Voorjaarsnota | 2008 | 2009 | 2010 | Artikel |
|---|---|---|---|---|
A. Verwerving Fortis/RFS/AA | ||||
1. Deelneming Fortis/AA | 16.800 | 1.350 | 490 | IX-B, artikel 3 |
2. Deelneming RFS/AA | 6.540 | 3.038 | IX-B, artikel 3 | |
3. Verkoop FCI | – 350 | IX-B, artikel 3 | ||
4. Overbruggingskredieten Fortis | 44.341 | IX-A, artikel 1 | ||
5. Aflossingen overbruggingskredieten Fortis | – 36.516 | – 3.250 | IX-A, artikel 1 | |
6. Renteontvangsten overbruggingskredieten Fortis | – 502 | – 705 | – 172 | IX-A, artikel 1 |
7. Dividend ABN Amro Group | 0 | 0 | 0 | IX-B, artikel 3 |
8. Dividend ASR | 0 | 0 | 0 | IX-B, artikel 3 |
9. Dividend RFS | 0 | 0 | 0 | IX-B, artikel 3 |
Capital Relief Instrument ABN-AMRO (CRI) | ||||
10. Garantieverlening (geëffectueerd) | 32.611 | IX-B, artikel 3 | ||
11. Afname voorwaardelijke verplichting (zonder uitgaven) | – 2.602 | IX-B, artikel 3 | ||
12. Premieontvangsten uit CRI | – 28 | – 165 | IX-B, artikel 3 | |
Mandatory Convertible Notes ABN-AMRO (MCN) | ||||
13. Verstrekte converteerbare lening (MCN 7/09) | 800 | – 800 | IX-B, artikel 3 | |
14. Renteontvangsten uit MCN 7/09 | 0 | 0 | IX-B, artikel 3 | |
15. Verstrekte converteerbare lening (MCN 12/09) | 1.800 | – 1.800 | IX-B, artikel 3 | |
Counter Indemnity ABN-AMRO (garantie) | ||||
16. Garantieverlening (geëffectueerd) | 950 | IX-B, artikel 3 | ||
17. Premieontvangsten uit garantie | – 19 | IX-B, artikel 3 | ||
∆ Staatsschuld (excl. nr. 10, 11 en 16) | 67.179 | – 33.649 | – 2.678 | |
B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (20 mld.) | ||||
18. Verstrekt kapitaal ING | 10.000 | IX-B, artikel 3 | ||
19. Verstrekt kapitaal Aegon | 3.000 | IX-B, artikel 3 | ||
20. Verstrekt kapitaal SNS Reaal | 750 | IX-B, artikel 3 | ||
21. Aflossing ING | – 5.000 | IX-B, artikel 3 | ||
22. Aflossing Aegon | – 1.000 | IX-B, artikel 3 | ||
23. Aflossing SNS Reaal | – 185 | IX-B, artikel 3 | ||
24. Couponrente ING | – 645 | – 39 | IX-B, artikel 3 | |
25. Couponrente Aegon | – 166 | 0 | IX-B, artikel 3 | |
26. Couponrente SNS Reaal | – 38 | – 1 | IX-B, artikel 3 | |
27. Repurchase fee ING | – 295 | – 52 | IX-B, artikel 3 | |
28. Repurchase fee Aegon | – 108 | IX-B, artikel 3 | ||
29. Repurchase fee SNS Reaal | 0 | IX-B, artikel 3 | ||
∆ Staatsschuld | 13.750 | – 7.436 | – 92 | |
C. Back-up faciliteit ING | ||||
30. Funding fee (rente + aflossing) | 3.333 | IX-B, artikel 3 | ||
31. Management fee | 47 | IX-B, artikel 3 | ||
32. Portefeuille ontvangsten (rente + aflossing) | – 3.068 | IX-B, artikel 3 | ||
33. Garantiefee | – 103 | IX-B, artikel 3 | ||
34. Additionele garantiefee | – 154 | IX-B, artikel 3 | ||
35. Additionele fee | – 55 | IX-B, artikel 3 | ||
36. Meerjarenverplichting aan ING | 15.857 | – | Saldibalans | |
37. Alt-A portefeuille | 18.352 | – | Saldibalans | |
