Algemene toelichting
In deze paragraaf is de definitieve openingsbalans voor het RVOB opgenomen. In de Ontwerpbegroting 2010 is geen indicatieve openingsbalans voor het RVOB opgenomen, aangezien het RVOB bij VJN met terugwerkende kracht tot 1 januari 2010 wordt ingesteld.
Openingsbalans RVOB per 1 januari 2010 (x € 1.000)
Activa | ||
Immateriële vaste activa | 47 | |
Materiële vaste activa | 942 | |
– Grond en gebouwen | 107 | |
– Installaties en inventarissen | 795 | |
– Overige materiële vaste activa | 40 | |
Vlottende activa | 158.416 | |
– Onderhanden werk grondexploitaties | 156.267 | |
– Debiteuren | 797 | |
– Nog te ontvangen en vooruitbetaalde posten | 596 | |
– Te vorderen van moederdepartement | 756 | |
Liquide middelen | 4.234 | |
Totaal activa | 163. 639 | |
Passiva | ||
Eigen vermogen | 3.083 | |
– Exploitatiereserve | 3.083 | |
– Verplichte reserves | 0 | |
– Onverdeeld resultaat | 0 | |
Langlopende schulden | 155.873 | |
– Leningen ministerie van Financiën | 151.267 | |
– Overige schulden | 4.606 | |
Voorzieningen | 1.825 | |
Kortlopende schulden | 2.858 | |
– Crediteuren | 327 | |
– Nog te betalen en vooruit ontvangen posten | 2.531 | |
Totaal passiva | 163.639 |
Toelichting
Voor het opvangen van de risico’s die zijn gerelateerd aan het onderhanden werk (en die zich vertalen in het treffen van voorzieningen) staat het moederdepartement garant voor de projecten die in 2010 en 2011 in portefeuille worden genomen in de vorm van een zogenaamd vorderingenplafond maximaal (€ 207.000.000). Dat wil zeggen dat het RVOB eventuele voorzieningen die het moet treffen zodra de verwachting bestaat dat het onderhanden werk met een negatief resultaat zal worden afgesloten (waardoor de boekwaarde van de gronden moet worden verlaagd), kan financieren door het instellen van een vordering op het moederdepartement. Deze mogelijkheid zal in de tijd worden afgebouwd. Voor projecten die vanaf 2012 in portefeuille worden genomen zal het RVOB de risico’s dekken uit het eigen vermogen (in de vorm van een aparte bestemmingsreserve).