Het belastingstelsel kent verschillende fiscale regelingen die de belastingopbrengst verminderen, zoals aftrekposten, vrijstellingen, heffingskortingen en verlaagde tarieven. Deze visual biedt een overzicht van het budgettaire belang van deze regelingen in 2025 en de ontwikkeling ervan tussen 2020 en 2025. Per regeling is extra informatie beschikbaar door erop te klikken.
Categorieën
(Eigen) woning
Accijns
Assurantiebelasting
Auto
Bankenbelasting
Belastingen op milieugrondslag
Heffingskortingen
Inkomensvoorzieningen
Kansspelbelasting
Loonbelasting
Omzetbelasting
Overdrachtsbelasting (niet woning gerelateerd)
Persoonsgebonden aftrek
Verbruiksbelasting
Verlaging lastendruk in de winstsfeer
Verlaging lastendruk op inkomsten uit vermogen
Budgettair belang in miljoenen euro's
Klik op naam voor details
Arbeidskorting
35.289
Pensioen niet-belaste premie
28.692
Algemene heffingskorting
25.552
Hypotheekrenteaftrek
11.191
Pensioen vrijstelling box 3
10.988
Btw Verlaagd tarief voedingsmiddelen en water
9.784
Ouderenkorting
5.489
EB Degressieve tariefsstructuur elektriciteit
5.277
EB Belastingvermindering per aansluiting
4.743
OVB Verlaagd tarief woning niet-starters
4.595
Laag vpb-tarief
3.032
ASB Vrijstelling levensverzekeringen
2.793
Mkb-winstvrijstelling
2.609
Innovatiebox
2.417
Inkomensafhankelijke combinatiekorting
2.169
Landbouwvrijstelling in de winstsfeer
2.157
Heffingvrij vermogen/inkomen box 3
1.982
Btw Verlaagd tarief geneesmiddelen en hulpmiddelen
1.652
EB Degressieve tariefsstructuur gas
1.647
Afdrachtvermindering speur- en ontwikkelingswerk WBSO
1.582
30%-regeling
1.465
Btw Verlaagd tarief culturele en recreatieve goederen en diensten
1.393
Btw Verlaagd tarief Logiesverstrekking
1.340
MRB Verlaagd tarief bestelauto ondernemers
1.256
Btw Verlaagd tarief arbeidsintensieve diensten
1.211
ASB Vrijstelling ziekte- en ziektekostenverzekering, zorgverzekering ZVW
1.021
Vrijstelling rechten op bepaalde kapitaalsuitkeringen, waaronder KEW, box 3
993
Lijfrente premieaftrek
950
Inputvrijstelling energiebelasting voor elektriciteitsopwekking
883
ASB Vrijstelling ongevallen-, invaliditeits- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
763
Zelfstandigenaftrek
739
Alleenstaande ouderenkorting
714
Schenk- en erfbelasting Bedrijfsopvolgingsfaciliteit
709
Schenk- en erfbelasting Faciliteiten ANBI’s
709
Btw Verlaagd tarief Personenvervoer
704
EB Salderingsregeling
684
Aftrek financieringskosten eigen woning
674
Arbeidsongeschiktheidsverzekering premieaftrek
669
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
611
Liquidatie- en stakingsverliesregeling
506
OVB Vrijstelling woning starters
491
Giftenaftrek inkomstenbelasting
487
Tonnageregeling winst uit zeescheepvaart
470
Energie-investeringsaftrek (EIA)
431
Aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld
418
MRB Korting voor nulemissievoertuigen
395
Lijfrente vrijstelling box 3
367
Doorschuiving stakingswinst
361
Btw Kleineondernemersregeling
334
MRB Kwarttarief en halftarief
321
Btw Verlaagd tarief Sierteelt
320
Aftrek specifieke zorgkosten
309
Vrijstellingen melk
290
Accijns raffinaderijvrijstelling
282
OVB Vrijstelling cultuurgrond
279
IB/LB Korting op de bijtelling voor nulemissieauto's
229
EB Vrijstellingen voor energie-intensieve processen
222
Jonggehandicaptenkorting
221
