| Activa: | Passiva: | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31-12-2018 | 31-12-2017 | 31-12-2018 | 31-12-2017 | |||||||||
| Intra-comptabele posten | ||||||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | € | 8.198.820 | € | 7.244.979 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | € | 29.094 | € | 243.155 | |
| 3) | Liquide middelen | – | 0 | – | 0 | |||||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | – | 0 | – | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | – | 8.134.901 | – | 7.003.993 | |
| 5) | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | – | 0 | – | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | – | 0 | – | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | – | 5.605 | – | 4.038 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | – | 40.431 | – | 1.870 | |
| 8) | Kas-transverschillen | – | 0 | – | 0 | |||||||
| Afrondingsverschil | – | 1 | – | 1 | Afrondingsverschil | – | 0 | – | 0 | |||
| subtotaal intra-comptabel | € | 8.204.426 | € | 7.249.018 | subtotaal intra-comptabel | € | 8.204.426 | € | 7.249.018 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||||||
| 9) | Openstaande rechten | – | 0 | – | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | – | 0 | – | 0 | |
| 10) | Vorderingen | – | 8.231 | – | 21.810 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | – | 8.231 | – | 21.810 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | – | 0 | – | 0 | 11) | Schulden | – | 0 | – | 0 | |
| 12) | Voorschotten | – | 4.144.541 | – | 5.751.895 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | – | 4.144.541 | – | 5.751.895 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | – | 286.506 | – | 146.122 | 13) | Garantieverplichtingen | – | 286.506 | – | 146.122 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | – | 1.504.231 | – | 1.570.863 | 14) | Andere verplichtingen | – | 1.504.231 | – | 1.570.863 | |
| 15 | Deelnemingen | – | 0 | – | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | – | 0 | – | 0 | |
| subtotaal extra-comptabel | € | 5.943.509 | € | 7.490.690 | subtotaal extra-comptabel | € | 5.943.509 | € | 7.490.690 | |||
| Overall Totaal | € | 14.147.935 | € | 14.739.708 | Overall Totaal | € | 14.147.935 | € | 14.739.708 | |||
Toelichting samenstelling saldibalans
Als een Minister meer dan één begroting beheert, in dit geval Infrastructuur en Waterstaat (XII), het Infrastructuurfonds en het Deltafonds, wordt per begroting een saldibalans opgesteld. Voor de begroting van Hoofdstuk XII, het Infrastructuurfonds en het Deltafonds worden geen gescheiden administraties gevoerd waardoor posten die niet zonder meer toewijsbaar zijn aan een bepaalde begroting, zijn opgenomen in de saldibalans van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (XII).
Wat betreft de toelichtingen zijn de volgende uitgangspunten toegepast. Een post, welke in verhouding tot de totale omvang van de balansregel een grote omvang heeft of de grens van € 25 miljoen overschrijdt, is tekstueel toegelicht.
4a) Rekening-courantverhouding Rijkshoofdboekhouding
Deze balansregel geeft normaliter de financiële verhouding met de Rijksschatkist weer en het saldo van het Saldobiljet per 31 december 2018. Dit is nu niet het geval omdat het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een rekening-courantverhouding met de Rijkshoofdboekhouding onderhoudt voor begroting Hoofdstuk XII gecombineerd met het Infrastructuurfonds en het Deltafonds en niet voor de beide begrotingsfondsen afzonderlijk.
Om de consolidatie van het Financieel Jaarverslag Rijk niet te verstoren wordt desondanks in het jaarverslag van beide begrotingsfondsen gebruik gemaakt van de balanspost 4) Rekening-courantverhouding Rijkshoofdboekhouding. De drie balansposten Rekening-courantverhouding Rijkshoofdboekhouding Hoofdstuk XII, Infrastructuurfonds en Deltafonds samen zijn gelijk aan het Saldobiljet per 31 december 2018.
Deze stelselwijziging is doorgevoerd vanaf 2018 en impliceert dat de balansposten Sluitrekening Infrastructuurfonds en Sluitrekening Deltafonds vanaf verslagjaar 2018 zijn komen te vervallen. De bedragen over het jaar 2017 van deze sluitrekeningen, die waren vermeld in de saldibalans behorend tot het Jaarverslag 2017, zijn in het Jaarverslag 2018 in de ter vergelijking opgenomen cijfers dienovereenkomstig nu onder balanspost 4) Rekening-courantverhouding Rijkshoofdboekhouding verantwoord.
