Per 1 januari 2010 zijn CFI en IB-Groep gefuseerd tot één uitvoeringsorganisatie genaamd Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is de nieuwe uitvoeringsorganisatie van het ministerie van OCW en levert producten en diensten op het terrein van bekostiging van instellingen, financiering van studenten, informatievoorziening alsmede diensten gericht op de verbetering van de verbinding tussen beleid en uitvoering. In deze paragraaf is de begroting opgenomen van de Dienst Uitvoering Onderwijs.
2011 | |
|---|---|
Totaal baten | 197 775 |
Totaal lasten | 197 775 |
Saldo van baten en lasten | 0 |
Totaal kapitaalontvangsten | 0 |
Totaal kapitaaluitgaven | 8 737 |
DUO begroot voor 2011 een exploitatiesaldo van nihil. De kapitaaluitgaven zijn gelijk aan de aflossing van leningen bij het ministerie van Financiën (€ 0,3 miljoen) en de vervangingsinvesteringen (€ 8,4 miljoen).
Vastgestelde begroting 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Baten | |||||||
opbrengst moederdepartement | 181 556 | 179 610 | 166 919 | 166 819 | 166 623 | 166 623 | |
opbrengst overige departementen | 11 716 | 14 929 | 14 929 | 14 929 | 14 929 | 14 929 | |
opbrengst derden | 7 292 | 3 136 | 3 136 | 3 136 | 3 136 | 3 136 | |
rentebaten | 600 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
bijzondere baten | |||||||
Totaal baten | 201 164 | 197 775 | 185 084 | 183 984 | 184 788 | 184 788 | |
Lasten | |||||||
apparaatskosten | 190 240 | 188 410 | 175 692 | 174 592 | 175 396 | 176 139 | |
– | personele kosten | 110 699 | 112 927 | 113 243 | 113 450 | 112 357 | 112 357 |
– | materiële kosten | 79 541 | 75 483 | 62 449 | 61 142 | 63 039 | 63 782 |
rentelasten | 700 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
afschrijvingskosten | 10 224 | 9 165 | 9 192 | 9 192 | 9 192 | 8 449 | |
– | materieel | 8 224 | 8 422 | 8 449 | 8 449 | 8 449 | 7 706 |
– | immaterieel | 2 000 | 743 | 743 | 743 | 743 | 743 |
Overige kosten | |||||||
– | dotaties voorzieningen | ||||||
– | bijzondere lasten | ||||||
Totaal lasten | 201 164 | 197 775 | 185 084 | 183 984 | 184 788 | 184 788 | |
Saldo van baten en lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Toelichting op de begroting van baten en lasten:
De uitkomsten jaarrekening 2009 zijn niet van toepassing, aangezien DUO per 1 januari 2010 van start is gegaan.
Baten
Opbrengst moederdepartement
De opbrengst moederdepartement betreft de inkomsten voor geleverde diensten en producten aan de opdrachtgever OCW.
Opbrengst overige departementen
Het betreft opbrengsten in verband met uitvoering inburgeringstaken in opdracht van het ministerie van VROM en werkzaamheden bekostiging groen onderwijs in opdracht van het ministerie van LNV.
Opbrengst derden
Het betreft hier werkzaamheden voor andere opdrachtgevers dan ministeries. Het gaat ondermeer om de stichting Participatiefonds voor het onderwijs.
De daling van de opbrengst derden van 2010 naar 2011 wordt veroorzaakt door het wegvallen van de OV-studentenkaart.
Rentebaten
Het betreft hier een raming van rentebaten op basis van de huidige renteontwikkeling.
Lasten
Personele kosten
De personele kosten worden bepaald door de benodigde formatie, die is gerelateerd aan de te leveren prestaties, en de gemiddelde loonkosten.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan deels uit zoals huur gebouwen, facilitaire kosten, kosten informatievoorziening en automatisering. Daarnaast betreffen deze kosten de inhuur van extern personeel voor reguliere werkzaamheden going concern (met name uitzendkrachten) en ICT-gerelateerde veranderopdrachten in opdracht van OCW.
Rentelasten
Dit betreft de te betalen rente in 2011 als gevolg van het beroep op de leenfaciliteit ten behoeve van investeringen in materiële vaste activa. De daling in rentelasten is veroorzaakt door uitbesteding van werkplekkenbeheer van vestiging DUO Zoetermeer, waardoor de leningen zijn teruggebracht per ultimo 2009.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten betreffen materiële en immateriële vaste activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen 10 jaar voor meubilair, 3 jaar voor hardware en 5 jaar voor bedrijfsondersteunende systemen en immateriële vaste activa.
Omschrijving | Vastgestelde begroting 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1. | Rekening-courant RHB 1 januari | 52 160 | 50 880 | 53 308 | 53 736 | 54 164 | 54 592 |
2. | Totaal operationele kasstroom | 1 450 | 9 165 | 9 192 | 9 192 | 9 192 | 8 449 |
3a. | Totaal investeringen (–) | 0 | – 8 422 | – 8 449 | – 8 449 | – 8 449 | – 7 706 |
3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. | Totaal investeringskasstroom | 0 | – 8 422 | – 8 449 | – 8 449 | – 8 449 | – 7 706 |
4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4c. | Aflossingen op leningen (–) | – 1 180 | – 315 | – 315 | – 315 | – 315 | – 315 |
4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | ||||||
4. | Totaal financieringskasstroom | 1 180 | – 315 | – 315 | – 315 | – 315 | – 315 |
5. | Rekening courant RHB 31 december | 52 880 | 53 308 | 53 736 | 54 164 | 54 592 | 55 020 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht:
De operationele kasstroom is gelijk aan het totaal van de begrote afschrijvingskosten (materieel en immaterieel). Het totaal van investeringen is gelijk aan de zogenoemde vervangingsinvesteringen voor de materiële vaste activa en zijn gelijk aan de afschrijvingskosten van deze activa. DUO zal voor 2011 en verder nog een leenfaciliteit aanvragen. Dit ter afdekking van de benodigde investeringen samenhangend met de inrichting van de nieuwbouw locatie Groningen.
