Uitgaven

Meevallers

Openstaande verplichting DCCEr is onderuitputting op het budget voor het Delta Climate Center (DCC) van 2 miljoen euro. Deze onderuitputting is afgeboekt als meevaller, maar omdat het volledig meerjarig begrote bedrag voor het DCC juridisch verplicht is middels een bindend convenant, is dit opgenomen als een openstaande verplichting.

Openstaande verplichting overigEr is onderuitputting op verschillende budgetten waarvoor reeds juridische verplichtingen zijn aangegaan, voor in totaal 3 miljoen euro. Deze onderuitputting is afgeboekt als meevaller, maar opgenomen als een openstaande verplichting, omdat dit onder andere personeelskosten voor arbeidscontracten betreft die reeds zijn aangegaan voor werkzaamheden zoals de vertraagde archiefwet.

LerarenbeursEr is een meevaller op de lerarenbeurs van 10 miljoen euro doordat er minder aanvragen waren dan begroot en doordat de toegekende LPO niet meer kon worden verwerkt in de regeling omdat deze op dat moment al gesloten was.

Zij-instroomEr is een groot aantal kleinere mee- en tegenvallers op de OCW-begroting, die per saldo leiden tot een meevaller van 73 miljoen euro.

Maatschappelijke DiensttijdEr is een meevaller op het programma Maatschappelijke Diensttijd (MDT) van in totaal 25 miljoen euro ontstaan, onder andere doordat er minder aanvragen waren dan verwacht voor de tranche 2022 en 2023 en door het ingroeipad van de oplopende hoofdsubsidie (18 miljoen euro) en doordat de afbouw van het MDT-programma heeft geleid tot het niet voortzetten van flankerend beleid (7 miljoen euro).

SchoolmaaltijdenEr is een meevaller op de regeling Schoolmaaltijden van 30 miljoen euro als gevolg van minder aanvragen dan geraamd. Ook was het bedrag per aanvraag door scholen lager dan waar vooraf rekening mee werd gehouden. De meevaller is voor 18 miljoen euro ontstaan in het primair onderwijs en voor 12 miljoen euro in het voortgezet onderwijs.

StudiefinancieringEr zijn bijstellingen gedaan in de geraamde bedragen voor studiefinanciering op basis van de verstrekte gegevens van DUO. Dit leidt tot een meevaller van in totaal 57 miljoen euro, verdeeld over de aanvullende beurs (30 miljoen euro), het budget voor overige uitgaven (12 miljoen euro), de basisbeurs (10 miljoen euro) en de reisvoorziening (5 miljoen euro).

Overige subsidies en opdrachten funderend onderwijsEr is een meevaller op de budgetten voor opdrachten en overige subsidies in het funderend onderwijs van in totaal 79 miljoen euro. In het primair onderwijs wordt dit veroorzaakt doordat de begrote uitgaven maar deels zijn gerealiseerd voor onder andere de volgende regelingen en opdrachten: regeling verzuim onderwijszorgarrangementen (11 miljoen euro), bewegingsonderwijs (8 miljoen euro), de Gelijke Kansen Alliantie (7 miljoen euro) en lat omhoog (3 miljoen euro). In het voortgezet onderwijs wordt dit veroorzaakt doordat de begrote uitgaven maar deels zijn gerealiseerd voor onder andere de volgende regelingen en opdrachten: doorstroom VMBO-HAVO/MBO (14 miljoen euro), Masterplan basisvaardigheden (12 miljoen euro), subsidies voor curriculumherziening (3 miljoen euro) en regeling Digitale geletterdheid vakvoorbereiding (3 miljoen euro).

NGF openstaande verplichtingOp meerdere projecten van het Nationaal Groeifonds (NGF) zijn middelen niet uitgeput. Deze middelen worden als onderuitputting afgeboekt en conform afpsraak uit het Hoofdlijnenakkoord meegenomen naar 2025, om dan voor hetzelfde doel te worden ingezet. Het gaat in totaal om een bedrag van 110 miljoen euro. Er is onderuitputting op onder andere de volgende projecten: LLO Katalysator (76 miljoen euro), Npuls (32 miljoen euro), Zelfdenkende moleculen (1 miljoen euro) en Biotech booster (1 miljoen euro).

School en omgevingDe aanvragen voor de subsidieregeling School en Omgeving 2023-2025 waren in 2023 lager dan verwacht. Door het meerjarige karakter van de regeling leidt dit in 2024 tot een meevaller van 158 miljoen euro, waarvan 112 miljoen euro in het primair onderwijs en 46 mijoen euro in het voortgezet onderwijs.

Overige meevallersEr zijn diverse kleinere meevallers, die samen optellen tot 63 miljoen euro. Hieronder vallen onder andere meevallers op de lumpsumbekostiging door onder andere onderuitputting op bindend studieadvies in het hbo en wo (10 miljoen euro), op de onderwijsregio’s (6 miljoen euro) en bij Sterk Techniekonderwijs (4 miljoen euro.

TegenvallersFrictiekosten nieuwe BIS 2025Bij de overgang naar de nieuwe culturele basisinfrastructuur vinden en er veel wisselingen plaats in de door de Rijkscultuurfondsen (langdurig) gesubsidieerde instellingen. Daarom moeten er frictiekosten worden betaald van in totaal 5 miljoen euro.

Tegemoetkoming VO VoltijdEr zijn bijstellingen gedaan in de geraamde bedragen voor de studiefinanciering op basis van de verstrekte gegevens van DUO. Dit leidt tot een meevaller van 5 miljoen euro op het budget voor tegemoetkoming schoolkosten voor meerderjarige scholieren in voortgezet onderwijs.

