Artikel 1 Belastingen
| Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance). | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 3 544 852 | 3 309 863 | – 101 767 | 3 208 096 |
| Uitgaven (1) + (2) | 3 544 852 | 3 309 863 | – 101 767 | 3 208 096 |
|
| ||||
| (1) Programma-uitgaven | 766 244 | 506 444 | – 110 000 | 396 444 |
| Rente | ||||
| Heffings- en invorderingsrente | 760 530 | 500 530 | – 110 000 | 390 530 |
| Rentevergoeding depotstelsel | ||||
| Bekostiging | ||||
| Proceskosten | 3 536 | 3 536 | 3 536 | |
| Overige programma-uitgaven | 2 178 | 2 378 | 2 378 | |
|
| ||||
| (2) Apparaatsuitgaven | 2 778 608 | 2 803 419 | 8 233 | 2 811 652 |
| Personele uitgaven | 2 026 257 | 2 052 197 | – 2 881 | 2 049 316 |
| waarvan: Eigen personeel | 1 904 682 | 1 930 592 | – 5 181 | 1 925 411 |
| waarvan: Inhuur externen | 121 575 | 121 605 | 2 300 | 123 905 |
| Materiële uitgaven | 752 351 | 751 222 | 11 114 | 762 336 |
| waarvan: ICT | 165 517 | 165 517 | 1 136 | 166 653 |
| waarvan: Bijdrage SSO's | 195 611 | 195 611 | 7 343 | 202 954 |
| Ontvangsten (3) + (4) | 118 134 875 | 111 614 286 | – 2 691 509 | 108 922 777 |
| (3) Programma-ontvangsten | 118 124 903 | 111 594 314 | – 2 691 509 | 108 902 805 |
| Belastingontvangsten | 117 065 150 | 110 784 561 | – 2 586 509 | 108 198 052 |
| Rente | ||||
| Heffings- en invorderingsrente | 740 000 | 490 000 | – 120 000 | 370 000 |
| Boetes en schikkingen | ||||
| Ontvangsten boetes en schikkingen | 132 477 | 132 477 | 17 000 | 149 477 |
| Bekostiging | ||||
| Kosten vervolging | 187 276 | 187 276 | – 2 000 | 185 276 |
| (4) Apparaatsontvangsten | 9 972 | 19 972 | 19 972 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Heffings- en invorderingsrente (– € 110,0 mln.)
De raming is neerwaarts bijgesteld met € 110 mln., als gevolg van de lage rentestanden.
Apparaatuitgaven (+ € 8,0 mln.)
De mutatie in de apparaatuitgaven van de Belastingdienst betreft een saldo van ontvangen loon- en prijsbijstelling van circa € 30 mln. enkele technische mutaties en overboekingen voor in totaal circa € 13 mln. en een kasschuif ad € 35 mln.
De kasschuif bedraagt € 35 mln. en is o.a. voor noodzakelijke uitgaven – zoals investeringen in detectiesystemen t.b.v. douanecontroles – die in 2013 in plaats van in 2012 zullen worden gerealiseerd.
Ontvangsten
Belastingontvangsten ( – € 2 586,5 mln.)
In de Najaarsnota 2012 zijn de mutaties in de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt:
| Aansluittabel art. 1 | Stand ontwerpbegroting (1) | Mutaties 1e suppletoire begroting (2) | Stand 1e suppletoire begroting (3)=(1+2) | Mutaties 2e suppletoire begroting (4) | Stand 2e suppletoire begroting (5)=(3+4) |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal belastingontvangsten | 139 639 687 | – 6 094 331 | 133 545 356 | – 2 807 147 | 130 738 209 |
| – /- Afdracht Gemeentefonds | – 18 334 127 | – 138 707 | – 18 472 834 | – 8 847 | – 18 481 681 |
| – /- Afdracht Provinciefonds | – 1 116 489 | – 68 764 | – 1 185 253 | – 186 795 | – 1 372 048 |
| – /- Afdracht BTW-Compensatiefonds | – 3 123 921 | 54 645 | – 3 069 276 | 418 441 | – 2 650 835 |
| – /- Afdracht BES-fonds | – 33 432 | – 33 432 | – 2 161 | – 35 593 | |
| Belastingontvangsten IXB | 117 065 150 | – 6 280 589 | 110 784 561 | – 2 586 509 | 108 198 052 |
Heffings- en invorderingsrente (– € 120,0 mln.)
