DEBET | CREDIT | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
OMSCHRIJVING | 31-12-2011 | 31-12-2010 |
| OMSCHRIJVING | 31-12-2011 | 31-12-2010 |
1) Uitgaven t.l.v. de begroting 2010 | 18 381 101 | 2) Ontvangsten t.g.v. de begroting 2010 | 18 381 101 | |||
Uitgaven t.l.v. de begroting 2011 | 18 576 432 | Ontvangsten t.g.v. de begroting 2011 | 18 576 432 | |||
8) Extra comptabele vorderingen | 0 | 0 | 8a) Tegenrekening extra compt. Vorderingen | 0 | 0 | |
10) Voorschotten | 39 674 409 | 36 916 186 | 10a) Tegenrekening voorschotten | 39 674 409 | 36 916 186 | |
12a) Tegenrekening openstaande verplichtingen | 88 904 | 275 353 |
| 12) Openstaande verplichtingen | 88 904 | 275 353 |
Totaal | 58 339 745 | 55 572 640 |
| Totaal | 58 339 745 | 55 572 640 |
Toelichting behorende bij de saldibalans per 31 december 2011 van het gemeentefonds
Hierna worden de saldibalansposten toegelicht. De nummering van de toelichting komt overeen met die van de saldibalansposten.
Ad 1. Uitgaven ten laste van de begroting
Ad 2. Ontvangsten ten gunste van de begroting
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten voor 2011 zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd (2011).
Ad 8. Extra comptabele vorderingen
Per 31-12-2011 zijn er geen extracomptabele vorderingen.
Ad 10. Voorschotten
Hieronder zijn de betaalde voorschotten opgenomen voor nog niet definitief vastgestelde uitkeringen aan gemeenten, evenals het voorschot op de bijdrage in de kosten van de Waarderingskamer. De gemeenten ontvangen, als gevolg van de wet, voorschotten tot het bedrag waar ze vermoedelijk recht op hebben. Uitkeringen aan de gemeenten worden na afloop van het uitkeringsjaar via beschikkingen definitief vastgesteld. Het totaalbedrag van de betaalde voorschotten bestaat bijna volledig uit voorschotten aan gemeenten op de algemene uitkering, de integratie-uitkeringen en de decentralisatie-uitkeringen. Het bedrag is in bijlage 1 bij de saldibalans gespecificeerd.
Ad 12. Openstaande verplichtingen
Onder deze post zijn de ultimo 2011 openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van de algemene uitkering uit het gemeentefonds, openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van de integratie- en decentralisatie-uitkeringen, en openstaande betalingsverplichtingen uit hoofde van onderzoek en bijdragen organisaties opgenomen. Het bedrag is in bijlage 2 bij de saldibalans gespecificeerd.
Bijlage 1 bij saldibalans 31 december 2011
31-12-2011 | 31-12-2010 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Art. 1.1. Onderzoek en bijdragen organisaties1 | |||||
2010 | 0 | 1 328 | |||
2011 | 1 255 | 0 | |||
1 255 | 1 328 | ||||
Art. 1.2.1. Algemene uitkering gemeentefonds2 | |||||
2009 | 0 | 15 684 023 | |||
2010 | 15 788 312 | 15 564 971 | |||
2011 | 15 751 903 | 0 | |||
31 540 215 | 31 248 994 | ||||
Art. 1.2.2. / 1.2.3. Integratie-uitkeringen / decentralisatie-uitkeringen2 | |||||
2008 | 1 469 607 | 1 469 607 | |||
2009 | 1 534 148 | 1 534 148 | |||
2010 | 2 662 109 | 2 662 109 | |||
2011 | 2 467 075 | 0 | |||
8 132 939 | 5 665 864 | ||||
TOTAAL | 39 674 409 | 36 916 186 |
Betreft alleen de Kosten Waarderingskamer. Omdat voor de Kosten Financiële-verhoudingswet, Budget A+O-fonds, Bijdrage aan VNG en Bijdrage gemeenten inzake KING de beschikkingen reeds zijn opgemaakt, zijn de voorschotten gelijk aan € 0.
Dit onderdeel van de tabel vergelijkt de voorschotten per 31 december 2011 waarvoor per uitkeringsjaar de beschikking nog niet definitief is opgemaakt (en de daarbij behorende omvang van de voorlopige beschikking) met de voorschotten waarvoor geldt dat de definitieve beschikking voor het betreffende uitkeringsjaar per 31 december 2010 nog niet was opgemaakt.
voorschotten per 01-01-2011 | 36 916 186 |
ontstaan in 2011 | 18 443 574 |
afgerekend in 2011 | 15 685 351 |
voorschotten per 31-12-2011 | 39 674 409 |
Bijlage 2 bij saldibalans 31 december 2011
Art. | Omschrijving | Openstaande verplichtingen per 1-1-2011 | Aangegane verplichtingen in 2011 (excl. positieve bijstellingen) | Tot betaling gekomen in 2011 | Bijstellingen van aangegane verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | Openstaande verplichtingen per 31-12-2011 |
---|---|---|---|---|---|---|
1.1. | Onderzoek en bijdragen organisaties1 | 1 000 | 19 722 | 19 722 | 0 | 1 000 |
1.2.1. | Algemene uitkering met inbegrip van de netto-uitkering over vorige jaren | 273 610 | 15 843 104 | 16 029 602 | 0 | 87 112 |
1.2.2. / 1.2.3. | Integratie- en decentralisatie-uitkeringen | 743 | 2 527 157 | 2 527 108 | 0 | 792 |
Totaal | 275 353 | 18 389 983 | 18 576 432 | 0 | 88 904 |
Uit een controle is gebleken dat het in het jaarverslag 2010 (Tweede Kamer, 2010–2011, 32 710 B, nr. 1) gepresenteerde bedrag aan openstaande verplchtingen per 31-12-2010 van € 274 440 000 niet correct is. Het juiste bedrag is € 275 353 000. De oorzaak van het verschil van € 913 000 is gelegen in het feit dat de verplichtingenstanden van de algemene uitkering (artikel 1.2.1) van de jaren 1998 (verschil € 400 000), 2005 (verschil € 376 000) en 2006 (verschil € 137 000) verkeerd waren meegenomen in de berekening van de stand van de openstaande verplichtingen per 31-12-2010.