Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Intra-comptabele posten | ||||||||||
1 | Uitgaven ten laste van de begroting | 851.965 | 196.440 | 2 | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 63.477 | 55.740 | |||
3 | Liquide middelen | 81.838 | 88.935 | |||||||
4 | Rekening-courant RHB1 | 0 | 0 | 4a | Rekening-courant RHB | 870.694 | 228.613 | |||
5 | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |||
6 | Vorderingen buiten begrotingsverband | 718 | 759 | 7 | Schulden buiten begrotingsverband | 350 | 1.781 | |||
8 | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||||
Subtotaal intra-comptabel | 934.521 | 286.134 | Subtotaal intra-comptabel | 934.521 | 286.134 | |||||
Extra-comptabele posten | ||||||||||
9 | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |||
10 | Vorderingen | 1.908.492 | 1.299.028 | 10a | Tegenrekening vorderingen | 1.908.492 | 1.299.028 | |||
11a | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11 | Schulden | 0 | 0 | |||
12 | Voorschotten | 511.774 | 389.921 | 12a | Tegenrekening voorschotten | 511.774 | 389.921 | |||
13a | Tegenrekening garantieverplichtingen | 1.877 | 1.877 | 13 | Garantieverplichtingen | 1.877 | 1.877 | |||
14a | Tegenrekening andere verplichtingen | 266.742 | 295.664 | 14 | Andere verplichtingen | 266.742 | 295.664 | |||
15 | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |||
Subtotaal extra-comptabel | 2.688.885 | 1.986.490 | Subtotaal extra-comptabel | 2.688.885 | 1.986.490 | |||||
Totaal | 3.623.406 | 2.272.624 | Totaal | 3.623.406 | 2.272.624 |
Ad 1. en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2020 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders. Het bedrag is als volgt opgebouwd:
Liquide middelen | Saldo |
---|---|
a) Vertegenwoordiging van Nederland in Aruba, Curaçao en Sint Maarten | 1.184.967 |
b) College Financieel Toezicht | 215.527 |
c) Rijksdienst Caribisch Nederland | 8.501.339 |
d) Bank lopende inschrijving | 71.935.334 |
Totaal | 81.837.167 |
Ad d) bank lopende inschrijving
Deze post wordt bepaald door een storting op de Maduro Curiel’s Bank N.V. voor betalingen in de komende perioden voor deze kasbeheerder.
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de rekening‑courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemd departement. De volgende Rekening-courantverhoudingen zijn opgenomen in de balans:
Rekening-courant | Saldo |
---|---|
a) Rekening-courant FIN/RHB | 862.191.985 |
b) Rekening-courant FIN/RHB Bevoorschotting BES/RCN | 8.501.953 |
Totaal | 870.693.938 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Type vorderingen | Saldo |
---|---|
a) Vorderingen Kasbeheerders Rijksdiensten | 456.930 |
b) Intra-comptabele voorschotten | 260.693 |
Totaal | 717.623 |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders rijksdiensten
De vorderingen van de Vertegenwoordiging van Nederland op Aruba, Curaçao en Sint Maarten (VN-ACS), College financieel toezicht (Cft) en de Rijksdienst Caribisch Nederland (RCN) bestaan uit diverse vorderingen op ministeries en derden.
Ad b) Intra-comptabele voorschotten
Het saldo heeft betrekking op voorschotten salaris, verhuis- en studiekosten verstrekt aan personeel. De posten worden verrekend met het te betalen salaris voor zover dit nog mogelijk is.
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Type schulden | Saldo |
---|---|
a) Schulden Kasbeheerders Rijksdiensten | 276.971 |
b) Te betalen aan Ministeries en derden | 73.003 |
Totaal | 349.974 |
Ad a) Schulden kasbeheerders rijksdiensten
De schulden van de Vertegenwoordiging van Nederland op Aruba, Curaçao en Sint Maarten en de RCN bestaan voornamelijk uit nog te betalen pensioenpremies, diverse te verrekenen salarissen.
