Activa | 31-12-2022 | 31-12-2021 | Passiva | 31-12-2022 | 31-12-2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Intra-comptabele posten | Intra-comptabele posten | |||||||||
1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 215.011 | 212.062 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 12.131 | 6.302 | |||
3) | Liquide middelen | 1 | 0 | |||||||
4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding1 | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 197.918 | 200.885 | |||
5) | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |||
6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 541 | 278 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 5.504 | 5.153 | |||
8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||||
Subtotaal intra-comptabel | 215.553 | 212.340 | Subtotaal intra-comptabel | 215.553 | 212.340 | |||||
Extra-comptabele posten | Extra-comptabele posten | |||||||||
9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |||
10) | Vorderingen | 193 | 1.106 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 193 | 1.106 | |||
11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |||
12) | Voorschotten | 60.152 | 58.220 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 60.152 | 58.220 | |||
13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 6.197 | 6.500 | 13) | Garantieverplichtingen | 6.197 | 6.500 | |||
14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 35.550 | 38.542 | 14) | Andere verplichtingen | 35.550 | 38.542 | |||
15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |||
Subtotaal extra-comptabel | 102.092 | 104.368 | Subtotaal extra-comptabel | 102.092 | 104.368 | |||||
Totaal | 317.645 | 316.708 | Totaal | 317.645 | 316.708 | |||||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2022
Algemeen
Het intracomptabele deel van de saldibalans (financiële posten 1 t/m 8) bevat het resultaat van de financiële transacties in de departementale administratie die een directe relatie hebben met de kasstromen. Deze kasstromen worden via de rekening-courant met het ministerie van Financiën bijgehouden.
Het extracomptabele deel bevat het saldo van de overige rekeningen die met sluitrekeningen in evenwicht worden gehouden.
De cijfers in de saldibalans zijn vermeld in duizendtallen en afgerond naar boven. Hierdoor kunnen bij het subtotaal en het totaal afrondingsverschillen optreden.
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2022 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders. Het totaalbedrag ad € 450,- is als volgt opgebouwd:
Liquide middelen | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 450 |
b) Tweede Kamer | 0 |
Totaal | 450 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening‑courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) wordt de financiële verhouding met het ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
Rekening-courant | Saldo |
|---|---|
a) Rekening-courant FIN/RHB | 197.917.315 |
Totaal | 197.917.315 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Intra-comptabele vorderingen | Saldo |
|---|---|
a) Vorderingen Kasbeheerders | |
Eerste Kamer | 2.221 |
Tweede kamer | 538.347 |
Totaal | 540.568 |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
Eerste Kamer
De vorderingen van de Eerste Kamer bestaat per 31 december 2022 uit het saldo van de openstaande vorderingen inzake dubbele betaling en doorbelastingen aan de Tweede Kamer, afwikkeling vindt plaats in 2023 ‒ 2025.
Tweede Kamer
De vorderingen van de Tweede Kamer hebben betrekking op de nog per 31 december 2022 af te wikkelen voorschotten dienstreizen (€ 297.345) en nader te verklaren boekingen of door te belasten posten
(€ 213.353).
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Intra-comptabele schulden | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 37.115 |
b) Tweede Kamer | 5.466.966 |
Totaal | 5.504.081 |
Ad a) Eerste Kamer
De schulden van de Eerste Kamer bestaan uit openstaande crediteuren die in januari 2023 worden betaald.
Ad b) Tweede Kamer
De schulden van de Tweede Kamer bestaan met name uit nog af te dragen loonheffingen (€ 4.615.458) en pensioenpremies (€ 840.587) over de maand december.
Ad 10. Vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
Type vordering | Saldo |
|---|---|
a) Vorderingen Kasbeheerders | |
Eerste Kamer | 22.348 |
Tweede Kamer | 170.033 |
Totaal | 192.381 |
Het saldo van de Eerste Kamer bestaat uit af te wikkelen voorschot 2021 SP, doorbelaste kosten aan de Tweede Kamer en aan Prodemos en een vordering op RVB. Al deze vorderingen worden in het eerste kwartaal van 2023 afgewikkeld. Het saldo van de Tweede Kamer bestaat uit creditnota’s van eind december die in 2023 worden verrekend met uitstaande facturen of betaald worden door leveranciers.
