Base description which applies to whole site

7. SALDIBALANS GEMEENTEFONDS PER 31 DECEMBER 2011

Saldibalans per 31 december 2011 van het gemeentefonds (x € 1 000)

DEBET

CREDIT

OMSCHRIJVING

31-12-2011

31-12-2010

 

OMSCHRIJVING

31-12-2011

31-12-2010

             

1) Uitgaven t.l.v. de begroting 2010

 

18 381 101

 

2) Ontvangsten t.g.v. de begroting 2010

 

18 381 101

Uitgaven t.l.v. de begroting 2011

18 576 432

   

Ontvangsten t.g.v. de begroting 2011

18 576 432

 
             

8) Extra comptabele vorderingen

0

0

 

8a) Tegenrekening extra compt. Vorderingen

0

0

             

10) Voorschotten

39 674 409

36 916 186

 

10a) Tegenrekening voorschotten

39 674 409

36 916 186

             

12a) Tegenrekening openstaande verplichtingen

88 904

275 353

 

12) Openstaande verplichtingen

88 904

275 353

Totaal

58 339 745

55 572 640

 

Totaal

58 339 745

55 572 640

Toelichting behorende bij de saldibalans per 31 december 2011 van het gemeentefonds

Hierna worden de saldibalansposten toegelicht. De nummering van de toelichting komt overeen met die van de saldibalansposten.

Ad 1. Uitgaven ten laste van de begroting

Ad 2. Ontvangsten ten gunste van de begroting

Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten voor 2011 zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd (2011).

Ad 8. Extra comptabele vorderingen

Per 31-12-2011 zijn er geen extracomptabele vorderingen.

Ad 10. Voorschotten

Hieronder zijn de betaalde voorschotten opgenomen voor nog niet definitief vastgestelde uitkeringen aan gemeenten, evenals het voorschot op de bijdrage in de kosten van de Waarderingskamer. De gemeenten ontvangen, als gevolg van de wet, voorschotten tot het bedrag waar ze vermoedelijk recht op hebben. Uitkeringen aan de gemeenten worden na afloop van het uitkeringsjaar via beschikkingen definitief vastgesteld. Het totaalbedrag van de betaalde voorschotten bestaat bijna volledig uit voorschotten aan gemeenten op de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen en de decentralisatie-uitkeringen. Het bedrag is in bijlage 1 bij de saldibalans gespecificeerd.

Ad 12. Openstaande verplichtingen

Onder deze post zijn de ultimo 2011 openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van de algemene uitkering uit het gemeentefonds, openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van de integratie- en decentralisatie-uitkeringen, en openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van onderzoek en bijdragen organisaties opgenomen. Het bedrag is in bijlage 2 bij de saldibalans gespecificeerd.

Bijlage 1 bij saldibalans 31 december 2011

Specificatie voorschotten (x € 1 000)
   

31-12-2011

 

31-12-2010

 
           

Art. 1.1. Onderzoek en bijdragen organisaties1

       

2010

 

0

 

1 328

 

2011

 

1 255

 

0

 
     

1 255

 

1 328

           

Art. 1.2.1. Algemene uitkering gemeentefonds2

       

2009

 

0

 

15 684 023

 

2010

 

15 788 312

 

15 564 971

 

2011

 

15 751 903

 

0

 
     

31 540 215

 

31 248 994

           

Art. 1.2.2. / 1.2.3. Integratie-uitkeringen / decentralisatie-uitkeringen2

       

2008

 

1 469 607

 

1 469 607

 

2009

 

1 534 148

 

1 534 148

 

2010

 

2 662 109

 

2 662 109

 

2011

 

2 467 075

 

0

 
     

8 132 939

 

5 665 864

TOTAAL

   

39 674 409

 

36 916 186

1

Betreft alleen de Kosten Waarderingskamer. Omdat voor de Kosten Financiële-verhoudingswet, Budget A+O-fonds, Bijdrage aan VNG en Bijdrage gemeenten inzake KING de beschikkingen reeds zijn opgemaakt, zijn de voorschotten gelijk aan € 0.

2

Dit onderdeel van de tabel vergelijkt de voorschotten per 31 december 2011 waarvoor per uitkeringsjaar de beschikking nog niet definitief is opgemaakt (en de daarbij behorende omvang van de voorlopige beschikking) met de voorschotten waarvoor geldt dat de definitieve beschikking voor het betreffende uitkeringsjaar per 31 december 2010 nog niet was opgemaakt.

Mutatieoverzicht voorschotten gemeentefonds (x € 1 000)

voorschotten per 01-01-2011

36 916 186

ontstaan in 2011

18 443 574

afgerekend in 2011

15 685 351

voorschotten per 31-12-2011

39 674 409

Bijlage 2 bij saldibalans 31 december 2011

Verloop van de openstaande verplichtingen / vorderingen (x € 1 000)

Art.

Omschrijving

Openstaande verplichtingen per 1-1-2011

Aangegane verplichtingen in 2011 (excl. positieve bijstellingen)

Tot betaling gekomen in 2011

Bijstellingen van aangegane verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren

Openstaande verplichtingen per 31-12-2011

1.1.

Onderzoek en bijdragen organisaties1

1 000

19 722

19 722

0

1 000

1.2.1.

Algemene uitkering met inbegrip van de netto-uitkering over vorige jaren

273 610

15 843 104

16 029 602

0

87 112

1.2.2. / 1.2.3.

Integratie- en decentralisatie-uitkeringen

743

2 527 157

2 527 108

0

792

Totaal

 

275 353

18 389 983

18 576 432

0

88 904

1

Kosten Financiële-verhoudingswet, Kosten Waarderingskamer, Budget A+O-fonds, Bijdrage aan VNG en Bijdrage gemeenten inzake KING.

Uit een controle is gebleken dat het in het jaarverslag 2010 (Tweede Kamer, 2010–2011, 32 710 B, nr. 1) gepresenteerde bedrag aan openstaande verplchtingen per 31-12-2010 van € 274 440 000 niet correct is. Het juiste bedrag is € 275 353 000. De oorzaak van het verschil van € 913 000 is gelegen in het feit dat de verplichtingenstanden van de algemene uitkering (artikel 1.2.1) van de jaren 1998 (verschil € 400 000), 2005 (verschil € 376 000) en 2006 (verschil € 137 000) verkeerd waren meegenomen in de berekening van de stand van de openstaande verplichtingen per 31-12-2010.

Licence