De raming is neerwaarts bijgesteld met € 120 mln., als gevolg van de lage rentestanden.
Ontvangsten boetes en schikkingen (+ € 17,0 mln.)
De raming is verhoogd, op basis van de hogere realisaties.
Kosten vervolging (– € 2,0 mln.)
De raming is beperkt neerwaarts bijgesteld, op basis van de lagere realisaties.
Artikel 2 Financiële Markten
| Algemene doelstelling: Randvoorwaarden te creëren die een integer en stabiel systeem bevorderen en er toe bijdragen dat de activiteiten van financiële instellingen gericht zijn op het leveren van betrouwbare dienstverlening aan burgers en bedrijven met acceptabele en transparante risico's, waarbij de kosten van overmatig risicovol gedrag niet worden afgewenteld op de belastingbetaler | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 64 244 | 76 962 | – 14 930 233 | – 14 853 271 |
| waarvan garantieverplichtingen | ||||
| Garantieregeling bancaire leningen | – 14 925 379 | – 14 925 379 | ||
| Uitgaven | 64 244 | 76 962 | – 4 854 | 72 108 |
| Subsidies | 1 594 | 1 499 | 20 | 1 519 |
| Geldmuseum | 780 | 685 | 685 | |
| CDFD | 814 | 814 | 20 | 834 |
| Bekostiging | 15 950 | 16 070 | – 4 924 | 11 146 |
| Rechtspraak Financiële Markten | 1 000 | 1 100 | – 412 | 688 |
| Carribean Financial Action Taskforce | 32 | 32 | 32 | |
| Muntcirculatie | 13 985 | 13 985 | – 4 557 | 9 428 |
| Afname munten in circulatie | ||||
| IASB | 380 | 380 | 380 | |
| Monitoring commissie code Verzekeraars | 125 | 125 | 125 | |
| Monitoring commissie code Banken | 140 | 160 | 35 | 195 |
| Monitoring commissie code Corporate Governance | 288 | 288 | 10 | 298 |
| Opdrachten | 2 300 | 1 561 | 50 | 1 611 |
| Wijzer in geldzaken | 2 300 | 1 561 | 50 | 1 611 |
| Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s | 44 400 | 57 832 | 0 | 57 832 |
| Bijdrage toezicht AFM | 26 384 | 29 716 | 5 | 29 721 |
| Bijdrage toezicht DNB | 18 016 | 28 116 | – 5 | 28 111 |
| Ontvangsten | 242 739 | 263 425 | 291 608 | 555 033 |
|
| ||||
| Garanties | 231 324 | 228 888 | 743 | 229 631 |
| Feeopbrengsten gar. banc. leningen | 231 324 | 228 888 | 743 | 229 631 |
| Leningen | 3 738 | 2 160 | 290 865 | 293 025 |
| Terugontvangsten voorfinanciering DNB (DGS) | 3 738 | 2 160 | 2 160 | |
| Ontvangsten IJsland | 0 | 290 865 | 290 865 | |
| Bekostiging | 5 184 | 5 184 | 5 184 | |
| Ontvangsten muntwezen | 5 184 | 5 184 | 5 184 | |
| Toename munten in circulatie | ||||
| Overig | 2 493 | 27 193 | 27 193 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Garantieregeling bancaire leningen ( – € 14,9 mld.)
Als onderdeel van de exit-strategie wordt sinds 1 januari 2011 aan banken die onder de garantieregeling leningen hadden uitgegeven de mogelijkheid geboden gegarandeerde leningingen terug te kopen. NIBC heeft vervroegd een deel van zijn lening afgelost. Onder andere hierdoor en door aflopende garanties is de garantielening bancaire leningen afgenomen met € 14,9 miljard.
Muntcirculatie ( – € 4,6 mln.)