Ad 10. Vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening vorderingen
Het saldo per 31 december 2020 kan als volgt worden gespecificeerd:
Art. | Omschrijving | Saldo |
---|---|---|
1 | Versterken rechtsstaat | 455.128 |
4 | Bevorderen sociaalecononomische structuur | 299.545 |
5 | Schuldsanering/lopende inschrijving/leningen | 1.869.157.149 |
8 | Noodhulp en wederopbouw Bovenwindse Eilanden | 38.579.186 |
Totaal | 1.908.491.008 |
Ontstaansjaar | Saldo |
---|---|
t/m 2016 | 1.096.704.187 |
2017 | 36.654.619 |
2018 | 39.034.314 |
2019 | 50.625.441 |
2020 | 685.472.447 |
Totaal | 1.908.491.008 |
Type vordering | Direct opeisbaar | Op termijn opeisbaar | Totaalbedrag |
---|---|---|---|
a) Algemeen | 754.673 | 0 | 754.673 |
b) Leningen artikel 5 en Noodhulp artikel 8 | 0 | 1.907.736.335 | 1.907.736.335 |
Totaal | 754.673 | 1.907.736.335 | 1.908.491.008 |
Toelichting
Artikel 1: Versterken rechtsstaat
Dit betreft vorderingen voor waarborgsommen voor huur van appartementen en aansluitingen voor water en elektra (€ 0,2 mln.) van uitgezonden personeel. Daarnaast gaat het om facturen uit 2017 en 2019 die namens andere departementen bij BZK geboekt zijn, maar door derden betaald moeten worden (€ 0,2 mln.). Na twee aanmaningen wordt er met de opdrachtgever contact opgenomen om na te gaan wat de gewenste volgende stappen zijn.
Artikel 4: Bevorderen sociaaleconomische structuur
Een verplichting was per abuis in euro’s betaald in plaats van dollars. Het teveel betaalde bedrag wordt teruggevorderd (€ 0,2 mln.). Verder staat er een vordering open op het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) voor chartervluchten tussen de eilanden in het Caribische gebied (€ 0,1 mln.).
Artikel 5: Schuldsanering/lopende inschrijving/leningen
Type leningen | Gehanteerde valutakoersen1 | Valuta | Euro |
---|---|---|---|
a) Lening OBNA | in € | 1.340.104 | |
b) Maatregel Tussenbalans | in € | 2.396.511 | |
c) Water- en Energiebedrijf (akte 263-JZ/1995) | AWG 0,50 | 7.759.021 | 3.879.510 |
d) Leningen lopende inschrijving Curaçao | in € | 1.012.802.442 | |
e) Leningen lopende inschrijving Sint Maarten | in € | 227.682.701 | |
f) Liquiditeitssteun Curaçao | in € | 331.045.898 | |
g) Liquiditeitssteun Aruba | in € | 204.326.728 | |
h) Liquiditeitssteun Sint Maarten | in € | 85.683.255 | |
Totaal | 1.869.157.149 |
Ad a) Lening OBNA
De Ontwikkelingsbank van de Nederlandse Antillen (OBNA) heeft in 2001 een aanvullende lening ontvangen ten behoeve van de financiering van een krediettranche inzake de ontwikkelingssamenwerking tussen Nederland en de Nederlandse Antillen. De lening heeft een looptijd van 30 jaar en eindigt op 31 december 2030.
Ad b) Maatregel Tussenbalans
In het kader van de maatregel Tussenbalans zijn gedurende de periode 1991 tot en met 1995 diverse begrotingsleningen verstrekt aan Aruba ter financiering van projecten, waarvan een bepaald rendement verwacht mag worden. De leningen hebben een looptijd van 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%. In 2025 zullen de laatste aflossingen plaatsvinden.
Ad c) Water- en Energiebedrijf Aruba (akte 263-JZ/1995)
Het betreft een begrotingslening ten behoeve van het Water- en Energiebedrijf NV gevestigd te Aruba. De lening is in 2009 verstrekt voor het aldaar verrichten van een groot aantal investeringen voor de renovatie en uitbreiding van het Water- en Energiebedrijf. Deze leningsovereenkomst is opgesteld in Arubaanse florin ad AWG 28 mln. (€ 10,9 mln.). De lening heeft een looptijd tot 30 juni 2026 waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%.
Ad d) Leningen lopende inschrijving Curaçao
Nederland heeft twaalf leningen verstrekt aan Curaçao. In 2020 is één onderhandse lineaire lening verstrekt voor een bedrag van € 41,1 mln. Deze lening loopt tot 2035. De Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op het begrotingshoofdstuk Koninkrijksrelaties (IV).
Ad e) Leningen lopende inschrijving Sint Maarten
Nederland heeft twaalf leningen verstrekt aan Sint Maarten. In 2020 is één onderhandse lineaire lening verstrekt voor een bedrag van € 23 mln. Deze lening loopt tot 2035. De Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op het begrotingshoofdstuk Koninkrijksrelaties (IV).
Ad f) Liquiditeitssteun Curaçao
In 2020 zijn door Nederland in drie tranches liquiditeitsleningen verstrekt aan Curaçao vanwege de impact van de Covid-19 pandemie (€ 331 mln.). Deze liquiditeitsleningen hebben een looptijd van twee jaar tot april 2022 en een rentepercentage van 0%.
Ad g) Liquiditeitssteun Aruba
In 2020 zijn door Nederland in drie tranches liquiditeitsleningen verstrekt aan Aruba vanwege de impact van de pandemie (€ 204 mln.). Deze liquiditeitsleningen hebben een looptijd van twee jaar tot april 2022 en een rentepercentage van 0%.
