Base description which applies to whole site

Artikel 8 Apparaat

A. Apparaatsuitgaven/Tabel Budgettaire gevolgen

Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1), de Douane (zie artikel 9) en Dienst Toeslagen (zie artikel 13). Het omvat de verplichtingen en uitgaven voor personeel (inclusief inhuur externen) en materieel (zoals huisvesting en ICT).

Tabel 55 Budgettaire gevolgen artikel 8 Apparaat (bedragen x € 1.000)

Omschrijving

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Verplichtingen

517.432

450.101

431.251

391.323

366.176

346.655

338.512

        

Uitgaven

402.551

450.134

431.246

391.323

366.176

346.655

338.512

        

Personele uitgaven

253.988

294.951

287.425

271.541

255.318

244.179

237.588

Eigen personeel

224.510

270.801

272.815

259.233

245.702

235.613

229.231

Inhuur externen

28.524

22.241

13.698

11.299

8.661

7.665

7.478

Overig personeel

954

1.909

912

1.009

955

901

879

        

Materiële uitgaven

148.562

155.183

143.821

119.782

110.858

102.476

100.924

ICT

21.036

22.643

18.927

15.386

14.635

13.755

13.454

Bijdrage aan SSO's

49.830

50.633

45.636

43.675

41.116

38.852

37.947

Overig materieel

77.697

81.907

79.258

60.721

55.107

49.869

49.523

        

Ontvangsten

70.156

62.011

58.074

54.408

51.450

49.641

47.012

Apparaatsontvangsten

70.156

62.011

58.074

54.408

51.450

49.641

47.012

Uitgaven (en verplichtingen)

Personele uitgaven

Dit betreft alle personele uitgaven inclusief externe inhuur.

Materiële uitgaven

Dit betreft de materiële uitgaven en omvat onder andere zaken zoals bijdragen aan Shared Services Organisaties (SSO’s), ICT en facilitaire diensten.

De ICT uitgaven betreffen onder andere de aanschaf en beheer- en onderhoudskosten van hardware, software en programmatuur. Net als uitgaven voor de aanleg, het beheer en onderhoud van infrastructuur en de bijdragen voor de aan externe partijen uitbestede ICT-dienstverlening. De structurele uitgaven, welke gerelateerd zijn aan werkplekondersteuning zoals web-ex voorzieningen, afname devices, beheer, support en onderhoud, zijn overgedragen aan het Shared Service Center-ICT.

De bijdrage aan Shared Service Organisaties betreft onder andere huisvesting (Rijksvastgoedbedrijf), ICT, het Financieel Diensten Centrum, bedrijfszorg en beveiliging.

Onder overig materieel vallen onder andere het omslagstelsel Rijkswagenpark, Domeinen Roerende Zaken (DRZ) en diverse facilitaire uitgaven.

Ontvangsten

Deze post betreft voornamelijk ontvangsten vanuit DRZ en de Auditdienst Rijk (ADR). Bij DRZ zijn dat ontvangsten uit gevoerde CJIB- en deurwaardersprocessen, ruimingen van hennepkwekerijen en andere verkopen. Vanuit de ADR zijn het inkomsten uit diverse verrichte onderzoeken zoals uit hoofde van de Europese Unie regeling Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling/Interregeling en door personeel terug betaalde opleidingsbudgetten. Daarnaast worden gelden van departementen ontvangen voor het omslagstelsel Rijkswagenpark en voor de verhuur van interne huisvesting.

B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën

Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor het ministerie van Financiën weer. Dit betreft de apparaatsuitgaven voor het departement, de Belastingdienst, de Douane en Dienst Toeslagen en de ZBO’s en RWT’s.

Voor de Waarderingskamer, de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor apparaat.

Tabel 56 Totale apparaatsuitgaven ministerie van Financiën (bedragen x € 1.000)
 

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Totaal apparaatsuitgaven ministerie van Financiën

4.545.111

5.234.016

5.302.984

4.887.011

4.611.046

4.491.955

4.476.991

Totaal departement

4.530.980

5.218.314

5.287.945

4.871.972

4.596.007

4.476.916

4.461.952

Beleidsdepartement Financiën

402.551

450.134

431.246

391.323

366.176

346.655

338.512

DG Belastingdienst

3.192.726

3.591.227

3.605.884

3.489.091

3.435.163

3.424.502

3.417.789

DG Douane

510.383

579.269

569.535

570.226

547.617

542.683

542.671

DG Toeslagen

408.136

579.898

669.050

421.332

247.051

163.076

162.980

Programma-DG Herstel

17.184

17.786

12.230

0

0

0

0

Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s

14.131

15.702

15.039

15.039

15.039

15.039

15.039

Waarderingskamer

2.403

2.489

2.489

2.489

2.489

2.489

2.489

AFM

31

737

737

737

737

737

737

DNB

2.931

2.112

2.112

2.112

2.112

2.112

2.112

FEC

4.599

5.195

4.532

4.532

4.532

4.532

4.532

NLFI

4.167

5.169

5.169

5.169

5.169

5.169

5.169

C. Apparaatsuitgaven beleidsdepartement per directoraat-generaal

In onderstaande tabel worden de apparaatsuitgaven van het beleidsdepartement uitgesplitst naar de organisatieonderdelen van Financiën: per directoraat-generaal (DG), de Inspectie belastingen, douane en toeslagen (IBTD) en de Belangenbehartiger voor belastingplichtigen en toeslaggerechtigden. De apparaatsuitgaven van DG Belastingdienst worden verantwoord op artikel 1 Belastingen, Douane op artikel 9 en Dienst Toeslagen op artikel 13. Het verschil tussen de totaalreeks in onderstaande tabel 57 en bovenstaande tabellen 55 en 56 is de apparaatstaakstelling die nog niet volledig is doorverdeeld naar de organisatieonderdelen.

De Belangenbehartiger wordt een nieuw op te richten onderdeel binnen het ministerie van Financiën. De kwartiermaker Onafhankelijke Belangenbehartiger is sinds 2023 bezig dit onderdeel in– en op te richten, en per 1 januari 2025 zal de Belangenbehartiger van start gaan. Op 12 juni 2024 is uw Kamer geïnformeerd over het advies van de kwartiermaker inzake die in- en oprichting, waarin het advies en de visie van het kabinet op de beoogde taken en bevoegdheden wordt behandeld36. De Belangenbehartiger zal primair onafhankelijke rechtshulp bieden aan burgers en bedrijven in hun belasting- en/of toeslagzaken. De Belangenbehartiger werkt daarin aanvullend op de bestaande dienstverlening van de Belastingdienst en Dienst Toeslagen en andere maatschappelijke organisaties.

Tabel 57 Apparaatsuitgaven per DG (bedragen x € 1.000)

Directoraat-generaal

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Totaal Beleidsdepartement Financiën

402.551

450.134

434.187

413.877

407.350

406.561

406.006

Generale Thesaurie

34.533

39.680

39.927

36.637

32.753

32.517

32.517

DG Rijksbegroting

44.063

38.007

36.302

36.354

36.015

35.875

35.630

SG/pSG-cluster

293.073

334.388

313.881

298.216

296.313

295.996

296.056

DG Fiscale Zaken

26.690

31.584

31.030

27.797

27.691

27.634

27.234

Inspectie belastingen, toeslagen en douane

4.192

6.475

6.730

6.730

6.730

6.771

6.771

Belangenbehartiger voor Belastingplichtigen en Toeslaggerechtigden

0

0

6.317

8.143

7.848

7.768

7.798

36

Kamerstukken II 2023-2024, 31 066, nr. 1396

Licence