Er worden minder circulatiemunten aangemaakt dan begroot waardoor er ook minder muntmetaal aangekocht hoeft te worden. Ook de oplagen bijzondere munten liggen lager dan begroot, hetgeen eveneens betekent dat minder muntmetaal benodigd is.
Ontvangsten
Ontvangsten Ijsland ( + € 290,9 mln.)
Uit de boedel van de failliete Landsbanki heeft Nederland twee boedeluitkeringen van de vorderingen ontvangen van € 197,3 mln. en € 93,6 mln.
Artikel 3 Financieringsactiviteiten publiek- private sector
| Optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiële en materiële activa van de Staat. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 296 620 | 333 620 | – 81 565 | 252 055 |
| waarvan betalingsverplichting: | ||||
| Meerjarenverplichting aan ING | 282 000 | 312 000 | – 68 000 | 244 000 |
| Uitgaven | 2 377 720 | 2 628 720 | 314 535 | 2 943 255 |
| Vermogensverschaffing | ||||
| Kapitaaluitbreiding TenneT | 300 000 | 300 000 | 300 000 | |
| Uitkering superdividend NS | ||||
| Tweede herkapitalisatie ABN AMRO | ||||
| Kapitaalstorting couponbetaling MCN | ||||
| Bekostiging/bijdrage | ||||
| PPS | ||||
| Bijdrage aan RWT | ||||
| NLFI (voorheen STAK) | 5 000 | 5 250 | 5 250 | |
| Lening | ||||
| Management fee IABF | 32 000 | 36 000 | – 3 000 | 33 000 |
| Funding fee IABF | 2 030 000 | 2 270 000 | 321 000 | 2 591 000 |
| Garantie | ||||
| Regeling BF | 1 100 | 1 100 | – 500 | 600 |
| Dotatie begrotingsreserve TenneT | 4 800 | 4 800 | 4 800 | |
| Opdrachten | ||||
| Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 4 820 | 11 570 | – 2 965 | 8 605 |
| Ontvangsten | 7 891 115 | 9 094 004 | – 4 042 683 | 5 051 321 |
| Vermogensonttrekking | ||||
| Opbrengst onttrekking vermogenstitels | 12 000 | 12 000 | ||
| Dividend staatsdeelnemingen | 216 460 | 242 669 | 42 007 | 284 676 |
| Winstafdracht DNB | 549 000 | 1 420 000 | – 670 506 | 749 494 |
| Afdrachten Holland Casino | 10 000 | 0 | ||
| Afdrachten Staatsloterij | 100 000 | 100 000 | 100 000 | |
| Opbrengst verkoop vermogenstitels | ||||
| Dividend financiële instellingen | 419 000 | 490 000 | – 368 698 | 121 302 |
| Bijdrage aan RWT | ||||
| NLFI (voorheen STAK) | 4 300 | 3 980 | 3 980 | |
| Leningen | ||||
| Verwachte portefeuille ontvangsten IABF | 1 839 000 | 2 040 000 | 338 000 | 2 378 000 |
| Garantie fee IABF | 71 000 | 79 000 | – 6 000 | 73 000 |
| Additionele fee IABF | 46 000 | 51 000 | – 3 000 | 48 000 |
| Additionele garantie fee IABF | 106 000 | 118 000 | – 8 000 | 110 000 |
| Verhandelbaarheidsfee IABF | 18 000 | – 3 000 | 15 000 | |
| Rente en aflossing div. leningen | ||||
| Aflossing kapitaalversterkingen ING, Aegon en SNS Reaal | 3 000 000 | 3 000 000 | – 2 250 000 | 750 000 |
| Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING, Aegon en SNS Reaal | 1 500 000 | 1 500 000 | – 1 125 000 | 375 000 |
| Garantie | ||||
| Regeling BF | 14 | 14 | ||
| Premie-ontvangsten garantie Tennet | 4 800 | 4 800 | 4 800 | |
| Premie-inkomsten counter indemnity | 25 555 | 25 555 | 25 555 | |
| Opdrachten | ||||
| Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 1 000 | – 500 | 500 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (– € 3,0 mln.)