Ad h) Liquiditeitssteun Sint Maarten
In 2020 zijn door Nederland in drie tranches liquiditeitsleningen verstrekt aan Sint Maarten vanwege de impact van de pandemie (€ 85,7 mln.). Deze liquiditeitsleningen hebben een looptijd van twee jaar tot april 2022 en een rentepercentage van 0%.
Artikel 8: Noodhulp en wederopbouw Bovenwindse Eilanden
Type leningen | Gehanteerde koersen | Valuta | Euro |
---|---|---|---|
g) Liquiditeitshulp Sint Maarten | in € | 38.579.186 | |
Totaal | 38.579.186 |
In het kader van de wederopbouw heeft de Nederlandse Staat in 2018 twee leningen verstrekt als liquiditeitssteun voor Sint Maarten. De eerste is op 16 februari 2018 verstrekt voor een bedrag van ANG 50,0 mln. Deze renteloze lening heeft een looptijd van 30 jaar met jaarlijkse aflossingen van ANG 2 mln. vanaf januari 2023. De tweede is op 27 september 2018 verstrekt voor een bedrag van ANG 32,6 mln. Deze renteloze lening heeft een looptijd van 30 jaar met jaarlijkse aflossing van ANG 1,3 mln. vanaf januari 2023.
De Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen. De belasting vindt evenwel plaats op het begrotingshoofdstuk Koninkrijksrelaties (IV).
Ad 12. Voorschotten
Ad. 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december 2020 openstaande voorschotten en van de in 2020 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:
Art. | Omschrijving artikel | Saldo |
---|---|---|
4 | Bevorderen sociaaleconomische structuur | 100.955.702 |
6 | Apparaat | 31.007.645 |
8 | Noodhulp en wederopbouw Bovenwindse Eilanden | 379.810.313 |
Totaal openstaande voorschotten | 511.773.660 |
Ontstaansjaar | Stand 01-01-2020 | verstrekt 2020 | afgerekend 2020 | stand 31-12-2020 |
---|---|---|---|---|
t/m 2016 | 7.568.695 | 0 | 383.379 | 7.185.316 |
2017 | 13.863.343 | 0 | 409.741 | 13.453.601 |
2018 | 283.720.474 | 0 | 629.142 | 283.091.332 |
2019 | 84.768.430 | 0 | 33.505.568 | 51.262.862 |
2020 | 0 | 156.962.057 | 181.508 | 156.780.549 |
Totaal | 389.920.942 | 156.962.057 | 35.109.338 | 511.773.660 |
Toelichting
Artikel 4: Bevorderen sociaaleconomische structuur
Aan het Nederlandse Rode Kruis zijn voorschotten verstrekt (€ 39,6 mln.) voor noodhulp in verband met Covid-19. Deze subsidie wordt in 2021 vastgesteld. Een deel van de openstaande voorschotten (€ 14,5 mln.) heeft betrekking op verschillende bijzondere uitkeringen aan Sint Eustatius (zoals financieel beheer, BEST4Kids, naschoolse opvang, thuiszorg en herstel schade orkaan Irma), die via jaarrekeningen worden afgerekend. Verder staan voorschotten open (€ 11,1 mln.) van verschillende bijzondere uitkeringen aan Saba (zoals financieel beheer, kinderrechten, social work en huishoudelijk geweld). Ook deze worden via jaarrekeningen afgerekend. Daarnaast staan verschillende bijdragen aan Bonaire open (€ 17,2 mln.). De vaststelling vindt plaats op basis van de jaarrekening. Verder staat nog een voorschot open (€ 2 mln.) betreffende de boedelscheiding van het Algemeen Pensioenfonds van Curaçao (APC). Aan de hand van de verantwoordingsverslagen 2013-2018 wordt dit definitief vastgesteld. Deze verantwoordingsverslagen zijn tot op heden nog niet ontvangen.
Artikel 6: Apparaat
De door de RCN betaalde pensioenpremies zijn opgenomen als voorschot. Deze bedragen voor 2020 € 31 mln.
Artikel 8: Noodhulp en Wederopbouw Bovenwindse Eilanden
Dit betreft grotendeels voorschotten voor de eerste tranche (€ 112 mln.), de tweede tranche (€ 150 mln.) en de derde tranche (€ 90 mln.) aan het Trustfonds van de Wereldbank ten behoeve van de wederopbouw van Sint Maarten.
Ad 13. Garantieverplichtingen
Ad 13a. Tegenrekening garantieverplichtingen
De stand van de garantieverplichtingen is als volgt opgebouwd:
Verplichtingen per 1/1 | 1.876.239 | |
---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar | 0 | +/+ |
1.876.239 | ||
Tot betaling gekomen in 2020 | 0 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | -/- |
Totaal | 1.876.239 |
Toelichting
Alleen de garantie (€ 1,9 mln.) ten behoeve van de voorschotten verstrekt door de Europese Commissie voor het Bonaire riolerings- en waterzuiveringsprogramma staat nog open. Deze garantie vervalt wanneer het riolerings- en waterzuiveringsprogramma wordt afgerond. Het project wordt naar verwachting uiterlijk in 2021 afgerond.
