerders. Het betreft hier, respectievelijk, geplande activiteiten die niet zijn uitgevoerd, een gebrek aan documentatie met betrekking tot bepaalde uitgaven, en het anders uitvoeren van activiteiten dan was afgesproken (e.g. met goedkopere materialen). Deze zaken zijn aan het licht gekomen door veldcontroles van de contractpartner.
Omvang	EUR 45.000
Nederlands aandeel	EUR 45.000
Actie	Financiële controles en monitoringmechanismen zijn aangescherpt bij de internationale organisatie. De contracten met de lokale uitvoerders zijn opgezegd en deze komen niet in aanmerking voor vervolgfinanciering.
REF: 21-20
Land	Pakistan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Uit onderzoek is gebleken dat een uitvoerende partner in Pakistan in twee gevallen zich niet aan de geldende aanbestedingsregels heeft gehouden. Daarbij is ook gemeld dat de onderzochte partij suboptimale implementatie geleverd heeft.
Omvang	EUR 2.158.169
Nederlands aandeel	EUR 25.178
Actie	De contractpartij tracht het gemalverseerde bedrag terug te vorderen bij de uitvoerende partner.
REF: 21-24
Land	Ethiopië
Organisatie	Lokale overheid
Ontdekt	Na anonieme klachten over een directeur van een lokale uitvoeringsorganisatie is een een onderzoek gestart. Het onderzoek heeft nepotisme vastgesteld.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De betrokken directeur is ontslagen en de interne controles zijn aangescherpt.
REF: 21-29
Land	Burundi
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een medewerker van de internationale organisatie meldde dat werknemers van het landenkantoor van de EUR 4,43 dagelijkse vergoeding slechts EUR 3,10 netto ontvingen doordat de lokale overheid de medewerkers EUR 1,33 vroeg als vergoeding voor vrijwilligers. Een onderzoek heeft dit bevestigd.
Omvang	EUR 17.200
Nederlands aandeel	EUR 14.328
Actie	De project coördinator die de het ingehouden geld ontving van de medewerkers, is ontslagen en het systeem waarbij vrijwilligers een vergoeding ontvangen is verbeterd. De financiële impact is ingehouden op de laatste betaling.
REF: 21-31
Land	Senegal
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner ontving een brief van de lokale organisatie dat misbruik van fondsen heeft plaatsgevonden.
Omvang	EUR 5.000
Nederlands aandeel	EUR 700
Actie	De lokale organisatie heeft de fraude bij de politie gemeld, waarop de betrokkene is gearresteerd. De organisatie tracht via een gerechtelijke procedure alle fondsen terug te halen.
REF: 21-35
Land	Libanon
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Na een melding van mogelijke fraude bij een lokale uitvoeringsorganisatie, heeft de contractpartner een onderzoek ingesteld. Hieruit bleek dat werknemersdocumenten en financiële rapportages vervalst waren ten behoeve van foutief gebruik van wisselkoersen.
Omvang	EUR 54.111
Nederlands aandeel	EUR 54.111
Actie	De lokale uitvoerder is akkoord met het terugstorten van het gefraudeerde bedrag. De contractpartner voert verschillende controles uit om interne processen te verbeteren. De contractpartner ondersteunt hierbij.
REF: 21-37
Land	Vietnam
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een controle en daaropvolgend onderzoek is vastgesteld dat een externe consultant van een lokale uitvoeringspartner, in het kader van een infrastructuurproject, een aanbestedingsprocedure heeft beïnvloed, steekpenningen heeft gevraagd en mogelijke belangenverstrengeling niet heeft gemeld.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De betreffende persoon is door de contractpartner voor minimaal zes jaar uitgesloten van verdere opdrachten. Deze uitsluiting kan vervolgens pas worden opgeheven na te hebben voldaan aan, door de internationale organisatie, gespecificeerde nalevingsvereisten.
REF: 21-43
Land	Kenia
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van vermoedens van malversatie bij een lokale uitvoeringsorganisatie, is een onderzoek ingesteld. Het onderzoek toonde verschillende onregelmatigheden.