De uitvoeringskosten ten behoeve van de staatsdeelnemingen vallen mee. Enerzijds wordt dat veroorzaakt door het (tijdelijk) stopzetten van de voorbereidingen ten aanzien van de (deel)privatiseringen van Tennet en de Gasunie. Anderzijds vallen ook de kosten voor de inhuur van extern advies in het kader van de kredietcrisis mee. Er zijn minder kosten gemaakt voor de procedures die naar aanleiding van de nationalisatie van Fortis/AA tegen de staat zijn aangespannen.
Uitgaven Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) ( + € 318,0 mln.)
In 2009 hebben de Staat en ING overeenstemming bereikt over een Illiquid Assets Back-up Facility (IABF). Hiermee heeft de Staat (een deel van) het risico op de gesecuritiseerde Amerikaanse hypothekenportefeuille van ING overgenomen. Er zijn zeven kasstromen gerelateerd aan deze faciliteit. ING betaalt aan de Staat portefeuilleontvangsten en fees. De Staat betaalt aan ING een funding fee en een management fee.
Doordat elke dollar die binnenkomt wordt gebruikt om de verplichting onder de IABF versneld af te bouwen, is de raming van de funding fee opwaarts bijgesteld (zie ook toelichting ontvangsten IABF).
Regeling BF ( – € 0,5 mln.)
Onder de regeling Bijzondere Financiering staan nog een paar kredieten uit. Het is de verwachting dat de schades mee zullen vallen, of zich niet voor zullen doen.
Ontvangsten
Opbrengst onttrekking vermogenstitels (+ € 12,0 mln)
Deze ontvangstenmutatie is opgebouwd uit twee ontvangsten:
-
– Rechterland N.V., een staatsdeelneming in afbeheer, zal geliquideerd worden. In dat kader heeft er een uitkering uit het eigen vermogen plaatsgevonden.
-
– Thales heeft in 2011 een uitkering uit het eigen vermogen gedaan van € 100 miljoen. De Staat, als 1%-aandeelhouder, heeft hierdoor € 1 miljoen ontvangen.
Dividend Staatsdeelnemingen ( + € 42,0 mln.)
Er is meer dividend ontvangen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hoger dan geraamde dividenden van Tennet en Schiphol.
Winstafdracht DNB ( – € 670,5 mln.)
DNB volgt voor haar jaarrekening de grondslagen zoals vastgesteld door de Governing Council van de ECB. Deze grondslagen zijn vastgelegd in de ECB Accounting regelgeving. Op dit moment loopt in de ECB een procedure om de Accounting regelgeving uit te breiden met een bepaling voor het vormen van een algemene voorziening voor «Foreign exchange rate, interest rate, credit and gold price risks». Besluitvorming door de Governing Council van de ECB is voorzien eind november/begin december 2012. Een eventuele dotatie aan een voorziening, komt ten laste van winst. Mede met het oog op de risico’s die DNB loopt, is vanuit behoedzaamheidsoverwegingen besloten om geen rekening te houden met de mogelijkheid dat DNB over 2012 een interim-dividend uitkeert. Daarom is de raming in 2012 naar beneden bijgesteld.
Dividend financiële instellingen ( – € 368,7 mln.)
ABN AMRO heeft aangegeven in 2012 geen interim-dividend uit te keren. ABN AMRO geeft als achterliggende reden dat het gezien de marktomstandigheden, economisch klimaat, eurocrisis, onzekere vooruitzichten en invoering van Basel 3 in 2013 verstandig is om een sterke kapitaalpositie te hebben.
Ontvangsten Illiquid Assets Back-up Facility (IABF) ( + € 318,0 mln.)
In 2009 hebben de Staat en ING overeenstemming bereikt over een Illiquid Assets Back-up Facility (IABF). Hiermee heeft de Staat (een deel van) het risico op de gesecuritiseerde Amerikaanse hypothekenportefeuille van ING overgenomen. Er zijn zeven kasstromen gerelateerd aan deze faciliteit. ING betaalt aan de Staat portefeuilleontvangsten en fees. De Staat betaalt aan ING een funding fee en een management fee.
