Uitgaven

Meevallers

Meevaller apparaat Toeslagen

In 2024 zijn minder uitgaven gedaan op het apparaatsbudget van toeslagen dan eerder verwacht (circa 40 miljoen euro). Diverse programma’s van Toeslagen Herstel worden later uitgevoerd dan eerder werd verondersteld, dit leidt tot lagere apparaatsuitgaven in 2024. Ook is er sprake van meer intern personeel en minder externe inhuur dan van te voren geraamd wat leidt tot lagere kosten.

Meevaller nog onverdeeld

Het resterende budget voor 2024 op artikel 10 (nog onverdeeld) komt niet meer tot besteding en valt daarom vrij.

Programmamiddelen Toeslagen Herstel

De uitvoering van de aanvullende schaderoutes verloopt minder snel dan eerder verondersteld. Dit leidt tot onderbenutting van circa 135 miljoen euro op de beschikbare middelen in 2024. Dit wordt met name veroorzaakt door de vertraagde herstart van de route van de Stichting Gelijkwaardig Herstel (SGH), uitstel van de start van de digitale route, een lager gemiddeld bedrag voor de schikkingen schaderoute CWS en een in 2024 lagere realisatie op de afhandeling van private schulden.

Overige meevallers

Diverse meevallers waarvan voornamelijk lagere apparaatsuitgaven.

Tegenvallers

Tegenvaller Belastingdienst

Bij de Belastingdienst is sprake van een tegenvaller van circa 66 miljoen euro. Dit wordt veroorzaakt door een hogere instroom van personeel dan eerder geraamd en een tegenvaller op de IV (ICT)-uitgaven.

Overige tegenvallers

Dit betreft een beperkte tegenvaller bij de overige uitgaven van de exportkredietverzekeringen (ekv) en twee beperkte corona gerelateerde tegenvallers (EIB pan-Europees garantiefonds (EGF) & schade-uitkering herverzekering leverancierskredieten).

Overboekingen met andere begrotingen

Overboekingen BCF

Dit betreft verschillende overboekingen van andere begrotingen naar het Btw-compensatiefonds (BCF).

Overige overboekingen met andere begrotingen

Dit betreft verschillende overboekingen met andere begrotingen.

Technisch

Technisch

Dit betreft een totaal van meerdere beperkte desalderingen en daarnaast enkele technische mutaties die per saldo op nul sluiten.

Niet-kaderrelevant

Schade-uitkering ekv

Op basis van de ramingen van Atradius Dutch State Business (ADSB) wordt er 65 miljoen euro meer schade verwacht dan geraamd op de nieuwe en/of lopende door de exportkredietverzekering (ekv) gedekte transacties. Dit komt door meerdere schade-uitkeringen. De schade-uitkeringen zijn moeilijk te ramen doordat het lastig is om definitief te stellen welke schades uiteindelijk uitgekeerd dienen te worden.

Storting BCF voor opvang Oekraïense ontheemden

Overboeking vanuit JenV naar het BCF voor de opvang van Oekraïense ontheemden. In het Hoofdlijnenakkoord is afgesproken dat de uitgaven aan militaire en humanitaire steun aan Oekraïne en de binnenlandse opvang van vluchtelingen uit Oekraïne in Nederland niet onder het uitgavenkader vallen.

Invorderingsrente Sondervermögen

De Hoge Raad heeft geoordeeld dat een groot Duits vastgoedfonds (Sondervermögen) niet belastingplichtig is in Nederland en daarom geen winstbelasting hoefde te betalen tussen 1997 en 2009. Eerder was 203 miljoen euro aan totale renteuitgaven geraamd in 2024. De prognose van de uitbetaling voor het Sondervermögen is aangepast. Momenteel wordt een betaling van 80 miljoen euro verwacht in 2024 en het restant in 2025. Daarom wordt de raming in 2024 met 123 miljoen euro verlaagd. De bijstelling voor 2025 vindt volgend jaar plaats.