Omvang	EUR 3.300
Nederlands aandeel	EUR 3.300
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: interne controles zijn aangescherpt en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 21-44
Land	Tanzania
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Naar aanleiding van een extern onderzoek zijn zwaktes in het beheer naar voren gekomen bij een lokale uitvoeringspartner. Dit heeft tot een accountantsonderzoek geleid waarbij diverse onregelmatigheden zijn geconstateerd.
Omvang	EUR 9.377
Nederlands aandeel	EUR 9.377
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de contractrelatie is beëindigd en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 21-46
Land	Malawi
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner ontving een melding van mogelijke verduistering van fondsen door de directeur van een lokale uitvoeringspartner. Onderzoek stelde uiteindelijk verscheidene misstanden vast als een gevolg van zwak bestuur.
Omvang	EUR 68.019
Nederlands aandeel	EUR 830
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: interne controles zijn aangescherpt, de betreffende directeur is niet langer werkzaam bij de uitvoeringspartner en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 21-48
Land	Malawi, Zambia
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij twee lokale uitvoeringspartners zijn onregelmatigheden aangetroffen tijdens accountantscontroles.
Omvang	EUR 7.975
Nederlands aandeel	EUR 7.975
Actie	De internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 21-52
Land	Malawi
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een reguliere accountantscontrole bij een lokale uitvoeringspartner bracht diverse onregelmatigheden aan het licht.
Omvang	EUR 7.795
Nederlands aandeel	EUR 7.795
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen: interne controles zijn aangescherpt en de internationale organisatie heeft de lokale partner verzocht het gemalverseerde bedrag volledig terug te betalen.
REF: 21-56
Land	Kenia
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een uitgavenverificatiebezoek van de contractpartner bij een lokale uitvoeringspartner kwamen diverse onregelmatigheden aan het licht.
Omvang	EUR 17.080
Nederlands aandeel	EUR 17.080
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner en heeft de contractrelatie beëindigd.
REF: 21-58
Land	Afghanistan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een accountantscontrole van een lokale uitvoeringspartner kwamen verscheidene onregelmatigheden aan het licht.
Omvang	EUR 18.759
Nederlands aandeel	EUR 18.759
Actie	Het project is op stopgezet en de contractpartner heeft de onrechtmatige uitgaven buiten de verantwoording gelaten.
REF: 21-59
Land	Somalië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een accountantscontrole bij een lokale uitvoeringspartner bracht verscheidene onregelmatigheden aan het licht.
Omvang	EUR 10.257
Nederlands aandeel	EUR 10.257
Actie	De contractpartner heeft maatregelen genomen, waaronder het versterken van monitoringsactiviteiten en het inzetten van aanvullende expertise bij deze activiteit. De partner zal het onrechtmatige bedrag terugvorderen van de uitvoerende partner.
REF: 21-62
Land	Zuid-Soedan
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Van de contractpartner zijn voedsel en zaden voor voedsel gestolen uit een warenhuis. De oorzaken zijn onrust in het gebied en de overname van het betreffende dorp door gewapende groepen.
Omvang	EUR 64.873
Nederlands aandeel	EUR 64.873
Actie	De beveiliging wordt verbeterd en communicatie met lokale gemeenschapsleiders wordt versterkt.
REF: 21-66
Land	Democratische Republiek Congo
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De directeur van een lokale uitvoeringspartner heeft binnen de implementatie van een activiteit om een financiële donaties van hulpbehoevenden gevraagd. Hiermee heeft hij misbruik gemaakt van zijn machtspositie.
Omvang	EUR 42
Nederlands aandeel	EUR 42
Actie	De directeur heeft het geld terugbetaald en de organisatie zal de selectieprocessen van begunstigden evalueren en versterken.
REF: 21-69
Land	Syrië
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een accountantscontrole bij een lokale uitvoeringspartner heeft verscheidene onregelmatigheden aan het licht gebracht.
Omvang	EUR 209.157
Nederlands aandeel	EUR 24.815
Actie	De contractpartner spant zich in om het gefraudeerde bedrag terug te vorderen bij de lokale uitvoeringsorganisatie. Deze komt niet meer in aanmerking voor nieuwe allocaties vanuit de contractpartner. Ook zijn de lopende programma's met deze lokale uitvoeringsorganisatie beëindigd.