De raming van de portefeuilleontvangsten is opwaarts bijgesteld ten opzichte van de raming in de 1e suppletoire begroting voor 2012. De opwaartse bijstelling van de portefeuilleontvangsten is het gevolg van enerzijds vervroegde aflossingen op de hypotheken en anderzijds verliezen die lager zijn daar waarmee rekening was gehouden in de raming.
IABF verhandelbaarheidsfee
De verhandelbaarheidsfee betreft een vergoeding die de Staat van ING ontvangt voor het omzetten van de een deel van kasstromen naar een verhandelbare lening (KamerstukkenII, 2010–2011, 31 371, nr. 362). Naar verwachting wordt voor het eind van 2012 nog een deel van de kasstromen omgezet naar een verhandelbare lening. Die omzetting vloeit voort uit de technische overdracht van het resterende deel van de IABF van Amerikaanse ING entiteiten naar ING Bank N.V. De verhandelbaarheidsfee neemt hierdoor toe. Voor 2012 is er nagenoeg geen effect omdat de omzetting eind 2012 plaatsvindt en de omvang van de kasstromen die worden omgezet klein is. Het effect voor 2013 en latere jaren is ook beperkt en zal in de 1e suppletoire begroting voor 2013 worden verwerkt.
Aflossing kapitaalversterking ING + couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING ( – € 3,4 mld.)
De Staat en ING hebben met de Europese Commissie een akkoord bereikt over de herstructureringsmaatregelen die ING moet uitvoeren en de terugbetaling van de nog uitstaande core tier 1-securities ter waarde van EUR 3 miljard. ING zal deze core tier 1 securities aflossen door een betaling van in totaal € 4,5 miljard verspreid over de periode 2012–2015, in tranches van € 1,125 miljard per jaar. De betaling van de eerste tranche zal op 26 november geschieden. Voor 2012 betekent dit een neerwaartse bijstelling van € 3,4 miljard ten opzichte van de raming in de eerste suppletoire begroting 2012.
Regeling BF (+ € 14 000)
Uit de afbeheerde BF-portefeuille zijn ontvangsten voortgevloeid.
Terug te vorderen uitvoeringskosten staatsdeelnemingen ( – € 0,5 mln.)
Omdat de gebudgetteerde uitgaven in het kader van de kredietcrisis meevallen, is er minder doorbelast. Daarom is de raming naar beneden bijgesteld.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
| Algemene beleidsdoelstelling: Een bijdrage leveren aan een gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 40 363 086 | 40 837 835 |
| 40 837 835 |
| waarvan garantieverplichtingen: | 35 740 364 | 35 740 364 | 35 740 364 | |
| Garantie DNB inzake BIS | 113 445 | 113 445 | 113 445 | |
| ESM | 35 445 400 | 35 445 400 | 35 445 400 | |
| Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen | 181 519 | 181 519 | 181 519 | |
| Uitgaven | 3 078 912 | 2 005 400 | 2 005 400 | |
| Deelname aan internationale instellingen | ||||
| Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen | 158 472 | 158 373 | 158 373 | |
| EFSF | ||||
| ESM | 1 829 440 | 1 829 440 | 1 829 440 | |
| EIB | ||||
| Lening | ||||
| Lening aan Griekenland | 1 091 000 | 4 546 | 4 546 | |
| Uitkering rente aan Griekenland | 13 041 | 13 041 | ||
| Ontvangsten | 183 036 | 52 036 | – 7 379 | 44 657 |
| Deelname aan internationale instellingen | ||||
| Ontvangsten IFI's | 9 036 | 9 036 | 418 | 9 454 |
| Lening | ||||
| Aflossing lening Griekenland | ||||
| Renteontvangsten lening Griekenland | 169 000 | 43 000 | – 7 797 | 35 203 |
| Service fee ontvangsten lening Griekenland | 5 000 | 0 |
Toelichting
Ontvangsten
Renteontvangsten lening Griekenland (– € 7,8 mln.)
De renteontvangsten voor 2012 zijn bij de eerste suppletoire begroting geraamd op ongeveer € 43 mln. In werkelijkheid heeft Griekenland in het eerste kwartaal van 2012 rente betaald tegen de euribor rente van het eerste kwartaal (1,426%) en een marge van 300 basispunten. Dit betekent dat de Staat in 2012 ongeveer € 35 miljoen aan rente heeft ontvangen.
