Algemene toelichting
Alle bedragen zijn opgenomen tegen nominale waarden en vermeld in duizenden euro’s tenzij anders aangegeven. Relevante posten worden hieronder nader toegelicht. Hierbij is de nummering van de saldibalans aangehouden. Door afronding van bedragen op duizenden euro’s, kunnen totaaltellingen niet aansluiten bij de som der delen.
Specifieke toelichting per saldibalanspost
1. Uitgaven ten laste van de begroting
Deze post bevat de nog niet met het ministerie van Financiën (Rijkshoofdboekhouding) verrekende begrotingsuitgaven 2011. Verrekening van de begrotingsuitgaven zal plaatsvinen nadat de Slotwet door de Staten-Generaal is vastgesteld.
2. Ontvangsten ten gunste van de begroting
Deze post betreft de nog niet met het ministerie van Financiën (Rijkshoofdboekhouding) verrekende begrotingsontvangsten 2011. Verrekening van de begrotingsontvangsten zal plaatsvinden nadat de Slotwet door de Staten-Generaal is vastgesteld.
3. Liquide middelen
De liquide middelen bestaan uit de saldi op bank- en girorekeningen en bij de kasbeheerders aanwezige kasgelden.
4. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Deze post geeft de financiële verhouding met de Rijkshoofdboekhouding weer. Er zijn drie rekening-courantverhoudingen nl. Geïntegreerd Middelen Beheer, het Partieel Schatkistbankieren en het Agentschap. De bedragen zijn per 31 december 2011 in overeenstemming met de opgaven van de Rijkshoofdboekhouding.
5. Uitgaven buiten begrotingsverband
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2011 | Ultimo 2010 | |
|---|---|---|
| Te realiseren (dis)agio | – 1 669 452 | – 1 446 345 |
| Vooruitbetaalde rente onderhandse leningen | 302 | 323 |
| Te ontvangen rente swaps | 5 773 519 | 4 839 142 |
| Vooruitbetaalde disconto | 57 827 | 89 467 |
| Te ontvangen rente vlottende schuld | 295 132 | 195 663 |
| CO2-veiling | 0 | 0 |
| Te ontvangen rente m.b.t. GMB | 304 415 | 300 600 |
| Totaal | 4 761 743 | 3 978 850 |
5a. Kas-transverschillen
Op deze rekening zijn de bedragen opgenomen welke zijn verantwoord in de uitgaven en ontvangsten, maar nog niet daadwerkelijk in de kas zijn uitgegeven en ontvangen.
De begrotingsuitgaven en ontvangsten worden sinds 2002 niet op kas-, maar op transactiebasis verantwoord.
6. Ontvangsten buiten begrotingsverband
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2011 | Ultimo 2010 | |
|---|---|---|
| Te betalen rente onderhandse leningen | 57 436 | 66 306 |
| Te betalen rente openbare schuld | 6 218 757 | 6 119 838 |
| Te betalen rente swaps | 5 709 909 | 4 755 003 |
| Te betalen rente vlottende schuld | 210 447 | 127 977 |
| Derden van het Agentschap | 10 634 572 | 2 355 777 |
| Te betalen rente m.b.t. GMB | 33 427 | 24 224 |
| Totaal | 22 864 548 | 13 449 125 |
8. Extra-comptabele vorderingen
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2011 | Ultimo 2010 | |
|---|---|---|
| Callgeldleningen u/g | 0 | 0 |
| Extra-comptabele vorderingen | 0 | 0 |
| Loans | 3 750 000 | 4 575 000 |
| Overige | 0 | 0 |
| Sell/Buy Back transtransacties | 314 705 | 0 |
| Verstrekte leningen batenlasten-diensten | 8 171 860 | 8 262 150 |
| Verstrekte leningen RWT’s en derden | 5 406 255 | 5 085 911 |
| Totaal | 17 642 820 | 17 923 061 |
De stand van de verstrekte leningen RWT’s en derden is ultimo 2011 per saldo aanzienlijk hoger dan geraamd (ruim € 500 mln.).