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
194
Onderhoudsverplichtingen aftrek
193
Accijns vrijstelling gebruik van gasolie (voor binnenvaart)
159
Vrijstellingen mineraalwater
156
EB Verlaagd tarief glastuinbouw
135
Vrijstelling baggerspecie afvalstoffenbelasting
133
Extra zelfstandigenaftrek starters
126
MRB Vrijstelling motorrijtuigen ouder dan 40 jaar
126
Afdrachtvermindering zeevaart
118
EB vrijstelling aardgas ander gebruik dan brandstof (incl. teruggaaf)
116
Doorschuifregelingen inkomen uit aanmerkelijk belang box 2
115
Vrijstelling leidingwaterbelasting voor grootgebruikers
110
Herinvesteringsreserve
100
Middelingsregeling
90
Dividendbelasting dooruitdelingskorting DB
90
Inputvrijstelling kolenbelasting voor duaal verbruik
78
EB Stadsverwarmingsregeling
74
ASB Vrijstelling transportverzekeringen
69
OVB Vrijstelling terugkoop VoV woningen
52
MRB Vrijstelling taxi's en openbaar vervoer
51
Vrijstelling rechten op kapitaalsuitkering bij overlijden box 3
50
Btw Verlaagd tarief overig
50
Faciliteit geven uit vennootschap
44
Schenk- en erfbelasting Eenmalige vrijstelling kinderen
43
Vrijstelling groen beleggen box 3
42
Btw Nultarief zonnepanelen
41
Fiscale faciliteiten Natuurschoonwet
40
Vrijstelling uitkering wegens 25- of 40-jarig dienstverband
36
Inputvrijstelling kolenbelasting voor elektriciteitsopwekking
36
Aftrek periodieke betalingen erfpacht, opstal en beklemming
34
MRB Halftarief plug-in hybride auto’s
34
Heffingskorting groen beleggen box 3
32
EB Teruggaaf kerkgebouwen en non-profit
31
MRB Vrijstelling diverse voertuigen
31
OVB Vrijstelling bedrijfsoverdracht in familiesfeer
30
Nettopensioen en nettolijfrente
25
VAMIL
25
Terbeschikkingstellingsvrijstelling
23
ASB Vrijstelling zeeschepen
21
MRB Verlaagd tarief bestelauto gehandicapten
20
Stakingsaftrek
19
Kamerverhuurvrijstelling
17
ASB Vrijstelling exportkredietverzekeringen
16
BPM Teruggaaf diverse voertuigen
15
Keuzeregeling partiële buitenlandse belastingplicht
14
Vrijstelling vergoeding bos- en natuurbeheer
11
Willekeurige afschrijving starters
8
Reisaftrek OV
7
Meewerkaftrek
7
MRB Overgangsregeling motorrijtuigen vanaf bouwjaar 1988
7
ASB Vrijstelling Brede Weersverzekering
7
Vrijstelling asbest afvalstoffenbelasting
6
Aftrek rente en kosten van geldleningen over restschuld vervreemde eigen woning
4
Aftrek speur- en ontwikkelingswerk
4
Aftrek voor scholingsuitgaven (studiekosten)
3
Vrijstelling zuiveringsslib afvalstoffenbelasting
1
FOR aftrek
0
EB verlaagd tarief waterstof
0
BPM Vrijstelling nulemissievoertuigen
0
BPM Vrijstelling bestelauto ondernemers
0
FOR belaste afneming*
-122
Belaste ontvangen alimentatie*
-156
Arbeidsongeschiktheidsverzekering belaste uitkering*
-512
Lijfrente belaste uitkering*
-630
Eigenwoningforfait*
-3.049
Pensioen belaste uitkering*
-18.842
Onbelaste reiskostenvergoeding
-
Schenk- en erfbelasting kunstkorting
-
Schenk- en erfbelasting jaarlijkse schenkingsvrijstelling kinderen
-
Schenk- en erfbelasting Eenmalige vrijstelling eigen woning
-
Vermindering verhuurderheffing
-
Vrijstelling voorwerpen van kunst en wetenschap box 3
-
Vrijstelling bos- en natuurterreinen box 3
-
Koningshuisregeling in inkomstenbelasting
-
Koningshuisregeling in de schenk- en erfbelasting
-
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
-