6) Vorderingen buiten begrotingsverband
| Specificatie vorderingen | |
|---|---|
| Belastingdienst | 5.088 |
| Overig | 517 |
| Totaal | 5.605 |
7) Schulden buiten begrotingsverband
| Specificatie schulden | |
|---|---|
| Belastingdienst | 24.891 |
| Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds | 13.944 |
| Planbureau voor de Leefomgeving | 741 |
| Overig | 855 |
| Totaal | 40.431 |
Toelichting
De ingehouden loonheffing en het werknemersdeel pensioenpremie met betrekking tot de salarissen over de maand december 2018 worden eerst in januari 2019 afgedragen aan de Belastingdienst en het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds.
Het Plan Bureau voor de Leefomgeving (PBL) ontvangt vanuit de Europese Unie gelden in de vorm van voorschotten voor de uitvoering van diverse projecten in het belang van milieu, natuur en ruimte en waarvan de prestatie nog moet worden geleverd.
10 en 10a) Vorderingen en Tegenrekening vorderingen
Extra-comptabele vorderingen zijn vorderingen die zijn voortgevloeid uit uitgaven ten laste van de begroting.
| Opeisbaarheid | |
|---|---|
| Direct opeisbaar | 866 |
| Op termijn opeisbaar | 7.365 |
| Geconditioneerd | 0 |
| Totaal | 8.231 |
| Specificatie | |
|---|---|
| Artikel 13 Ruimtelijke Ontwikkeling | 991 |
| Artikel 17 Luchtvaart | 6.645 |
| Overig | 595 |
| Totaal | 8.231 |
Toelichtingen
Artikel 17 Luchtvaart
Een verstrekte lening van circa € 6,7 miljoen aan de Luchtverkeerleiding Nederland (LVNL) welke is ontstaan in 1993 bij de verzelfstandiging van de directie Luchtverkeersbeveiliging staat nog open. Deze lening is niet rentedragend, niet aflosbaar en direct opeisbaar bij een voorgenomen opheffing, overname of fusie van de LVNL.
12 en 12a) Voorschotten en Tegenrekening voorschotten
Voorschotten zijn bedragen die aan derden zijn betaald vooruitlopend op later definitief vast te stellen of af te rekenen bedragen.
| Openstaand naar jaar van betaling | |
|---|---|
| Tot en met 2016 | 2.423.248 |
| 2017 | 537.972 |
| 2018 | 1.183.321 |
| Totaal | 4.144.541 |
| Specificatie | |
|---|---|
| Artikel 11 Integraal Waterbeleid | 17.040 |
| Artikel 13 Ruimtelijke Ontwikkeling | 96.071 |
| Artikel 14 Wegen en Verkeersveiligheid | 17.079 |
| Artikel 16 Openbaar Vervoer en Spoor | 20.952 |
| Artikel 17 Luchtvaart | 14.165 |
| Artikel 18 Scheepvaart en Havens | 41.381 |
| Artikel 19 Klimaat | 92.253 |
| Artikel 20 Lucht en Geluid | 384.093 |
| Artikel 21 Duurzaamheid | 67.020 |
| Artikel 22 Omgevingsveiligheid en Milieurisico’s | 55.785 |
| Artikel 25 Brede Doeluitkering | 3.142.867 |
| Artikel 97 Algemeen Departement | 131.221 |
| Overig 98 Apparaatsuitgaven Kerndepartement | 64.614 |
| Totaal | 4.144.541 |
Toelichtingen
Artikel 11 Integraal waterbeleid
In het kader van integraal waterbeleid staan voorschotten open voor ruim € 17 miljoen om de doeltreffendheid en doelmatigheid van de bestuurlijke organisatie en het instrumentarium van het waterbeleid te verbeteren. Zo is onder andere aan de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) voor het programma Partners voor Water circa € 11 miljoen verstrekt. De afrekeningen worden in 2019 verwacht.
Artikel 13 Ruimtelijke ontwikkeling
In het kader van ruimtelijke ontwikkeling staan voorschotten open voor een gezamenlijk bedrag van circa € 96 miljoen. Zo zijn voorschotten verstrekt aan Bodembeheer Nederland, een gezamenlijk initiatief van Bodemcentrum, Bosatex, Nazorg Bodem en SBNS, voor bodemsanering voor een bedrag van circa € 44 miljoen. De afwikkeling wordt in de jaren 2020 tot en met 2022 verwacht. Daarnaast staan in het kader van de Nota Ruimte voorschotten open op de gemeenten Maastricht en Nijmegen voor een gezamenlijk bedrag van € 35 miljoen.
