4.6 Verdiepingshoofdstukken

Uitvoering

Voorjaarsnota
1e suppletoire
September suppletoire

Uitgaven, OWB, 2014

Artikel 1 Opbouw uitgaven artikel 1 Belastingen (x € 1.000) 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Stand ontwerpbegroting 2013 3.244.427 3.114.399 3.039.745 3.010.581 2.968.287 Mutatie NvW 2013 Mutatie amendement 2013

Ministerie van Financiën

Artikel 1

Opbouw uitgaven artikel 1 Belastingen (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	3.244.427	3.114.399	3.039.745	3.010.581	2.968.287
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	160.386	– 14.531	– 16.516	– 18.086	– 16.387

Nieuwe mutaties
Overboeking naar Ministerie van VenJ (OM)	– 2.500
Taakstelling Regeerakkoord Rutte II				– 46.200	– 103.486
Uitvoeringskosten verhuurderheffing		4.000	4.000	4.000	4.000
Intensivering Toezicht en Invordering		169.000	157.000	157.000	157.000
Aanpak fraude bij Toeslagen		25.000	25.000	25.000	25.000
Overig	2.249	– 429	– 449	– 449	– 449
Extrapolatie						2.997.469

Stand ontwerpbegroting 2014	3.404.562	3.297.439	3.208.780	3.131.846	3.033.965	2.997.469

Opbouw ontvangsten artikel 1 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	118.200.909	120.135.526	126.602.017	131.371.951	138.093.820
Mutatie NvW 2013	862.666	3.775.924	4.496.251	4.130.542	2.324.278
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 6.895.121	31.000	129.000	174.000	208.000

Nieuwe mutaties
Overig		– 350	– 350	– 350	– 350
Belastingontvangsten	– 2.343.707	– 8.695.689	– 9.432.379	– 7.314.989	– 5.041.150
Extrapolatie						140.684.097

Stand ontwerpbegroting 2014	109.824.747	115.246.411	121.794.539	128.361.154	135.584.598	140.684.097

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Overboeking naar Ministerie van VenJ (OM)

Dit betreft de overheveling van middelen naar het Openbaar Ministerie, onderdeel van het Ministerie van VenJ, in verband met toename caseload als gevolg van de Intensivering Toezicht en Invordering.

Taakstelling Regeerakkoord Rutte II

Naar aanleiding van het Regeerakkoord Rutte II is een taakstelling opgelegd, dit betreft de reeks voor de Belastingdienst.

Uitvoeringskosten verhuurderheffing

Middelen voor het uitvoeren van de verhuurderheffing.

Intensivering Toezicht en Invordering

Betreft de middelen vanaf 2014 voor het intensiveren van toezicht en invordering door de Belastingdienst, zie maatregel J110 uit het Regeerakkoord Rutte II.

Aanpak fraude bij Toeslagen

Door het kabinet worden extra maatregelen genomen om misbruik/fraude bij toeslagen tegen te gaan. Deze maatregelen zijn eerder aangekondigd in de brief van 10 mei 2013 (Tweede Kamer, vergaderjaar 2012–2013, 17 050, nr. 435) en worden door de Belastingdienst en BZK geïmplementeerd. Voor de Belastingdienst bedragen de kosten € 25 mln.

Ontvangsten

Belastingontvangsten

Zie de Miljoenennota voor een toelichting op de belastingontvangsten.

Artikel 2

Opbouw uitgaven artikel 2 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	59.938	58.712	58.067	57.957	55.098
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	943	– 708	– 38.868	– 38.125	– 37.489

Nieuwe mutaties
muntcirculatie		– 1.000	– 1.000	– 1.000	– 1.000
overig	– 130
bijdrage AFM	– 249
Wijzer in Geldzaken	150
extrapolatie						16.609

Stand ontwerpbegroting 2014	60.652	57.004	18.199	18.832	16.609	16.609

Opbouw ontvangsten artikel 2 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	176.748	176.086	7.377	7.377	7.108
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 7.223	– 13.155

Nieuwe mutaties
Boedel BNA	38.751
CDFD			220		180
extrapolatie						7.108

Stand ontwerpbegroting 2014	208.276	162.931	7.597	7.377	7.288	7.108

Toelichting belangrijkste mutaties

Ontvangsten

Boedel BNA

Toen de Bank Nederlandse Antillen werd opgeheven is overeengekomen dat Nederland een deel van de boedeluitkering zou ontvangen. Dit bedrag is inmiddels binnengekomen.