Willekeurige afschrijving zeeschepen
-
Aftrek kenbaar fondswervende activiteiten ANBI's
-
Aftrek fictieve personeelskosten ANBI's
-
Vrijstelling vpb voor stichtingen en vereningen met lage winst
-
Verhuisvergoeding ondernemer
-
Uitstelfaciliteiten bij verkoop in kader aandelenfusie, juridische splitsing, juridische fusie
-
Bosbouwvrijstelling
-
Dividendbelasting vrijstelling inkoop van eigen aandelen
-
Dividendbelasting overige
-
Werkkostenregeling
-
30% regeling: voor uitgezonden werknemers
-
Vergoeding voor extraterritoriale kosten
-
Fiscale regeling aandelenoptierechten
-
Vrijwilligersregeling
-
EB Verlaagd tarief openbare laadpalen
-
EB teruggaafregeling voor gebruik aardgas als brandstof voor vaartuigen op communautaire wateren (inclusief visserij, exclusief particuliere pleziervaartuigen)
-
EB Raffinaderijvrijstelling
-
EB vrijstelling voor restgassen die op eigen inrichting zijn ontstaan en daar weer worden ingezet
-
Vrijstelling leidingwaterbelasting voor brandkranen, sprinklerinstallaties en dergelijke indien deze gebruikt worden in buitengewone omstandigheden.
-
Transferpassagiers buiten de grondslag van de vliegbelasting
-
BTW Nultarief internationaal personenvervoer
-
BTW Vrijstelling sport
-
BTW Vrijstelling post
-
BTW Vrijstelling werkgevers- en werknemersorganisaties, alsmede politieke, godsdienstige, levensbeschouwelijke en liefdadige organisaties
-
BTW Vrijstelling fondswerving
-
BTW Vrijstellingen medische zorg
-
BTW Vrijstelling componisten, schrijvers en journalisten
-
BTW Vrijstelling voor uitvaartondernemers
-
BTW Vrijstellingen overig
-
BZM Teruggaaf belasting zware motorrijtuigen bij gecombineerd vervoer (spoor, binnenwateren of zee)
-
Accijns verlaagd tarief kleine brouwerijen
-
Accijns teruggaaf LPG glastuinbouw
-
Accijns vrijstelling gebruik van stookolie (met name zeevaart)
-
Accijns vrijstelling gebruik van kerosine in het internationale luchtverkeer
-
Accijns vrijstelling tabak, alcohol en motorbrandstof diplomatiek personeel en medewerkers internationale organisaties
-
ASB Vrijstelling werkloosheidsverzekeringen
-
ASB Vrijstelling luchtvaartuigen
-
OVB Vrijstelling wijkontwikkelingsmaatschappijen
-
OVB Vrijstelling wooninvesteringsfondsen
-
OVB Vrijstelling inrichting landelijk gebied
-
OVB Vrijstelling Bureau Beheer Landbouwgronden
-
OVB Vrijstelling natuurgrond
-
OVB Vrijstelling inbreng of omzetting van een onderneming
-
OVB vrijstelling verdeling of vereffening vermogen van een onderneming/vennootschap (f)
-
OVB vrijstelling verdeling gemeenschap samenwoners
-
OVB vrijstelling juridische fusie
-
OVB vrijstelling bedrijfsfusie
-
OVB vrijstelling interne reorganisatie
-
OVB vrijstelling juridische splitsing
-
OVB vrijstelling taakoverdracht tussen vereniging of ANBI
-
OVB vrijstelling door verkrijger aangebrachte zaken
-
OVB vrijstelling bodembestanddelen
-
OVB vrijstelling kabels en leidingen
-
OVB vrijstelling publiekrechtelijke lichamen
-
OVB vrijstelling onderwijs
-
OVB vrijstelling herstel art.19
-
OVB vrijstelling staatsbosbeheer
-
OVB vrijstelling samenloop omzetbelasting
-
OVB vrijstelling wilsrecht
-
Drempelbedrag bankenbelasting
-
Kleine prijzenvrijstelling/Vrijstelling prijzen onder 449 euro
-
*Deze regeling heeft een opbrengst. Een positief groeipercentage staat voor een stijging in de opbrengsten.