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
De opbouw van de stand van de openstaande verplichtingen BiBBV is als volgt opgebouwd:
Verplichtingen per 1/1 | 294.755.343 | |
---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar | 823.415.453 | +/+ |
1.118.170.796 | ||
Tot betaling gekomen in 2020 | 851.965.000 | -/- |
Negatieve bijstellingen uit voorgaande jaren | 135.453 | -/- |
Totaal | 266.070.343 |
De opbouw van de stand van de openstaande verplichtingen BuBBV is als volgt opgebouwd:
Verplichtingen per 1/1 | 908.792 | |
---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar | ‒ 237.279 | +/+ |
671.513 | ||
Tot betaling gekomen in 2020 | 0 | -/- |
Negatieve bijstellingen uit voorgaande jaren | 0 | -/- |
Totaal | 671.513 |
Toelichting
De openstaande verplichtingen Bubbv bestaan uit verplichtingen van de kasbeheerder Rijksdienst Caribisch Nederland.
Verplichtingen binnen begrotingsverband | 266.070.343 | |
---|---|---|
Verplichtingen buiten begrotingsverband | 671.513 | +/+ |
Totaal | 266.741.856 |
Ad 15. Deelnemingen
Deze balansregel geeft de deelnemingen in besloten en naamloze vennootschappen en internationale instellingen weer.
Deelneming | Saldo |
---|---|
Saba Statia Cable System BV (SSCS) | 0 |
Totaal deelnemingen | 0 |
Het aandelenkapitaal van Saba Statia Cable System BV (SSCS) bedraagt $10. Het deelnemingspercentage is 100% en is om niet verkregen. SSCS is statutair gevestigd op Bonaire en is op 17 september 2012 opgericht. De primaire activiteiten van SSCS liggen op het gebied van aanleg, beheer, onderhoud, reparatie en exploitatie van een onderzeese glasvezelkabel die de eilanden Saba, Sint Eustatius, Sint Maarten, Saints Kitts, en Saint-Barthélémy met elkaar verbindt.
Niet uit de balans blijkende verplichting
Op 16 april 2018 is tussen de Staat der Nederlanden en de Wereldbank een Administration Agreement gesloten voor de oprichting van een Trustfonds bij de Wereldbank ten behoeve van de wederopbouw activiteiten op Sint Maarten als gevolg van orkaan Irma. Nederland stelt maximaal € 470 mln. beschikbaar voor dit Trustfonds, waarbij de Wereldbank als onafhankelijk expert Sint Maarten begeleidt bij het opstellen van het integraal herstelplan (National Recovery and Resilience Plan, NRRP). Het bedrag van € 470 mln. is een maximale (politieke) toezegging en komt in delen ter beschikking (Kamerstukken II 2017/18, 34773, nr. 10). Dit wordt in een tripartite samenwerking vormgegeven tussen Sint Maarten, de Wereldbank en Nederland, die ieder een vertegenwoordiger in de stuurgroep hebben. Deelbetalingen worden toegekend, nadat de stuurgroep voorstellen van programma’s en projecten in het kader van NRRP heeft beoordeeld en goedgekeurd.
In 2020 heeft de Wereldbank de ontvangen middelen ingezet en een nieuwe aanvraag gedaan voor nog beschikbare middelen. In 2020 is € 90 mln. betaald aan de Wereldbank. Het resterende deel van de middelen, te weten € 101,1 mln., is als niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.
In opdracht van de directie Koninkrijksrelaties (KR) voert het Rijksvastgoedbedrijf (RVB) een onderzoek uit op Sint Eustatius voor de nieuwbouw van het bestuurskantoor op Sint Eustatius. Inmiddels is een convenant tussen het Ministerie van Binnenlanse Zaken en Koninkrijksrelaties en het Openbaar Lichaam Sint Eustatius (OLE) ondertekend waarin afspraken gemaakt worden over de nieuwe huisvesting en de huidige huisvesting. Op dit moment bevindt het OLE zich in de fase van aankoop van de grond. Indien de nieuwbouw en huisvesting daarna daadwerkelijk doorgaan worden deze kosten verrekend in de huurprijs door de RVB. Mocht de directie KR besluiten om dit pand niet te bouwen of te betrekken dan worden de kosten die het RVB al heeft gemaakt middels een factuur verrekend. Dit levert een verplichting op van € 1,7 mln. dit is inclusief de rente van de leenfaciliteit van de RVB.