Artikel 3

Opbouw uitgaven artikel 3 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	1.994.237	1.653.236	1.507.236	1.286.237	1.107.237
Mutatie NvW 2013
Incidentele suppletoire SNS	3.800.000
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 78.613	12.130	83.130	71.130	61.130

Nieuwe mutaties
IABF	77.000	– 12.000
Overig	1.000	– 500	– 1.000	– 1.000	– 1.000
Extrapolatie						943.367

Stand ontwerpbegroting 2014	5.793.624	1.652.866	1.589.366	1.356.367	1.167.367	943.367

Opbouw ontvangsten artikel 3 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	5.201.977	3.645.152	3.472.438	2.013.397	1.721.397
Mutatie NvW 2013	– 174.634	– 139.883	– 75.234	– 9.134	17.367
Incidentele suppletoire DNB	812.883	877.433	615.284	462.334	389.183
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	356.900	19.596	84.000	71.000	61.000

Nieuwe mutaties
Dividend financiële instellingen		400.000
Dividend staatsdeelnemingen	289.754
Winstafdracht DNB	22.523	74.450	– 46.050	– 41.200	3.450
IABF	77.000	– 12.000
Overig	278
Extrapolatie						1.884.397

Stand ontwerpbegroting 2014	6.586.681	4.864.748	4.050.438	2.496.397	2.192.397	1.884.397

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

IABF

Door een wijziging van de eurodollar rekenkoers en realisaties zijn de ramingen voor de ontvangsten en uitgaven bijgesteld.

Ontvangsten

Dividend financiële instellingen

De stelpost op artikel 10 (nominaal en onvoorzien) in verband met de moeilijk te ramen dividenden van financiële instellingen is voor 2014 overgeboekt naar artikel 3.

Dividend staatsdeelnemingen

Deze mutatie wordt veroorzaakt door hogere dan geraamde dividenden van UCN, NS, Gasunie en Schiphol.

IABF

Door een wijziging van de eurodollar rekenkoers en realisaties zijn de ramingen voor de ontvangsten en uitgaven bijgesteld.

Artikel 4

Opbouw uitgaven artikel 4 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	2.323.757	1.187.732	369.865	373.688	258.907
Mutatie NvW 2013	126.000	112.000	87.000	65.000	51.000
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	150.000	– 180.218	– 9.678	– 39.678	– 39.678

Nieuwe mutaties
Extrapolatie						254.438

Stand ontwerpbegroting 2014	2.599.757	1.119.514	447.187	399.010	270.229	254.438

Opbouw ontvangsten artikel 4 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	64.091	75.938	80.116	80.123	80.106
Mutatie NvW 2013	– 31.697	– 31.697	– 31.697	– 31.697	– 31.697
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013

Nieuwe mutaties
Renteontvangst Griekenland	1.792	– 14.271	7.917	23.707	39.439
Extrapolatie						87.848

Stand ontwerpbegroting 2014	34.186	29.970	56.336	72.133	87.848	87.848

Toelichting belangrijkste mutaties

Ontvangsten

Renteontvangst Griekenland

De renteontvangsten op de bilaterale leningen aan Griekenland zijn gewijzigd. Voor de jaren 2013 en 2014 wordt dit veroorzaakt door aanpassing van de renteraming aan de CEP-cijfers en een lagere renteopslag (conform afspraak Eurogroep 27 november 2012 om de renteopslag te verlagen van 150 basispunten naar 50 basispunten). Deze renteverlaging is retroactief van aard. Vanaf 2015 wordt de bijstelling veroorzaakt door een nieuwe rekenrente.

Artikel 5

Opbouw uitgaven artikel 5 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	113.106	133.106	133.106	133.106	133.106
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013

Nieuwe mutaties
Schade-uitkering EKV		– 16.000	– 8.000	– 8.000	– 8.000
Departementale bijdrage		– 7.100	– 7.100	– 7.100	– 7.100
Extrapolatie						118.006

Stand ontwerpbegroting 2014	113.106	110.006	118.006	118.006	118.006	118.006

Opbouw ontvangsten artikel 5 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	128.550	99.500	83.750	82.250	82.250
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	14.000

Nieuwe mutaties
Overig	1.000
Extrapolaties						69.750

Stand ontwerpbegroting 2014	143.550	99.500	83.750	82.250	82.250	69.750

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Schade-uitkering EKV

De raming van de verwachte schades is naar beneden bijgesteld en sluit hierdoor beter aan bij de risico’s in de verzekeringsportefeuille.

Departementale bijdrage

De schaderaming van de EKV is bijgesteld ter invulling van de departementale bijdrage van Financiën aan het aanvullend beleidspakket van € 6 mld.