Artikel 16 Openbaar Vervoer en Spoor
Per 31 december 2018 staat op dit artikel voor circa € 21 miljoen aan voorschotten open. De voorschotten zijn onder andere verstrekt aan de NS voor het nemen van extra maatregelen voor sociale veiligheid ten bedrage van € 10 miljoen.
De afrekening wordt in 2019 verwacht.
Artikel 18 Scheepvaart en Havens
Op dit artikel staat per 31 december 2018 voor een bedrag van ruim € 41 miljoen aan voorschotten open. Zo zijn voor ruim € 20 miljoen aan voorschotten verstrekt aan de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) ten behoeve van de onderzoeksactiviteiten betreffende toegepast/industrieel onderzoek en experimentele ontwikkeling. Naar verwachting zullen deze voorschotten in de periode 2019 tot en met 2022 worden afgerond.
In het kader van Topsector Logistiek zijn aan de Stichting Connekt voorschotten verstrekt van ruim € 15 miljoen. Het betreft hier de kosten voor de door Stichting Connekt namens het ministerie aangegane verplichtingen. De apparaatskosten van de Stichting Connekt zijn hier expliciet van uitgesloten. Verwachting is dat het programma in 2020 is afgerond.
Artikel 19 Klimaat
Met betrekking tot het artikel Klimaat staat ultimo 2018 voor ruim € 92 miljoen aan voorschotten open.
Door de ontwikkeling naar kerndepartementen is de beleidsuitvoering uitbesteed aan de externe uitvoeringsorganisatie RIVM waarop voorschotten open staan van circa € 71 miljoen. De afwikkeling van deze voorschotten vindt vermoedelijk in 2019 plaats.
Artikel 20 Lucht en Geluid
Met betrekking tot dit artikel staat voor circa € 384 miljoen aan voorschotten open.
Zo zijn aan provincies en gemeenten in het kader van het Nationaal Samenwerkingsverband Luchtkwaliteit (NSL) in de jaren 2000 tot en met 2017 voorschotten betaald ter verbetering van de lokale luchtkwaliteit waarvan ultimo 2018 ruim € 303 miljoen open staat. De afwikkeling wordt in 2019 verwacht.
Daarnaast zijn in het kader van de sanering van geluidslawaai aan het Bureau Sanering Verkeerslawaai voorschotten verstrekt voor circa € 81 miljoen om de geluidsbelasting veroorzaakt door verkeer (waaronder luchtvaart) en bedrijvigheid te verminderen. Afwikkeling vindt vermoedelijk in de jaren 2019 tot en met 2025 plaats.
Artikel 21 Duurzaamheid
Met betrekking tot dit artikel staat ultimo 2018 voor circa € 67 miljoen aan voorschotten open. Zo staat ultimo 2018 nog een bedrag open van ruim € 27 miljoen op de Stichting Afvalfonds voor de aanpak van verpakkings- en zwerfafval. Afwikkeling wordt in 2019 verwacht.
Ook zijn voorschotten verstrekt aan de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) ten behoeve van subsidieregeling DKTI voor circa € 18 miljoen, waarvan de afrekening in 2019 wordt verwacht.
Artikel 22 Omgevingsveiligheid en milieurisico's
In het kader van externe veiligheid, inrichtingen en transport zijn voorschotten verstrekt. Hiervan staat ultimo 2018 ruim € 55 miljoen open. Zo zijn aan de RVO voorschotten verstrekt voor circa € 25 miljoen in het kader van de subsidieregeling Verwijdering Asbestdaken. Afwikkeling van deze voorschotten vindt vermoedelijk in 2019 plaats.
Ook zijn binnen het Europese zevende kaderprogramma voor het NanoReg project, waarin een wetenschappelijke analyse plaatsvindt van beschikbare gegevens en testmethoden voor de veiligheid van Nanomaterialen, aan de RIVM voorschotten verstrekt van ruim € 10 miljoen. De afrekeningen worden in 2019 verwacht.