Artikel 5 Exportkrediet- en investeringsverzekering
| Algemene doelstelling: Het bieden van mogelijkheden voor verzekering van betalingsrisico’s die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland, in aanvulling op de markt, en het creëren en handhaven van een gelijkwaardig speelveld voor bedrijven op dit vlak. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 10 616 386 | 10 616 386 | 170 | 10 616 556 |
| waarvan garantieverplichtingen: | 10 603 780 | 10 603 780 | 10 603 780 | |
| Reguliere EKV | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | |
| Investeringsverzekeringen | 453 780 | 453 780 | 453 780 | |
| MIGA | 150 000 | 150 000 | 150 000 | |
| Omzetpolissen | ||||
| Uitgaven | 133 106 | 133 106 | – 59 830 | 73 276 |
| Exportkredietverzekering | ||||
| Schade-uitkering EKV | 120 000 | 120 000 | – 60 000 | 60 000 |
| Schade-uitkering investeringsverzekeringen | 500 | 500 | 500 | |
| Schade-uitkering MIGA |
| |||
| Schade-uitkering Omzetpolissen | ||||
| Uitgaven Seno-Gom | 170 | 170 | ||
| Opdrachten | ||||
| Kostenvergoeding Atradius DSB | 12 606 | 12 606 | 12 606 | |
| 0 | ||||
| Ontvangsten | 104 550 | 312 205 | 56 | 312 261 |
| Premies EKV | 40 000 | 40 000 | 40 000 | |
| Premies investeringsverzekeringen | 1 250 | 1 250 | 1 250 | |
| Premies omzetpolissen | 15 | 15 | ||
| Schaderestituties EKV | 62 800 | 62 800 | 62 800 | |
| Vrijval Seno-Gom reserve | 207 655 | 207 655 | ||
| Ontvangsten Seno-Gom | 41 | 41 | ||
| Overige ontvangsten | 500 | 500 | 500 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Schade-uitkering exportkredietverzekering (– € 60,0 mln.)
In 2012 zijn tot op heden minder schades uitgekeerd dan werd verwacht. Op basis van deze ontwikkeling worden de geraamde schade-uitkeringen neerwaarts bijgesteld.
Uitgaven Seno- Gom ( + € 0,2 mln.)
In het kader van het afbeheren van de Seno-Gom portefeuille is voor € 170 000 uitgekeerd aan schade.
Ontvangsten
Premies omzetpolissen ( + € 15 000)
De tijdelijke faciliteit voor de omzetpolissen (TASK) is beëindigd per 31-12-2010. Er zijn in 2012 nog wel budgettaire gevolgen. Deze mutatie betreft de nog ontvangen premies in 2012.
Ontvangsten Seno- Gom ( + € 41 000)
In het kader van het afbeheren van de Seno-Gom portefeuille is voor € 41 000 ontvangen aan premies.
Artikel 6 BTW- Compensatiefonds
| Algemene doelstelling: Gemeenten, provincies en Wgr-plusregio's hebben de mogelijkheid een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding. De btw speelt hierin geen rol. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 3 123 921 | 3 069 276 | – 418 441 | 2 650 835 |
| Uitgaven | 3 123 921 | 3 069 276 | – 418 441 | 2 650 835 |
| Instrument: Btw-compensatieregeling | ||||
| w.v. bijdragen aan gemeenten en kaderwetgebieden | 2 775 883 | 2 775 883 | – 462 674 | 2 313 209 |
| w.v. bijdragen aan provincies | 348 038 | 293 393 | 44 233 | 337 626 |
| Ontvangsten | 3 123 921 | 3 069 276 | – 418 441 | 2 650 835 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Bijdrage aan gemeenten en kaderwetgebieden (– € 462,7 mln.)
De raming bijgesteld op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst. De verwachting is dat gemeenten minder zullen declareren dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerpbegroting.