Artikel 6

Uitgaven artikel 6 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	2.895.357	3.079.269	3.079.513	3.079.335	3.079.216
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 1.230

Nieuwe mutaties
Btw veiligheidsregio’s		– 50.137	– 50.137	– 50.137	– 50.137
Bijstelling Btw-Compensatiefonds	– 237.841	– 212.712	– 212.712	– 212.712	– 212.712
Btw-Compensatieregeling	357
Extrapolatie						2.816.367

Stand ontwerpbegroting 2014	2.656.643	2.816.420	2.816.664	2.816.486	2.816.367	2.816.367

Opbouw ontvangsten artikel 6 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	2.895.357	3.079.269	3.079.513	3.079.335	3.079.216
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 1.230

Nieuwe mutaties
Btw veiligheidsregio’s		– 50.137	– 50.137	– 50.137	– 50.137
Bijstelling Btw-Compensatiefonds	– 237.841	– 212.712	– 212.712	– 212.712	– 212.712
Btw-Compensatieregeling	357
Extrapolatie						2.816.367

Stand ontwerpbegroting 2014	2.656.643	2.816.420	2.816.664	2.816.486	2.816.367	2.816.367

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven en ontvangsten

Btw veiligheidsregio’s

De veiligheidsregio’s kunnen in verband met de verplichte regionalisering per 1 januari 2014 geen btw meer terugvragen voor brandweertaken. Ze ontvangen daarvoor compensatie uit het BTW-compensatiefonds. Deze compensatie is opgenomen in de brief aan de Tweede Kamer over het onderzoek »Financiële consequenties verplichte regionalisering van de brandweer»(kamerstuk 2011–2012, 29 517, nr. 52). De totale structurele uitname uit het BTW-compensatiefonds bedraagt € 50,1 mln. en is gecorrigeerd voor loon- en prijsstijgingen (alleen voor zover die rijksbreed zijn gecompenseerd) en de btw-verhoging.

Bijstelling BTW-compensatiefonds

De raming van het fonds is aangepast op basis van de jaarbeschikking over 2012, het geraamde effect van de btw-verhoging, (geraamde) voorschotten en voorgenomen beleidsmutaties. De bijstelling van het fonds is in 2013 groter dan in andere jaren. Dit komt omdat het btw-percentage in oktober 2012 verhoogd is, terwijl de uitgaven het BTW-compensatiefonds in 2013 slaan op de ingediende declaraties over heel 2012. Het totale effect van de btw-verhoging is in 2014 voor het eerst volledig zichtbaar, omdat in dat jaar de jaarbeschikking van 2013 uitbetaald wordt.

Artikel 7

Opbouw uitgaven artikel 7 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	84.580	83.194	82.549	82.500	82.449
Mutatie NvW 2013	– 84.280	– 82.894	– 82.249	– 82.200	– 82.149
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	6	6	6	6	6

Nieuwe mutaties
Desaldering: Beheerskosten DRZ	300
Extrapolatie						306

Stand ontwerpbegroting 2014	606	306	306	306	306	306

Opbouw ontvangsten artikel 7 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	176.986	176.084	175.584	175.584	175.584
Mutatie NvW 2013	– 175.186	– 174.284	– 173.784	– 173.784	– 173.784
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013

Nieuwe mutaties
Desaldering: Beheerskosten DRZ	300
Extrapolatie						1.800

Stand ontwerpbegroting 2014	2.100	1.800	1.800	1.800	1.800	1.800

Artikel 8

Opbouw uitgaven artikel 8 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	204.189	199.048	196.319	196.348	195.712
Mutatie NvW 2013	– 1.168	– 1.168	– 1.168	– 1.168	– 1.168
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	11.755	3.656	2.576	2.116	2.014

Nieuwe mutaties
Taakstelling				– 3.455	– 7.737
Desaldering	900	– 100	– 100	– 100	– 100
Overboeking budget ivm vorming ADR	2.646	3.545	3.463	3.352	3.212
Overig	– 62	– 293	– 78	– 89	– 73
Extrapolatie						190.181

Stand ontwerpbegroting 2014	218.260	204.688	201.012	197.004	191.858	190.181

Opbouw ontvangsten artikel 8 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	27.525	29.693	30.654	30.404	30.508
Mutatie NvW 2013	– 179	– 179	– 179	– 179	– 179
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	6.159	906	1.071	971	871

Nieuwe mutaties
Desaldering	900	– 100	– 100	– 100	– 100
Overig	65	65	65	65	65
Extrapolatie						31.015

Stand ontwerpbegroting 2014	34.470	30.385	31.511	31.161	31.165	31.015

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Taakstelling

Door de taakstelling Rutte II vanaf 2016 zijn de uitgaven neerwaarts bijgesteld. Per saldo resulteren vanaf 2016 lagere uitgaven ten opzichte van de 1e suppletoire begroting 2013.