REF: 21-70
Land	Oeganda
Organisatie	Lokale organisatie
Ontdekt	Fraude is aan het licht gekomen door het interne controlemechanisme van de lokale organisatie. Een medewerker heeft moedwillig een factuur met EUR 10 verhoogd.
Omvang	EUR 10
Nederlands aandeel	EUR 10
Actie	De betreffende medewerker is ontslagen.
REF: 21-74
Land	Oeganda
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Op basis van een klokkenluidermelding werd een onderzoek ingesteld bij een lokale uitvoeringspartner. Het onderzoek toonde dat er sprake is geweest van belangenvertrengeling tijdens een aanbesteding.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De contractorganisatie heeft een gedragscode en regels ter voorkoming van belangenverstrengeling met de lokale uitvoeringspartner opgesteld.
REF: 21-75
Land	Tanzania
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner ontving een melding van financieel wanbeheer bij een uitvoeringspartner.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De uitvoeringspartner staat onder verscherpt toezicht van de contractorganisatie en interne mechanismen worden verbeterd.
REF: 21-76
Land	Kenia
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	De contractpartner ontving een melding dat een lokale uitvoeringspartner documenten had gefalsificeerd. Onderzoek wees uit dat de melding gegrond was.
Omvang	EUR 0
Nederlands aandeel	EUR 0
Actie	De contractorganisatie heeft direct actie ondernomen ten aanzien van de uitvoeringspartner en zit in het proces van contractbeëindiging.
REF: 21-82
Land	India
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Bij een reguliere controle van een lokale uitvoeringspartner zijn verscheidene onregelmatigheden geconstateerd.
Omvang	EUR 100.000
Nederlands aandeel	EUR 100.000
Actie	De internationale organisatie heeft direct actie ondernomen richting de lokale uitvoeringspartner: de contractrelatie is beëindigd en de interne controlemechanismen zijn aangescherpt. Ook is er melding gemaakt bij de Financial Intelligence Unit (FIU) voor verder onderzoek.
REF: 21-85
Land	Mali
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een controlebezoek bij een lokale uitvoeringspartner constateerde verscheidene onregelmatigheden. Zo bleken eerder valse nota’s te zijn verstrekt bij verantwoordingsdocumenten. Meerdere medewerkers van de lokale organisatie bleken betrokken te zijn.
Omvang	EUR 2.995
Nederlands aandeel	EUR 2.995
Actie	Er zijn disciplinaire maatregelen genomen. De contractpartner dekt de financiële impact uit eigen middelen.
REF: 21-104
Land	Nepal
Organisatie	Internationale organisatie
Ontdekt	Een reguliere controle bij een lokale uitvoeringspartner toonde verscheidene, verdachte declaraties. Nader onderzoek wees uit dat de projectcoördinator van de lokale uitvoerder fictieve en te hoge declaraties had ingediend.
Omvang	EUR 790
Nederlands aandeel	EUR 790
Actie	Het gefraudeerde bedrag is door de lokale uitvoeringspartner terugbetaald aan de contractorganisatie en het contract met de lokale uitvoerder is ontbonden.

Sancties

Het onderstaande overzicht biedt informatie over lopende sanctiemaatregelen omtrent bewezen malversaties aangaande ODA-gelden. Het ECM, in samenwerking met de directies en posten, monitort het sanctiebeleid.

Het sanctiebeleid is erop gericht om gemalverseerde bedragen terug te vorderen en, wanneer dit niet mogelijk is, andere passende maatregelen te treffen.

Tabel 36 Lopende ODA sanctiemaatregelen
Lopende sancties
REF: 17-13
Land	Mali
Organisatie	Lokale organisatie
Vordering	EUR 962.154
Stand van zaken	De betrokkenen zijn veroordeeld tot een gevangenisstraf en terugbetaling van het gemalverseerde bedrag. De ambassade in Bamako spant zich in om het bedrag middels beslaglegging terug te krijgen en blijft de zaak monitoren.
REF: 17-17
Land	Benin
Organisatie	Lokale organisatie
Vordering	EUR 36.225
Stand van zaken	De sanctie bij deze malversatie is vastgesteld op EUR 173.505, hiervan is EUR 137.280 reeds teruggevorderd. De Nederlandse ambassade in Benin blijft zich inspannen om het resterende deel (EUR 36.225) terug te vorderen.