Daarnaast hebben het ministerie van Infrastructuur en Milieu en het ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie een aantal kleine overboekingen naar het BCF gedaan. Deze overboekingen houden verband met uitkeringen van de betreffende ministeries naar het gemeentefonds. Omdat gemeenten voor deze uitkeringen recht hebben op btw- compensatie, wordt een deel van de uitkering overgeheveld naar het BCF.
Bijdrage aan provincies (+ € 44,2 mln.)
Het ministerie van Infrastructuur en Milieu heeft met de provincies Friesland en Groningen een convenant afgesloten over de hoofdvaarweg Lemmer- Delfzijl. In dit convenant is het beheer van de zijtakken exclusief btw afgekocht door het Rijk. Omdat de provincies de compensabele btw nog wel uit het BCF kunnen declareren heeft het ministerie van Infrastructuur en Milieu ca. € 28 mln. in het BCF gestort.
Naast deze grote overboeking van het ministerie van Infrastructuur en Milieu, hebben het ministerie van Infrastructuur en Milieu en het ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie ook een aantal kleinere overboekingen naar het BCF gedaan. Deze overboekingen houden verband met uitkeringen van de betreffende ministeries naar het provinciefonds. Omdat provincies voor deze uitkeringen recht hebben op btw- compensatie, wordt een deel van de uitkering overgeheveld naar BCF.
Verder is de raming bijgesteld op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst. De verwachting is dat provincies iets meer zullen declareren dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerpbegroting.
Ontvangsten
De ontvangsten zijn gelijk aan de uitgaven omdat de terugbetaalde btw- bedragen tevens belastinginkomsten zijn.
Artikel 7 Beheer materiële activa
| Algemene doelstelling: Een optimaal financieel resultaat bij het verwerven, beheren, ontwikkelen en afstoten van materiële activa van/voor het Rijk ten behoeve van de realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 88 111 | 94 454 | 4 247 | 98 701 |
| Uitgaven | 88 111 | 94 454 | 4 247 | 98 701 |
| Bekostiging | ||||
| Zakelijke lasten | 53 513 | 55 013 | 903 | 55 916 |
| Opdrachten | ||||
| Onderhoud en beheerskosten RVOB | 7 679 | 8 879 | 2 622 | 11 501 |
| Beheerskosten DRZ | 475 | 475 | ||
| Leningen | ||||
| Anticiperende aankopen en gebiedsontwikkeling | 4 600 | 4 600 | 4 600 | |
|
| ||||
| Bijdrage aan RVOB | 22 319 | 25 962 | 247 | 26 209 |
| Ontvangsten | 179 859 | 179 086 | – 24 037 | 155 049 |
| Bekostiging | ||||
| Zakelijke lasten | 26 602 | 26 602 | 26 602 | |
| Opdrachten | ||||
| Onderhoud en beheerskosten | ||||
| Leningen | ||||
| Anticiperende aankopen en gebiedsontwikkeling | ||||
| Programma-ontvangsten Baten-lastendiensten | ||||
| Ingebruikgevingen RVOB | 98 059 | 97 286 | 5 462 | 102 748 |
| Vervreemding RVOB | 53 698 | 53 698 | – 29 999 | 23 699 |
| Vervreemding DRZ | 1 500 | 1 500 | 500 | 2 000 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Zakelijke lasten ( + € 0,9 mln.)
Ter compensatie van stijgende zakelijke lasten is prijsbijstelling toegekend.
Onderhouds- en beheerskosten RVOB ( + € 2,6 mln.)
Deze mutatie bestaat voornamelijk uit een betaling voor een schaderegeling. De Staat heeft een vaststellingsovereenkomst gesloten met een derde, waarin een schadeloosstelling is afgesproken voor de niet-nakoming van een door de Staat gedane toezegging.
Beheerskosten DRZ ( + € 0,5 mln.)
Deze mutatie betreft grotendeels een technische mutatie: de beheerskosten van Domeinen Roerende Zaken worden vanaf heden apart inzichtelijk gemaakt in de begroting. Als tegenhanger is ook de raming van de beheersontvangsten opwaarts bijgesteld. Zie ook toelichting bij ontvangsten.