Ad12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december openstaande voorschotten en van de in 2022 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd.
Ontstaansjaar | Stand 01-01-2022 | verstrekt 2022 | afgerekend 2022 | stand 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|
t/m 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2020 | 111.421 | 0 | 111.421 | 0 |
2021 | 1.179.465 | 0 | 1.094.128 | 85.337 |
2022 | 0 | 773.781 | 773.781 | |
Totaal | 1.290.886 | 773.781 | 1.205.549 | 859.118 |
Ontstaansjaar | Stand 01-01-2022 | verstrekt 2022 | afgerekend 2022 | stand 31-12-2022 |
|---|---|---|---|---|
t/m 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2018 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2020 | 183.720 | 0 | 183.720 | 0 |
2021 | 56.745.384 | 0 | 52.392.478 | 4.352.906 |
2022 | 0 | 54.939.163 | 54.939.163 | |
Totaal | 56.929.104 | 54.939.163 | 52.576.198 | 59.292.069 |
Voorschotten openstaand | Saldo |
|---|---|
Eerste Kamer | 859.118 |
Tweede Kamer | 59.292.069 |
Totaal | 60.151.187 |
Ad a) Eerste Kamer
Het saldo openstaande voorschotten van de Eerste Kamer bestaat voornamelijk uit in 2021 en 2022 verstrekte voorschotten aan de fractie-ondersteuning van € 777.564. De voorschotten fractie-ondersteuning 2021 worden in het vierde kwartaal van 2022 afgewikkeld (€ 78.619), die betrekking hebben op 2022 (€ 698.945) in het tweede kwartaal van 2023. Daarnaast staan nog aan Loyalis verstrekte voorschotten over de periode 2021 (€ 6.718) en 2022 (€ 67.216) open. Na ontvangst van de goedkeurende accountantsverklaringen van respectievelijk 2021 en 2022 worden deze afgewikkeld.
Ad b) Tweede Kamer
Het saldo openstaande voorschotten van de Tweede Kamer bestaat uit verstrekte voorschotten aan de fracties in 2022 (€ 42.612.460), voorschotten aan APG (pensioen en wachtgelden) over het jaar 2021 (€ 4.352.906) en 2022 (€ 10.345.803) en voorschotten ProDemos (€ 1.908.000). Na ontvangst van de goedkeurende accountantsverklaringen zullen de voorschotten in 2023 worden afgewikkeld.
Ad13. Garantieverplichtingen
Ad 13a. Tegenrekening garantieverplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 6.499.256 | |
|---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar (incl neg. Bijstellingen) | 0 | +/+ |
6.499.256 | ||
Tot betaling gekomen in 2022 | 302.698 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | -/- |
Totaal | 6.196.558 |
De garanties van de Tweede Kamer vloeien voort uit het gestelde in de regeling «Tegemoetkoming in de kosten van de fracties».
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 38.541.759 | |
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar (incl neg. Bijstellingen) | 214.324.211 | +/+ |
252.865.971 | ||
Tot betaling gekomen in 2022 | 215.011.000 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 2.304.211 | -/- |
Totaal | 35.550.759 |
De toelichting heeft betrekking op de negatieve bijstellingen die per saldo een omvang hebben van meer dan 10% en of meer dan € 0,1 mln. ten opzichte van de verplichtingenstand per 31-12-2021.
Met betrekking tot externe inhuur heeft de TK vanwege gewijzigde aanvragen een aantal verplichtingen (€ 0,26 mln.) naar beneden bijgesteld. Ook heeft de TK het beheer en onderhoud van de audio-visuele installatie eerder afgesloten. De verplichting is daarbij naar beneden bijgesteld (€ 0,32 mln.).