Artikel 25 Brede doeluitkering
Op grond van de Wet Brede Doeluitkering Verkeer en Vervoer, welke als doel heeft om op decentraal niveau maatwerk oplossingen mogelijk te maken voor verkeer- en vervoervraagstukken, zijn voorschotten verstrekt. Daarvan staat ultimo 2018 nog circa € 3.143 miljoen open en hebben onder andere betrekking op de provincies (€ 693 miljoen), Metropoolregio Rotterdam-Den Haag, een fusie van de Stadsregio Rotterdam en het Stadsgewest Haaglanden, (€ 1.393 miljoen) en de Stadsregio Amsterdam, voorheen Regionaal Orgaan Amsterdam (ROA), (€ 1.057 miljoen). Afwikkeling van deze voorschotten vindt plaats, nadat de goedkeurende controleverklaringen zijn ontvangen.
Artikel 97 Algemeen Departement
Aan Boeing zijn voorschotten verstrekt van ruim € 66 miljoen in het kader van de vervanging het regeringsvliegtuig. In de vliegtuigbranche is het gebruikelijk een groot deel van het aankoopbedrag als voorschot over te maken. Verwachte opleverdatum van het nieuwe regeringsvliegtuig is het tweede kwartaal 2019, waarna de voorschotten afgewikkeld kunnen worden. Ook zijn voor circa € 26 mln. aan voorschotten verstrekt aan de Stichting Advisering Bestuursrechtspraak (StAB) betreffende de exploitatiekosten voor de periode 2014 tot en met 2018 waarvan de afrekeningen in de jaren 2019 tot en met 2023 worden verwacht.
Daarnaast zijn voorschotten verstrekt aan Van Citters Beheer van € 16 miljoen ten behoeve van het project Sanering voormalig Thermphos Terrein.
De afrekening wordt in 2022 verwacht.
Artikel 98 Apparaatuitgaven kerndepartement
Voor diverse wachtgelduitkeringen zijn aan het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) en aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) voorschotten verstrekt. Hiervan staat € 46 miljoen open. Afwikkeling van deze voorschotten vindt plaats, nadat de goedkeurende controleverklaringen zijn ontvangen.
Ultimo 2018 staat ook een bedrag aan voorschotten open van circa € 18 miljoen die verstrekt zijn aan Logius ten behoeve van het Maritiem Single Window (MSW) dat wordt ontwikkeld en geïmplementeerd door het ministerie ter invulling van de Europese richtlijn 2010/65. Zeeschepen die de Nederlandse havens in en uit varen, kunnen via het MSW eenvoudig digitaal aan hun meldingsverplichtingen jegens de Nederlandse overheidsinstanties voldoen. De verwachte afwikkeling vindt plaats als aan de gestelde voorwaarde is voldaan.
| Verloopoverzicht | |||
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari 2018 | 5.751.895 | ||
| Herverkaveling | – 307.683 | ||
| In 2018 vastgelegde voorschotten | 1.194.011 | ||
| In 2018 afgerekende voorschotten | – 2.493.682 | ||
| Verdeeld naar jaar van betaling: | |||
| • 2016 en eerder | – 2.460.100 | ||
| • 2017 | – 16.463 | ||
| • 2018 | – 17.119 | ||
| Openstaand per 31 december 2018 | 4.144.541 | ||
Herverkaveling
Uit het Regeerakkoord van het Kabinet Rutte III volgde een herverkaveling van tal van openstaande voorschotten naar de ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Binnenlandse Zaken ter grootte van circa € 308 miljoen.
13 en 13a) Garantieverplichtingen en Tegenrekening garantieverplichtingen
Dit zijn verplichtingen waarvan betaling op een later moment afhankelijk is van een bepaalde omstandigheid (een bepaald risico of een bepaalde onzekere gebeurtenis) bij de partij die de garantie ontvangt. Dit zijn dus voorwaardelijke financiële verplichtingen.
| Verloopoverzicht | |
|---|---|
| Stand per 1 januari 2018 | 146.122 |
| Herverkaveling | – 25.000 |
| Verstrekt in 2018 | 183.000 |
| Afname risico 2018 | – 17.616 |
| Openstaand per 31 december 2018 | 286.506 |
Herverkaveling
Uit het Regeerakkoord van het Kabinet Rutte III volgde een herverkaveling van één garantie ten behoeve van het Kadaster ter grootte van € 25 miljoen naar het Ministerie van Binnenlandse Zaken.
Toelichtingen
Het luchtvaartbegeleidingssysteem van de Luchtverkeersleiding Nederland (LVNL) nadert het einde van zijn technische levensduur en dient te worden vervangen. Daarnaast wordt een uitbreiding van de huisvesting voorzien. Hiervoor gaat LVNL bij het Ministerie van Financiën leningen aan voor een totaalbedrag van € 165 miljoen. In het kader van de regelgeving met betrekking tot het Schatkistbankieren stelt het ministerie zich garant voor deze leningen. Tot op heden is nog geen beroep op deze faciliteit gedaan.