Overig niet-kaderrelevant

Dit betreft een beperkte kapitaalverhoging aan de European Bank for Reconstruction and Development (EBRD) van 40 duizend euro wat wordt veroorzaakt door een afrondingsverschil.

Niet-belastingontvangsten

Meevallers

Meevaller niet-belastingontvangsten

De raming van de niet-belastingontvangsten (doorbelasten kosten vervolging en boetes) wordt bijgesteld naar aanleiding van de realisaties in 2024, dit leidt tot een meevaller van circa 40 miljoen euro.

Overige meevallers

Diverse meevallers waarvan voornamelijk hogere apparaatsontvangsten bij de Belastingdienst (meerontvangsten UWV voor de vangnetregeling) en de Douane (Customs Control Equipment Instrument (CCEI) subsidie). Daarnaast betreft dit een beperkte corona gerelateerde meevaller (schaderestituties herverzekering leverancierskredieten).

Generaal dossier

Dividenden staatsdeelnemingen

De dividendraming wordt aangepast op basis van de vastgestelde dividenduitkeringen.

Technisch

Technisch

Dit betreft een totaal van meerdere beperkte desalderingen en daarnaast enkele technische mutaties die per saldo op nul sluiten.

Niet-kaderrelevant

Vervroegde aflossing lening Griekenland

Griekenland lost een deel van de uitstaande leningen onder de Greek Loan Facility vervroegd af. Deze vervroegde aflossing zal op 15 december plaatsvinden. Het afgeloste bedrag staat gelijk aan de voorziene aflossing voor 2026, 2027 en 2028.

Verkoop aandelen ABN AMRO

De Staat bouwt, via NL Financial Investments (NLFI), haar belang in ABN AMRO af. De verwachte ontvangsten nemen met 367 miljoen euro toe als gevolg van de verkoop van aandelen ABN AMRO door de Staat en de inkoop van aandelen door ABN AMRO.

Dividenden financiële staatsdeelnemingen

De dividendraming wordt aangepast op basis van de vastgestelde dividenduitkeringen.

Overig niet-kaderrelevant

Aantal beperkte niet-kaderrelevante mutaties waaronder de ramingsbijstelling van de renteontvangsten van de lening aan Griekenland.

Uitgaven

Niet-kaderrelevant

Aflossing vaste schuld

De raming van de aflossing vaste schuld wijzigt in 2024 als gevolg van een inkoop van schuld.

Rente vaste schuld

Bij de uitgifte van nieuwe schuld worden de rentetarieven vastgelegd tegen het dan geldende rentetarief. Hierdoor vallen de verwachte rentelasten in 2024 lager uit dan eerder geraamd.

Rente vlottende schuld

De raming van de rentelasten vlottende schuld valt lager uit als gevolg van de realisaties op de geldmarkt in 2024 en doordat de raming van het kastekort voor 2024 is afgenomen.

Overig niet-kaderrelevant

Deze post bestaat uit diverse niet-kaderrelevante mutaties die onder de ondergrens vallen.

Niet-belastingontvangsten

Niet-kaderrelevant

Ontvangen aflossingen

Op basis van de actuele inzichten wordt verwacht dat de aflossingen op de leningen die door agentschappen en rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT's) in het kader van schatkistbankieren zijn afgesloten, in 2024 hoger zullen uitvallen dan eerder geraamd.

Mutatie in rekening courant en deposito

Uit de actualisatie van de raming van uitgaven en inkomsten van sociale fondsen blijkt dat deze fondsen in 2024 minder middelen storten in de schatkist dan eerder verwacht. Dit betekent dat de geraamde mutatie in het saldo op de rekeningen-courant en deposito’s daalt ten opzichte van de laatste raming.

Mutatie vlottende schuld

De mutatie vlottende schuld is in 2024 lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte doordat de raming van het kastekort voor het lopende begrotingsjaar is afgenomen. Schommelingen in de financieringsbehoefte in een lopend begrotingsjaar worden zo veel mogelijk opgevangen op de geldmarkt.

Overig niet-kaderrelevant

Deze post bestaat uit diverse niet-kaderrelevante mutaties die onder de ondergrens vallen.