Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Defensie Ondersteuningscommando. Paresto is een professionele cateringorganisatie die in opdracht van Defensie een pakket aan cateringondersteuning levert aan haar gehele organisatie en aan (NAVO-) bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt met focus op kwaliteit én de wensen van gasten en opdrachtgevers, binnen de financiële en bedrijfsvoeringskaders.
Paresto houdt voor 2019 en verder rekening met de toename in omvang van Defensie, voortkomend uit de Defensienota. De Defensienota heeft onder meer effect op het langer openhouden van kazernes en defensieterreinen, maar ook op de versterking van de bedrijfsvoering middels het repareren van tekortkomingen in mensen en materiaal. Dit zal ook voor Paresto groei betekenen.
Begroting van baten en lasten
| Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Raming 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BATEN | |||||||
| Omzet moederdepartement | 43.340 | 58.017 | 48.999 | 49.914 | 50.422 | 50.756 | 51.107 |
| Omzet overige departementen | 383 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | |
| Omzet derden | 15.693 | 870 | 16.077 | 16.115 | 16.150 | 16.150 | 16.150 |
| Rentebaten | |||||||
| Vrijval voorzieningen | |||||||
| Bijzondere baten | 1.016 | 1.075 | 900 | 900 | 900 | 900 | 900 |
| Totaal baten | 60.432 | 59.962 | 66.376 | 67.329 | 67.872 | 68.206 | 68.557 |
| LASTEN | |||||||
| Apparaatskosten | |||||||
| Personele kosten | 38.104 | 36.563 | 42.173 | 43.032 | 43.490 | 43.825 | 44.239 |
| – waarvan eigen personeel | 32.017 | 31.173 | 36.688 | 37.538 | 38.288 | 38.768 | 39.178 |
| – waarvan externe inhuur | 5.751 | 5.000 | 5.100 | 5.100 | 4.800 | 4.650 | 4.650 |
| – waarvan overige personele kosten | 336 | 390 | 385 | 394 | 402 | 407 | 411 |
| Materiële kosten | 22.819 | 23.005 | 23.964 | 24.059 | 24.145 | 24.145 | 24.145 |
| – waarvan apparaat IT | 435 | 375 | 425 | 425 | 425 | 425 | 425 |
| – waarvan bijdrage aan SSO’s | 818 | 800 | 1.125 | 1.125 | 1.125 | 1.125 | 1.125 |
| – waarvan overige materiële kosten | 410 | 750 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 |
| Rentelasten | 13 | 9 | 4 | 3 | 2 | 1 | – |
| Afschrijvingskosten | |||||||
| Materieel | 7 | 385 | 235 | 235 | 235 | 235 | 173 |
| – waarvan apparaat IT | 1 | 260 | 110 | 110 | 110 | 110 | 110 |
| – waarvan overige materiële kosten | 6 | 125 | 125 | 125 | 125 | 125 | 63 |
| Immaterieel | |||||||
| Overige kosten | |||||||
| Dotaties voorzieningen | |||||||
| Bijzondere lasten | 182 | ||||||
| Totaal lasten | 61.124 | 59.962 | 66.376 | 67.329 | 67.872 | 68.206 | 68.557 |
| Saldo van baten en lasten | – 692 | – | – | – | – | – | – |
Toelichting begroting baten en lasten
Baten
Wijziging presentatiewijze omzet
Ten opzichte van voorgaande jaren is de raming omzet derden gewijzigd. In overleg met de Auditdienst Rijk (ADR) is de presentatiewijze aangepast aan de hand van de definities «omzet» in de Rijksbegrotingsvoorschriften en «derden» in de Regeling Agentschappen. De omzet op locatie door burgers, militairen en/of overige gasten die middels pin of contanten afrekenen, dient onder de omzet derden gepresenteerd te worden. Hierdoor nemen de baten omzet moederdepartement af en omzet derden naar rato toe.
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement bestaat uit de omzet werkgeversbijdragen en de lopende bedrijfsvoering waaronder de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de service op locaties te kunnen bieden.