De garantie ten behoeve van het rekening-courantkrediet van de RDW is gewijzigd. Het krediet van € 15 miljoen is vervallen en gelijktijdig is een nieuwe garantstelling afgegeven van € 10 miljoen.
Aan het Centraal Bureau voor de afgifte van Rijvaardigheidsbewijzen is in 2018 een garantie verleend van € 8 miljoen voor een op te nemen lening in 2019.
De garantstelling met betrekking tot de Dienst Zuid-As van ruim € 2,5 miljoen is vervallen en afgeboekt.
Tenslotte is het garantiebedrag van de Regeling Borgstellingen MKB verlaagd naar aanleiding van de verantwoording 2017 en 2018 met € 68.628,76.
14 en 14a) Andere verplichtingen en Tegenrekening andere verplichtingen
De post Andere verplichtingen vormt een saldo van de verplichtingen per 1 januari van het begrotingsjaar, de aangegane verplichtingen, hierop verrichte betalingen en negatieve bijstellingen van in eerdere begrotingsjaren aangegane verplichtingen.
| Verloopoverzicht | |
|---|---|
| Stand per 1 januari 2018 | 1.570.863 |
| Herverkaveling | – 79.733 |
| Aangegaan in 2018 | 8.211.921 |
| Tot betaling gekomen in 2018 | – 8.198.820 |
| Openstaand per 31 december 2018 | 1.504.231 |
Toelichtingen
De negatieve bijstellingen worden niet separaat in de toelichting op de saldibalans weergegeven. Daartentegen worden omvangrijke negatieve bijstellingen op de verplichtingen wel toegelicht bij de tabellen Budgettaire gevolgen van beleid van het beleidsartikel waar de negatieve bijstelling betrekking op heeft.
Herverkaveling
Uit het Regeerakkoord van het Kabinet Rutte III volgde een herverkaveling van tal van openstaande verplichtingen naar de ministeries van Economische Zaken en Klimaat (EZK) en Binnenlandse Zaken van circa € 80 miljoen.
Niet uit de saldibalans blijkende bestuurlijke verplichtingen
In het kader van infrastructurele werken op het terrein van regionale en lokale infrastructuur, maar ook op het terrein van het waterbeheer, het hoofdwegen- en spoorwegennet worden bestuurlijke afspraken gemaakt. Deze afspraken staan in het MIRT Projectenboek, welke jaarlijks als bijlage bij de begroting Infrastructuurfonds wordt uitgebracht.
In het kader van de NUBBBV zijn de bestuurlijke afspraken geïnventariseerd voor zover al niet deel uitmakend van de juridische verplichtingen, zoals opgenomen in de financiële administratie. Deze bestuurlijke afspraken zijn zeer divers in aard en omvang. Soms zijn bestuurlijke afspraken enkel samenwerkingsafspraken, soms in meer of mindere mate concrete afspraken over te realiseren projecten of beleidsdoelstellingen, waarvoor het financieel belang nog niet is gekwantificeerd, ofwel sprake is van een raming, dan wel een maximum of van een zeker bedrag. Gezien de bestuurlijke toezeggingen in financiële termen in hardheid verschillen zijn deze niet optelbaar. Hierdoor is geen totaalbedrag aan bestuurlijke toezeggingen te geven. Indien sprake is van een zekere hardheid – en bovendien juridisch gebonden – worden deze toezeggingen als aangegane verplichting in de financiële administratie opgenomen.
15 en 15a) Deelnemingen en Tegenrekening deelnemingen
Deze balansregel geeft de deelnemingen in besloten en naamloze vennootschappen en internationale instellingen weer.
| Specificatie | |
|---|---|
| Netherlands Antilles Air Traffic Control (NAATC) NV | 0 |
| Winair NV St. Maarten | 0 |
| Openstaand per 31 december 2018 | 0 |
Toelichtingen
Het aandelenkapitaal van Winair NV St. Maarten bedraagt 560.000 US dollar en van Netherlands Antilles Air Traffic Control (NAATC) NV 100 Antilliaanse guldens.
Het deelnemingspercentage in beide ondernemingen bedragen 7,95 en zijn «om niet» verkregen.