Het NFI draagt bij aan de operationele doelstelling 13.3 «Handhaving en vervolging» door middel van het leveren van kwalitatief hoogstaand forensisch onderzoek ten behoeve van de partners in de strafrechtketen. De drie kernproducten daarbij zijn het uitvoeren van onderzoek op overwegend technisch, medisch-biologisch en natuurwetenschappelijk terrein, het doen van onderzoek naar nieuwe methoden en technieken en het overdragen van kennis op het gebied van forensisch- en wetenschappelijk onderzoek.

Meerjarige begroting van baten en lasten

Baten

Opbrengst moederdepartement

De opbrengst van het moederdepartement 2011 is inclusief toegekende middelen voor onderzoekscapaciteit, terrorisme en forensisch assistenten en is als volgt opgebouwd:

De prijs van de producten voor forensisch onderzoek betreffen voorcalculatorische gemiddelden.

Opbrengst derden

Het beëindigen van FES-projecten zorgt voor een substantiële verlaging van de opbrengst derden. De verwachting dat het NFI de komende jaren in toenemende mate bepaald werk voor derden zal gaan verrichten leidt tot een verhoging van de opbrengsten. Deze afzonderlijke ontwikkelingen compenseren elkaar.

Rentebaten

De rentebaten betreft de rente van deposito’s bij het Ministerie van Financiën. Het rentepercentage voor termijndeposito’s (1 tot en met 12 maanden) is circa 1,5%.

Lasten

Personele kosten

De groei van het aantal fte’s vanaf 2008 vloeit vooral voort uit het Programma Veiligheid begint bij Voorkomen. In de ontwikkeling van het aantal fte’s is rekening gehouden met een volledige invulling van de overeengekomen personele taakstelling.

Omdat in eerdere jaren een voorziening voor wachtgeld en een voorziening voor FPU is gevormd zijn er geen kosten voor postactief personeel opgenomen in 2010 tot en met 2015.

Materiële kosten

Het niveau van de materiële kosten is geraamd op basis van de planning 2010 en de afloop van projecten. De materiële kosten in 2010 zijn lager dan in 2009; dit komt met name door inhuur van minder externen. De materiële kosten lopen iets op in de periode 2011–2015; dit heeft te maken met prijsontwikkelingen.

Rentelasten

De rentelasten vloeien voort uit de leningen die nodig zijn voor de aanschaf van de materiële vaste activa. Voor 2011 wordt voor de nieuwe leningen uitgegaan van een gemiddeld rentepercentage van circa 4%.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten zijn bepaald volgens een consistente gedragslijn met dezelfde afschrijvingstermijnen als voorgaande jaren. Alleen voor gebouwgebonden installaties (temperatuurreguleringssysteem, wapenkluizen en dergelijke) is de afschrijvingstermijn per 1 januari 2006 met goedkeuring van het Ministerie van Financiën gewijzigd van 5 naar 15 jaar.

Afschrijvingen geschieden lineair en tijdsevenredig over het jaar. Het NFI hanteert een grens van € 2 000,– bij het activeren van investeringen. De afschrijvingstermijnen sluiten aan op de richtlijnen die zijn vastgelegd in het Handboek Financiële Informatie en Administratie Rijksoverheid. Het NFI hanteert de bovenstaande afschrijvingstermijnen.

Saldo van baten en lasten

Het negatieve saldo in 2010 wordt gedekt uit de exploitatiereserve. Het kostenreductietraject dat in verband hiermee is ingezet door het NFI beoogt dat vanaf 2011 de baten weer toereikend zullen zijn voor de dekking van de kosten.

Doelmatigheid

In 2009 is voor het eerst met succes gewerkt met een Service Level Agreement (SLA) tussen het NFI en politie en OM voor zaakonderzoek. Doel van de SLA is de afstemming tussen vraag en aanbod te verbeteren.

Naast het maken van betere afspraken tussen NFI en haar opdrachtgevers is het ook van belang dat het NFI in 2011 voortgaat op de weg van verdere verbetering van productieprocessen.

In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in de beschikbare productiecapaciteit (productiebudget) van de verschillende productgroepen van het NFI.

Kasstroomoverzicht

Toelichting

Operationele kasstroom

De operationele kasstroom bestaat uit het geraamde saldo van baten en lasten, gecorrigeerd voor afschrijvingen en mutaties in de voorziening en het werkkapitaal.

Investeringskasstroom

Van de € 4,6 mln. investeringen voor 2011 is ongeveer € 3,8 mln. vervangingsinvesteringen. De rest (€ 0,8 mln.) betreft uitbreidingsinvesteringen. De vervangingsinvesteringen zijn van essentieel belang voor de continuïteit van de bedrijfsvoering. De uitbreidingsinvesteringen zijn vooral bedoeld voor de realisatie van de CBRNE-responscapaciteit. In 2011 zijn de volgende investeringen gepland:

Financieringskasstroom

Dit betreffen de kasstromen die voortvloeien uit het beroep op de leenfaciliteit van het Ministerie van Financiën voor investeringen, de aflossingen op de leenfaciliteit en de eenmalige uitkering aan moederdepartement.