Bijdrage aan RVOB ( + € 0,2 mln.)
Ter compensatie van stijgende lonen en prijzen is loon- en prijsbijstelling toegekend.
Ontvangsten
Ingebruikgevingen RVOB ( + € 5,5 mln.)
Door een verhoging van het tarief van de domeinvergoeding zijn de opbrengsten van de verkoop van bodemmaterialen opwaarts bijgesteld.
Vervreemding RVOB ( – € 30,0 mln.)
De verkoopopbrengsten blijven door de slechte economische situatie achter bij de raming. Een deel van de opbrengsten wordt in 2013 gerealiseerd.
Vervreemding DRZ ( – € 0,5 mln.)
Deze mutatie betreft grotendeels een technische mutatie: de beheerskosten van Domeinen Roerende Zaken worden vanaf heden apart inzichtelijk gemaakt in de begroting. Als tegenhanger is ook de raming van de beheersontvangsten opwaarts bijgesteld.
Artikel 8 Centraal apparaat Kerndepartement
| Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1) en de baten- lastendiensten DRZ en RVOB. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 188 261 | 217 621 | – 10 435 | 207 186 |
|
| ||||
| Uitgaven | 188 261 | 217 621 | – 10 435 | 207 186 |
|
| ||||
| Personeel Kerndepartement | 112 443 | 137 824 | 1 473 | 139 297 |
| Eigen personeel | 112 443 | 133 120 | – 1 950 | 131 170 |
| Inhuur externen | 4 704 | 3 153 | 7 857 | |
| Overig personeel | 270 | 270 | ||
|
| ||||
| Materieel Kerndepartement | 75 818 | 79 797 | – 11 908 | 67 889 |
| waarvan ICT | 12 639 | 14 486 | – 2 373 | 12 113 |
| waarvan bijdrage aan SSO's | 44 593 | 45 787 | – 6 378 | 39 409 |
| waarvan overig materieel | 18 226 | 19 524 | – 3 157 | 16 367 |
| Ontvangsten | 27 065 | 34 953 | 1 130 | 36 083 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Apparaatuitgaven ( – € 10,4 mln.)
De mutatie in de apparaatuitgaven van het Kerndepartement wordt voornamelijk verklaard door een saldo van hogere uitgaven inhuur externen voor de Auditdienst Rijk en een technische overheveling bij de materiële budgetten voor de SSO P-direkt (ca. € 7 mln.) naar beleidsartikel 1 «Belastingen».
Ontvangsten
Apparaatontvangsten ( + € 1,1 mln.)
Deze mutatie wordt voornamelijk verklaard door ontvangsten in verband met de doorbelasting van de kosten van de Auditdienst Rijk.
Artikel 9 Algemeen
Dit artikel heeft geen inhoud.
Artikel 10 Nominaal en onvoorzien
| Vanuit dit artikel vinden overboekingen van loon- en prijsbijstelling naar de loon- en prijsgevoelige artikelen binnen IXB plaats. Dit artikel is ook bedoeld om eventuele onzekere ontwikkelingen op de begroting op te vangen. | Stand begroting t/m ISB ESM | Stand suppletoire begroting VJN incl. ISB EIB | Mutaties (+ of –) NJN 2012 | Stand NJN 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 3 386 | 16 693 | – 12 601 | 4 092 |
| Uitgaven | 3 386 | 16 693 | – 12 601 | 4 092 |
| Onvoorzien | 3 386 | 3 028 | 1 064 | 4 092 |
| Loonbijstelling | 0 | 13 665 | – 13 665 | 0 |
| Prijsbijstelling | 0 | 0 | 0 | |
| Ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Loonbijstelling en onvoorzien (– € 12,6 mln.)
De mutatie wordt veroorzaakt door het verdelen van de loonbijstelling over de organisatieonderdelen van het ministerie van Financiën. De loonbijstelling was tijdelijk geparkeerd op artikel 10. Aan de Belastingdienst (artikel 1) is € 12,6 mln. uitgekeerd. Het overige deel van de loonbijstelling ( € 1,1 mln.) is voor het Kerndepartement gereserveerd op dit artikel (onvoorzien).