Omzet overige departementen
De omzet overige departementen betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt voor onder meer de hofmeesters van de Dienst Koninklijk Huis, maar ook uit kleinere opdrachten voor andere overheidsdiensten als politie en justitie.
Omzet derden
De omzet derden betreft met name de opbrengst van de bijdragen die Paresto in rekening brengt bij haar eigen defensiemedewerkers en eventueel andere gasten op kazernes en defensieterreinen die met pin en/of contact betalen.
Bijzondere baten
De bijzondere baten betreffen producentenbonussen en betalingskorting.
Lasten
Personele kosten
Door de groei van Defensie stijgen de personele kosten.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 90 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties, servicekantoor en instandhouding van IT, waaronder kassa’s.
Investeringen in bedrijfsvoeringsmiddelen
De afschrijvingskosten over vijf jaar betreft de nieuwe kleding voor medewerkers en de vervanging van IT.
Kasstroomoverzicht
| Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Raming 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rekening courant RHB 1/1 | 11.402 | 11.403 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 |
| Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 1.595 | 385 | 235 | 235 | 235 | 235 | 173 |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom (–/–) | – 792 | – | – | – | – | – | – |
| 2. Totaal operationele kasstroom | 803 | 385 | 235 | 235 | 235 | 235 | 173 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 53 | – | – | – | – | – | – |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| 3. Totaal investeringskasstroom | – 53 | – | – | – | – | – | – |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – 750 | – 206 | – | – | – | – | – |
| Eenmalige storting door moederdepartement (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| Aflossingen op leningen (–/–) | – | – 385 | – 235 | – 235 | – 235 | – 235 | – 173 |
| Beroep op leenfaciliteit (+/+) | – | 1.800 | – | – | – | – | – |
| 4. Totaal financieringskasstroom | – 750 | 1.209 | – 235 | – 235 | – 235 | – 235 | – 173 |
| 5. Rekening courant RHB 31/12 | 11.403 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 |
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het overzicht van de kasstromen staan de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting in het algemeen centraal.
Investeringskasstroom
In 2018 investeerde Paresto in de vervanging van de kleding voor medewerkers en IT. Hiervoor is een beroep gedaan op de leenfaciliteit van het Ministerie van Financiën.
Financieringskasstroom
In 2018 is een beroep gedaan op de leenfaciliteit voor de geplande investeringen voor de vervanging van de kleding voor medewerkers en IT. Deze wordt in de jaren daarna afgelost.
Doelmatigheidsparagraaf
Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto en de sturing op de bruto marge van de locaties. De hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.
| Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Raming 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Generiek deel | |||||||
| Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 33.927 | 34.300 | 35.506 | 35.660 | 35.798 | 35.798 | 35.798 |
| Vte’n totaal | 746 | 746 | 803 | 805 | 800 | 792 | 784 |
| – waarvan in eigen dienst | 656 | 655 | 723 | 725 | 725 | 719 | 711 |
| – waarvan inhuur | 90 | 91 | 80 | 80 | 75 | 73 | 73 |
| Saldo van baten en lasten | – 1,1% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Specifiek deel | |||||||
| Aantal locaties | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 |
| Productiviteit per medewerker (omzet per vte) | 45.479 | 45.986 | 44.233 | 44.303 | 44.747 | 45.218 | 45.657 |
| % Ziekteverzuim | 7,8% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| % Bruto marge locaties | 37,7% | 38,0% | 38,0% | 38,0% | 38,0% | 38,0% | 38,0% |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder andere tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet).
De productiviteit per vte laat in 2019 een lichte daling zien. De jaren daarna neemt de productiviteit per vte geleidelijk toe. Enerzijds door een stijging in omzet vanwege de middelen uit het regeerakkoord en anderzijds door een daling in het aantal vte’n vanaf 2022. Paresto verwacht de bruto marge de komende jaren op het niveau van 38% te kunnen voortzetten.