Doelmatigheid
De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) levert producten en diensten op het terrein van bekostiging van instellingen, financiering van studenten, informatievoorziening alsmede diensten gericht op de verbetering van de verbinding tussen beleid en uitvoering. Met een eenduidige productdefinitie (uitgedrukt in kwantiteit en kwaliteit) en de toerekening van kosten naar deze producten ontstaat een grotere transparantie in de relatie tussen het bestuursdepartement en DUO. Het ministerie en de politiek kunnen een betere afweging maken tussen het resultaat en de te maken kosten. Dit leidt tot een verbeterde prioriteitstelling, zowel op geaggregeerd niveau als binnen de DUO-organisatie.
Basisindicatoren zijn de kostprijs en kwaliteit per product of dienst. Doelmatigheid kan meerjarig worden bereikt door een lagere kostprijs (bij gelijke kwaliteit) of een hogere kwaliteit (bij gelijke kostprijs). Deze kengetallen zullen inzicht geven in de meerjarige ontwikkeling van de doelmatigheid uitgedrukt in financiële en kwaliteitskengetallen.
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
Generiek Deel | |||||
Omzet Bekostiging Instellingen (%) | 23% | 23% | 23% | 23% | 23% |
Omzet Studiefinanciering (%) | 55% | 55% | 55% | 55% | 55% |
Omzet Examendiensten (%) | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% |
Omzet Basisregisters (%) | 6% | 6% | 6% | 6% | 6% |
Omzet Informatiediensten (%) | 3% | 3% | 3% | 3% | 3% |
Totaal omzet basiscontract OCW (x € miljoen) | 164,6 | 163,8 | 163,1 | 163,1 | 163,1 |
Projecttarief per uur (index 2011 = 100) | 100 | 99,5 | 99,0 | 98,5 | 98,0 |
Meerwerktarief per uur (index 2011 = 100) | 100 | 99,5 | 99,0 | 98,5 | 98,0 |
FTE-totaal (exclusief externe inhuur) | 1 699 | 1 699 | 1 699 | 1 699 | 1 699 |
Saldo van baten en lasten (%) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Bezwaarschriften t.b.v. aantal voor bezwaar vatbare beslissingen (vbvb’s) (%) | 1,4 | 1,4 | 1,4 | 1,4 | 1,4 |
Telefonische bereikbaarheid Studiefinanciering (regulier) (%) | >= 75% | >= 75% | >= 75% | >= 75% | >= 75% |
Telefonische bereikbaarheid Studiefinanciering (piek) (%) | >= 60% | >= 60% | >= 60% | >= 60% | >= 60% |
Specifiek Deel | |||||
Uitvoeringskosten t.o.v. Programmakosten (index 2011 = 100) | 100 | 99,5 | 99,0 | 98,5 | 98,0 |
Toelichting Doelmatigheidsindicatoren:
Kostprijs per product (groep): De kostprijs per product is gelijk aan de omzet per product, met het uitgangspunt dat DUO budgetneutraal realiseert.
Omzet per product: DUO aggregeert haar werkzaamheden in de going concern (basiscontract) naar 5 producten. De percentuele verdeling is gelijk aan deze in het kostprijsmodel 2010. De omzet basiscontract OCW is gelijk aan deze voor 2010 ceteris paribus (geen mutaties in taken voor 2011 en verder), wel inclusief de arbeidsproductiviteitskorting voor 2012 en verder.
FTE totaal: De formatie ARAR (exclusief externen en uitzendkrachten) is gelijk aan de toegestane formatie uit het programma Vernieuwing Rijksdienst waarin de taakstelling uit het kabinet is verwerkt. In deze reeks zijn geen mutaties in de formatie opgenomen naar aanleiding eventueel meer- of minderwerk voor 2011 en verder.
Projecttarief per uur: Het projecttarief per uur is een gemiddeld uurtarief in- en externe inzet ten behoeve van ICT-gerelateerde veranderopdrachten.
Meerwerktarief per uur: Het meerwerktarief per uur is een gemiddeld uurtarief in- en externe inzet ten behoeve van aanvullende werkzaamheden met relatie going concern.
Saldo baten en lasten: DUO begroot en verwacht te realiseren met een exploitatiesaldo van nul.
Bezwaarschriften t.b.v. aantal voor bezwaar vatbare beslissingen: Het aantal bezwaarschriften m.b.t. Studiefinanciering en WTOS (Wet tegemoetkoming onderwijsbijdrage schoolkosten) bedraagt maximaal 1,4% van het aantal voor bezwaar vatbare beslissingen (vbvb’s).
Telefonische bereikbaarheid Studiefinanciering (regulier): 75% van de klanten die een medewerker willen spreken, krijgt binnen 2 minuten contact.
Telefonische bereikbaarheid Studiefinanciering (piek): In de piekperiode augustus tot en met oktober wacht 60% van de klanten niet langer dan 3 minuten.
Uitvoeringskosten t.o.v. Programmakosten: Het betreft het aandeel uitvoeringskosten t.o.v. programmakosten.