9. Extra-comptabele schuld
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2011 | Ultimo 2010 | |
|---|---|---|
| Vaste schuld | ||
| – Staatsschuld | 267 837 281 | 243 051 740 |
| Vlottende schuld | ||
| – Dutch Treasury Certificates | 33 860 000 | 47 900 000 |
| – Callgeldleningen o/g | 975 000 | 3 265 000 |
| – Sell/Buy Back transacties | 349 903 | 16 927 |
| – European Commercial Paper (ECP) | 9 585 480 | 5 417 657 |
| – Onderhands Floating Rate Note (FRN) | 7 000 000 | 7 000 000 |
| – RC baten-lastendiensten | 1 696 015 | 1 590 021 |
| – RC RWT’s en derden | 2 571 243 | 2 089 063 |
| – RC Sociale Fondsen | – 10 592 670 | – 3 296 729 |
| – Overig | 0 | 0 |
| Overige schuld | ||
| – Deposito’s baten-lastendiensten | 207 500 | 202 000 |
| – Deposito’s RWT’s en derden | 3 555 844 | 3 474 068 |
| Totaal | 317 045 596 | 310 709 747 |
De extra-comptabele schulden hebben betrekking op in het verleden binnen begrotingsverband geboekte ontvangsten, waarvan op termijn nog verrekening met derden zal plaatsvinden. Deze post betreft voornamelijk de vaste staatsschuld (€ 267,8 mld.) en vlottende staatsschuld (€ 51,8 mld.) en daarnaast bevatten de extra-comptabele schulden ook de schulden die betrekking hebben op de verhoudingen tussen de RHB en de deelnemers aan geïntegreerd middelenbeheer.
De rekening-courant tegoeden vallen onder de vlottende schuld omdat ze direct opvraagbaar zijn.
Instellingen die deelnemen aan het geïntegreerd middelenbeheer kunnen lenen. De afgesloten leningen zijn vorderingen van de Staat op de deelnemers. De vorderingen bedragen ultimo 2011 € 13,3 mld. Aan de Baten lasten diensten is € 8,2 mld. uitgeleend en € 5,4 mld. aan Rechtpersonen met wettelijke taak. De gewogen gemiddelde looptijd van de leningen bedraagt bij de Baten lasten diensten circa 9,7 jaar en bij Rechtpersonen met wettelijke taak circa 14,7 jaar.
Instellingen kunnen ook deposito’s plaatsen. Hierdoor ontstaat een schuld van de Staat aan de deelnemers. De deposito’s zijn voor het overgrote deel kortlopend. Het zijn vooral de Rechtpersonen met wettelijke taak die deposito’s hebben uitstaan. Baten lasten diensten hadden op 31 december € 0,2 mld. uitstaan. Rechtpersonen met wettelijke taak € 3,6 mld. De gewogen gemiddelde looptijd bij de Baten lasten diensten was circa 5 maanden. Bij de Rechtpersonen met wettelijke taak bedroeg de gemiddelde looptijd circa 10 maanden.
Sociale Fondsen
De saldi van de sociale fondsen lopen sterk uiteen hetgeen met name toe te schrijven is aan de mate van onderdekking en overdekking van de desbetreffende premies. Het saldo van UWV bedraagt € 1,9 mld. het saldo van SVB € 1,7 mld. en het saldo van CVZ € 14,2 mld. negatief. Gecumuleerd levert dit het saldo van € 10,6 mld. negatief op.
Voor een specificatie naar uitgiftejaar van de stand van de vaste schuld per 31 december 2011 wordt verwezen naar het onderstaande overzicht.
| Jaar van uitgifte | Openbaar | Onderhands | Totaal |
|---|---|---|---|
| Vóór 1991 | 25,4 | 61,6 | 87,0 |
| 1991 | 0 | 98,4 | 98,4 |
| 1992 | 0 | 741,1 | 741,1 |
| 1993 | 9 806,5 | 149,6 | 9 956,1 |
| 1994 | 0 | 53,1 | 53,1 |
| 1995 | 0 | 63,3 | 63,3 |
| 1996 / 1997 | 0 | 0 | 0 |
| 1998 | 12 143,8 | 36,7 | 12 180,5 |
| 1999 / 2000 | 0 | 0 | 0 |
| 2001 | 0 | 0 | 0 |
| 2002 | 15 264,0 | 0 | 15 264,0 |
| 2003 | 15 983,0 | 0 | 15 983,0 |
| 2004 | 14 324,8 | 0 | 14 324,8 |
| 2005 | 27 153,2 | 0 | 27 153,2 |
| 2006 | 17 574,5 | 0 | 17 574,5 |
| 2007 | 14 655,0 | 0 | 14 655,0 |
| 2008 | 15 081,0 | 0 | 15 081,0 |
| 2009 | 43 906,3 | 0 | 43 906,3 |
| 2010 | 40 697,5 | 1 219,62 | 41 917,1 |
| 2011 | 38 798,9 | 0 | 38 798,9 |
| Totaal3 | 265 413,9 | 2 423,4 | 267 837,3 |
Jaar van eerste uitgifte betekent dat ingeval van een heropening van een lening, het bedrag wordt opgenomen bij het oorspronkelijke jaar van eerste uitgifte van de (heropende) lening.