Overboeking budget ivm vorming ADR

De uitgaven zijn hoger door onder andere toetreding van de DAD van het Ministerie van Veiligheid & Justitie tot de Auditdienst Rijk (ADR) per 1 mei 2013.

Artikel 10

Opbouw uitgaven artikel 10 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	7.008	7.057	7.008	6.935	6.898
Mutatie NvW 2013	– 1.323	– 1.323	– 1.323	– 978	– 548
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 2.466	– 2.309	– 2.737	– 52.187	– 115.546

Nieuwe mutaties
Taakstellingen Regeerakkoord				49.598	111.168
Overig	682
Extrapolatie						1.792

Stand ontwerpbegroting 2014	3.901	3.425	2.948	3.368	1.972	1.792

Opbouw ontvangsten artikel 10 (x € 1.000)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013		400.000	400.000	400.000	400.000
Mutatie NvW 2013
Mutatie amendement 2013
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013

Nieuwe mutaties
Overboeking dividend financiële instellingen		– 400.000
Extrapolatie						400.000

Stand ontwerpbegroting 2014	–	–	400.000	400.000	400.000	400.000

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Taakstellingen Regeerakkoord

Bij de voorjaarsnota zijn de taakstelling uit het Regeerakkoord op het artikel nominaal en onvoorzien geboekt.

Overboeking dividend financiële instellingen

De stelpost op artikel 10 in verband met de moeilijk te ramen dividenden van financiële instellingen is voor 2014 overgeboekt naar artikel 3.

Artikel 11

Opbouw uitgaven artikel 11 (x € 1 mln.)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	42.055	41.085	54.577	26.251	47.172
Mutatie NvW 2013	– 44	784	2.536	– 763	– 1.217
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	– 1.273	– 240	1.753	6.690	– 398

Nieuwe mutaties
Rente vaste schuld	– 97	68	200	365	572
Rente vlottende schuld	– 59	– 134	28	42	56
Aflossing vaste schuld				3.046
Vlottende schuld	– 2.159
Extrapolatie						44.423

Stand ontwerpbegroting 2014	38.424	41.563	59.093	35.631	46.185	44.423

Opbouw ontvangsten artikel 11 (x € 1 mln.)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	47.127	48.272	60.246	34.246	54.822
Mutatie NvW 2013	– 1.021	– 2.596	– 2.226	– 7.491	– 10.523
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	4.004	555	2.590	7.391	259

Nieuwe mutaties
Rente vaste schuld		48	– 67	– 42	– 5
Rente vlottende schuld	– 1	– 4
Vaste schuld		2.255	3.982	7.108	5.919
Extrapolatie						46.607

Stand ontwerpbegroting 2014	50.109	48.529	64.525	41.213	50.472	46.607

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Uitgaven en ontvangsten

Door een nieuw kastekort en realisaties zijn de ramingen voor rente en uitgifte schuld bijgesteld.

Artikel 12

Opbouw uitgaven artikel 12 (x € 1 mln.)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	8.868	9.701	12.472	13.408	15.393
Mutatie NvW 2013	– 621	– 1.008	– 1.024	– 759	– 2.531
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	1.620	650	– 1.040	– 1.008	– 571

Nieuwe mutaties
Rentelasten		7	17	24	31
Verstrekte leningen	81	– 42	43	52	52
Mutaties rekening-courant	1.752	– 2.128	– 3.896	– 1.744	443
Extrapolatie						14.024

Stand ontwerpbegroting 2014	11.700	7.179	6.572	9.974	12.817	14.024

Opbouw ontvangsten artikel 12 (x € 1 mln.)
	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Stand ontwerpbegroting 2013	1.929	3.199	1.860	2.320	2.885
Mutatie NvW 2013	– 7	– 23	– 42	– 181	– 292
Mutatie 1e suppletoire begroting 2013	251	52	163	283	131

Nieuwe mutaties
Rentebaten	– 19	– 29	– 77	– 126	– 143
Aflossingen op leningen	– 77	– 80	– 72	– 52	– 55
Extrapolatie						2.866

Stand ontwerpbegroting 2014	2.077	3.120	1.833	2.245	2.527	2.866

Toelichting belangrijkste mutaties

Uitgaven

Uitgaven en ontvangsten

De mutaties van de rekening-courant worden grotendeels veroorzaakt door ontwikkelingen bij de sociale fondsen.