Bekostiging Caribisch NederlandTen opzichte van 2023 is er in 2024 sprake van een hoger leerlingaantal binnen het voortgezet onderwijs in Caribisch Nederland. Dit zorgt voor een tegenvaller op de bekostiging van Caribisch Nederland van 1 miljoen euro.

Overboekingen met andere begrotingenOnderzoeksprogramma's NWOEr is voor een totaal van 20 miljoen euro vanuit andere departementen overgemaakt naar OCW ten behoeve van diverse onderzoeksprogramma’s die uitgevoerd worden door NWO. Dit betreft onder andere een overboeking vanuit LVVN ten behoeve van praktijkkennis voedsel en groen (3 miljoen euro), een overboeking vanuit KGG ten behoeve van het Meerjarig Missiegedreven Innovatieprogramma Kernenergie (4 miljoen euro) en een overboeking van BZK ten behoeve van het Horizon Europe Partnerschap Driving Urban Transition II (3 miljoen euro). Deze bijdragen worden bij de eerstvolgende betaalmoment van OCW aan NWO overgemaakt.

Erfgoed dealOCW doet een overboeking van in totaal 5 miljoen euro aan het Gemeentefonds, Provinciefonds en BES-fonds voor de decentralisatie-uiterkingen in het kader van de Erfgoed Deal.

Verrekening onderwijsvestigingen DJIDe Dienst Justitiële Inrichtingen (DJI) doet een jaarlijkse overboeking aan OCW voor het onderwijs van leerlingen binnen de justitiële jeugdinrichtingen. Door een dalend aantal plaatsingen in justitiële jeugdinrichtingen dalen ook de kosten voor onderwijs in deze instellingen. Het teveel ontvangen voorschot wordt door OCW terugbetaald (8,5 miljoen euro).

Overige overboekingenEr zijn diverse kleinere overboekingen gedaan van en naar de begroting van OCW, waaronder een jaarlijkse bijdrage van EZ aan de AWTI (1 miljoen euro), een overboeking van SZW voor de uitfasering van het STAP-scholingsregister bij DUO (1 miljoen euro) en een overboeking van BZK ten behoeve van enkele projecten binnen het Meerjarenplan Openbaarheid en Informatiehuishouding Rijksoverheid (1 miljoen euro).

Technisch

Museaal AankoopfondsVoor de aankoop van Van Gogh's Landschap met een boerderij door het Drents museum is er een bijdrage onttrokken aan het Museaal Aankoopfonds (0,5 miljoen).

Terugstorting participatiefondsDit betreft de terugstorting aan het participatiefonds van uitkeringen die rechtmatig zijn toegekend door UWV en de bovenwettelijke uitvoerder. Deze uitkeringen zijn namens de schoolbesturen voorgefinancierd door het participatiefonds. Achteraf is op basis van het reglement van het fonds vastgesteld dat deze kosten niet ten laste van het participatiefonds hadden moeten komen, maar ten laste van het schoolbestuur. De terugstorting bedraagt 1 miljoen euro.

Overig technischDeze post bestaat uit diverse technische mutaties.

Niet-kaderrelevant

Niet-relevante meevaller studiefinancieringEr zijn bijstellingen gedaan in de geraamde bedragen voor studiefinanciering op basis van de verstrekte gegevens van DUO. Dit leidt binnen de middelen voor studiefinanciering tot zowel mee- als tegenvallers. Per saldo is er een meevaller op de niet plafond-relevante uitgaven aan studiefinanciering van 425 miljoen euro.

Niet-belastingontvangsten

Meevallers

Gemeentelijk onderwijsachterstandenbudget (GOAB)Het ontvangstenbudget wordt met 50 miljoen euro verhoogd doordat van de GOAB-middelen over de periode 2019-2022 circa 50 miljoen euro bij gemeenten wordt teruggevorderd, op basis van de door hen aangeleverde verantwoording.

PersoneelskostenOp de ontvangsten wordt een meevaller van 2 miljoen veroorzaakt door een factuur aan DUO over 2023 waarvan de betaling pas in 2024 ontvangen is.

Samenwerkingsorganisatie beroepsonderwijs en bedrijfsleven (SBB)Er is een meevaller op het ontvangstenartikel van verschillende projectsubsidies van SBB in 2024 van in totaal 2 miljoen euro.

Overige meevallersEr is een aantal subsidies lager vastgesteld dan begroot. Hierdoor is er op de overige ontvangsten 1 miljoen extra ontvangen.

Tegenvallers

StudiefinancieringEr zijn bijstellingen gedaan in de geraamde bedragen voor studiefinanciering op basis van de verstrekte gegevens van DUO. Dit leidt binnen de middelen voor studiefinanciering tot een tegenvaller op het ontvangstenbudget voor rente (30 miljoen euro) en lesgeld (5 miljoen euro).

Technisch

Terugstorting participatiefondsDit betreft de terugstorting aan het participatiefonds van uitkeringen die rechtmatig zijn toegekend door UWV en de bovenwettelijke uitvoerder. Deze uitkeringen zijn eerder namens de schoolbesturen voorgefinancierd door het participatiefonds. Achteraf is op basis van het reglement van het fonds vastgesteld dat deze kosten niet ten laste van het participatiefonds hadden moeten komen, maar ten laste van het schoolbestuur. De terugstorting bedraagt 1 miljoen euro.

Museaal AankoopfondsVoor de aankoop van Van Gogh's Landschap met een boerderij door het Drents museum is er een bijdrage onttrokken aan het Museaal Aankoopfonds (0,5 miljoen euro).

Niet-kaderrelevant

StudiefinancieringEr zijn bijstellingen gedaan in de geraamde bedragen voor studiefinanciering op basis van de verstrekte gegevens van DUO. Er is meevaller op de niet plafond-relevante ontvangsten van terugontvangen leningen van 275 miljoen euro.