| Activa | 31-12-2017 | 31-12-2016 | Passiva | 31-12-2017 | 31-12-2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 113.074 | 114.725 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 6.317 | 5.964 | |
| 3) | Liquide middelen | 595 | 640 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 105.635 | 107.832 | |
| 5a) | Rekening-courant RHB begrotingsreserves | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 871 | 303 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 2.588 | 1.872 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 114.540 | 115.668 | Subtotaal intra-comptabel | 114.540 | 115.668 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 137 | 81 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 137 | 81 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 1.404 | 1.273 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 1.404 | 1.273 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 4.786 | 7.943 | 14) | Andere verplichtingen | 4.786 | 7.943 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 6.327 | 9.297 | Subtotaal extra-comptabel | 6.327 | 9.297 | |||
| Overall Totaal | 120.867 | 124.965 | Overall Totaal | 120.867 | 124.965 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2017 HIIB
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2017 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Raad van State | 4.592 |
| Algemene Rekenkamer | 2.130 |
| Nationale Ombudsman | 260 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 357 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 259.676 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 111.659 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten | 215.504 |
| Totaal | 594.178 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemde colleges. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| a) Rekening-courant FIN/RHB | 105.634.527 |
| Totaal | 105.634.527 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| a) | Vorderingen kasbeheerders: | |
| Raad van State | 70.311 | |
| Algemene Rekenkamer | 16.904 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 26.550 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 71.486 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten | 80.942 | |
| b) | Overige intra-comptabele vorderingen: | 604.697 |
| Totaal | 870.890 | |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
De vorderingen van de Raad van State hebben voornamelijk betrekking op loonkosten in verband met detacheringen (€ 31.010), openstaande voorschotten (€ 10.230), en af te wikkelen IND-vergoedingen (€ 18.050).
De vorderingen van de Algemene Rekenkamer hebben betrekking op aangifte loonbelasting, welke bestemd zijn voor BZK.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba hebben voornamelijk betrekking op verstrekte voorschotten aan het eigen personeel.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao hebben voornamelijk betrekking op reguliere debiteuren.
De vorderingen bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten bestaan voornamelijk uit nog te ontvangen paspoortleges (€ 77.643).
Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen
De overige posten bestaan uit vorderingen op het eigen personeel (€ 122.973) en te verrekenen bedragen binnen het eigen ministerie (€ 485.724)
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| a) | Schulden kasbeheerders: | |
| Raad van State | 233.523 | |
| Algemene Rekenkamer | 92.636 | |
| Nationale Ombudsman | 1.067 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 85.000 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 146.222 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten | 73.109 | |
| b) | Overige intra-comptabele schulden: | 1.959.272 |
| Totaal | 2.590.829 | |
Ad a) Schulden kasbeheerders
De schuld van de Raad van State bestaat voornamelijk uit de permanente bevoorschotting van griffierechten, die maandelijks per incasso worden verrekend (€ 196.594) alsook een aantal posten in onderzoek (€ 36.929).
De schuld van de Algemene Rekenkamer bestaat voornamelijk uit levensloopsaldi, waarvan de afwikkeling bij BZK ligt (€ 89.836).
De schuld van de Nationale ombudsman bestaat uit studiekosten en levensloopsaldi, waarvan de afwikkeling bij BZK ligt.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat volledig uit nog te verrekenen bedragen omtrent paspoortgelden, noodpaspoortgelden en Naturalisatiegelden.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat voornamelijk uit nog te betalen bedragen omtrent paspoortgelden, noodpaspoortgelden en Naturalisatiegelden (€ 137.934) en nog te betalen pensioengelden (€ 8.288).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Sint-Maarten bestaat uit af te dragen leges paspoortgeleden en naturalisatiegelden (€ 66.732) en af te dragen pensioenpremies (€ 6.377).
Ad b) Overige intra comptabele schulden
De schuld bestaat bijna volledig uit de in de maand december ingehouden loonheffing en sociale premies die in januari 2018 door het ministerie aan de betreffende instanties worden.
Ad 10. Vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Algemene Rekenkamer | 73.371 |
| Nationale ombudsman | 63.206 |
| Totaal | 136.577 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer bestaat volledig uit door te berekenen loonkosten in verband met detacheringen.
Het saldo van de Nationale ombudsman bestaat uit detacheringskosten welke op korte termijn zullen worden afgewikkeld (€ 50.604) en vergoedingen decentrale overheden (€ 3.945).
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
Het saldo van de openstaande voorschotten per 31 december 2017 is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Voorschotten kasbeheerders: | |
| Raad van State | 257.885 |
| Algemene Rekenkamer | 110.307 |
| Nationale ombudsman | 854.400 |
| Kans. der Nederl. Orden en Kapp. | 181.087 |
| Totaal | 1.403.679 |
De voorschotten van bovenstaande kasbeheerders bestaan voornamelijk uit aan Loyalis verstrekte voorschotten vanaf 2014. Deze worden per jaar afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.
Het saldo van de in 2017 afgerekende voorschotten is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| Afgerekende voorschotten kasbeheerders | |
| Algemene Rekenkamer | 75.099 |
| Nationale ombudsman | 490.764 |
| Totaal | 565.863 |
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
Het bedrag aan openstaande verplichtingen is als volgt opgebouwd:
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| Verplichtingen per 1/1 | 7.942.703 | |
| Aangegane verplichtingen in 2017 | 109.917.617 | +/+ |
| 117.858.320 | ||
| Tot betaling gekomen in 2017 | 113.074.389 | |
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerder begrotingsjaren | 0 | |
| Verplichtingen Binnen Begrotingsverband | 4.785.931 | -/- |