Meerjarige begroting van baten en lasten

Toelichting op meerjarige begroting van baten en lasten

Justis kent een aantal financieringsbronnen:

• • bijdrage door het moederdepartement voor producten waarvoor geen of geen kostendekkende leges (kan) worden geheven;

• • leges die worden geheven voor (een aantal van haar) producten; in de post «opbrengst derden» is rekening gehouden met de invoering van Herziening Toezicht Rechtspersonen (HTR) met ingang van 2011. In samenhang met de invoering van HTR zal het werkproces Verklaring van Geen Bezwaar (VvGB) vervallen en daarmee ook de (leges)opbrengsten. In de begroting is hier door middel van een stelpost rekening mee gehouden. Randvoorwaarde is dat het totaal van de leges opbrengsten bij de dienst Justis niet hoger is dan het totaal van de kosten.

Baten

Opbrengst moederdepartement

De opbrengst moederdepartement betreft de geraamde bekostiging van de producten waarvoor geen of geen kostendekkende leges worden geheven.

Opbrengst derden

Deze geraamde opbrengsten betreffen de bij derden in rekening te brengen leges voor onderstaande producten.

De legesprijs voor Verklaring omtrent het Gedrag voor de Integriteitverklaring Beroepsgoederen Vervoer (IVB) is (nog) niet (wettelijk) vastgesteld. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is voorlopig rekening gehouden met een legesprijs die gelijk aan de Verklaring Omtrent het Gedrag Rechtspersonen. Het is mogelijk dat bij het in werking treden van IVB een andere legesprijs wordt vastgesteld.

Lasten

Personele kosten

Materiële kosten

Facilitair

De facilitaire kosten zijn, ten opzichte van eerdere ramingen, gestegen. Structureel is deze stijging veroorzaakt door hogere kosten die de externe facilitaire dienstverlener in rekening brengt. Incidenteel zal in 2011 de toegangsbeveiliging van de huisvesting van Justis worden verbeterd.

Automatisering

De automatiseringskosten stijgen door de toenemende automatiseringsgraad van Justis. Het nieuwe stelsel van toezicht op rechtspersonen houdt onder andere een geautomatiseerde analyse van grote hoeveelheden data in. Dit brengt hoge beheerkosten met zich mee. Voor de andere werkprocessen zal het nu nog versnipperde IT-landschap worden vervangen door een samenhangend IT-geheel. Dit brengt projectkosten en rente en aflossing op investeringen met zich mee.

Overig materieel

Het werkproces HTR zal gefaseerd starten. Dit betekent dat de ontwikkeling in 2011 nog doorgaat. Dit brengt in 2011 nog projectkosten met zich mee (€ 0,7 mln.).

Rentelasten

Dit is de rente die betaald wordt voor het beroep op de leenfaciliteit, er is uitgegaan van een geraamd rentepercentage van gemiddeld 4,2%.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten zijn bepaald volgens een consistente gedragslijn met dezelfde afschrijvingstermijnen als voorgaande jaren.

Voor HTR en de IT-architectuur is gekozen voor een afschrijvingstermijn van vijf jaar.

Doelmatigheid

Belangrijke indicator voor de doelmatigheid zijn de kostprijs per product en de doorlooptijd.

De norm voor de doorlooptijden is conform de wettelijke termijnen.

Kasstroomoverzicht

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Operationele kasstroom

De operationele kasstroom bestaat uit het geraamde saldo van baten en lasten, gecorrigeerd met afschrijvingen en mutaties in de voorzieningen en het werkkapitaal.

Investeringskasstroom

Voor 2011 zijn investeringen gepland voor HTR (€ 1 395 000). Voor de implementatie van de informatiearchitectuur is een investering gepland van drie maal € 2 000 000,– in de jaren 2011 tot en met 2013.