38. Saldo Back-up faciliteit ( 30 t/m 35) | 0 | 0 | IX-B, artikel 3 | |
∆ Staatsschuld (excl. nr. 36 en 37) | 0 | 0 | ||
D1. Garantiefaciliteit bancaire leningen (200 mld.) | ||||
39. Garantieverlening (geëffectueerd) | 2.740 | 47.535 | IX-B, artikel 2 | |
40. Afname voorwaardelijke verplichting (zonder uitgaven) | – 3.174 | – 7.853 | IX-B, artikel 2 | |
41. Premieontvangsten op basis van garanties bancaire leningen | 0 | – 116 | – 386 | IX-B, artikel 2 |
42. Schade-uitkeringen | 0 | 0 | IX-B, artikel 2 | |
D2. Stabiliteitsmechanisme | ||||
43. Garantie NL-aandeel EU-begroting | 2.946 | IX-B, artikel 4 | ||
44. Garantie NL-aandeel SPV | 25.872 | IX-B, artikel 4 | ||
∆ Staatsschuld (excl. nr. 39, 40, 43 en 44) | – 116 | – 386 | ||
E1. IJsland | ||||
45. Uitkeringen depositogarantiestelsel Icesave | 1.236 | 192 | IX-B, artikel 2 | |
46. Uitvoeringskosten IJslandse DGS door DNB | 7 | IX-B, artikel 2 | ||
47. Vordering op IJsland | 1.322 | 7 | Saldibalans | |
48. Opgebouwde rente op vordering | 74 | 78 | IX-B, artikel 2 | |
49. Ontvangsten lening IJsland (i.) aflossing | 0 | IX-B, artikel 2 | ||
50. Ontvangsten lening IJsland (ii.) rente | 0 | IX-B, artikel 2 | ||
E2. Griekenland | ||||
51. Lening Griekenland | 1.800 | IX-B, artikel 4 | ||
52. Vordering Griekenland | 1.800 | Saldibalans | ||
53. Premieontvangsten lening Griekenland | – 42 | IX-B, artikel 4 | ||
∆ Staatsschuld (excl. nr. 47, 48 en 52) | 1.236 | 199 | 1.758 | |
F. Overige gevolgen | ||||
54. Uitvoeringskosten en inhuur externen | 11 | 43 | 22 | IX-B, artikel 3 |
55. Terug te vorderen uitvoeringskosten inhuur externen | 0 | 3 | 0 | Saldibalans |
56. Ontvangen uitvoeringskosten externen | – 2 | – 12 | – 8 | IX-B, artikel 3 |
∆ Staatsschuld | 82.165 | – 41.002 | – 1.397 | |
Staatsschuld cumulatief | 82.165 | 41.163 | 39.765 | |
57. Toegerekende rente over staatsschuld | 450 | 2.036 | 1.295 |
Tabel 2: Balans (standen en mutaties in mln)
Op de balans staan de vorderingen en verplichtingen welke vanwege de crisis zijn aangegaan. Balansonderdelen zijn hierbij grotendeels opgenomen op nominale basis. Voor de financiering van opgenomen bezittingen vindt een uitsplitsing plaats naar drie componenten: I staatsschuld, II het resultaat en III het uitgavenkader. Naarmate er opbrengsten ontstaan vanuit de diverse bezittingen vindt – in deze opstelling – een verschuiving plaats van financiering uit staatsschuld naar financiering uit resultaat.
Omschrijving: | 2008 | 2009 | mutatie | 2010* | Omschrijving: | 2008 | 2009 | mutatie | 2010* |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Verwerving Fortis/RFS/AA | I: Financiering met staatsschuld | 82.165 | 41.163 | – 1.397 | 39.765 | ||||
1. Deelneming Fortis/AA (+ 3) | 16.800 | 17.800 | 490 | 18.290 | II: Financiering uit resultaat (tabel 3) | 43 | 44 | – 437 | – 393 |
2. Deelneming RFS/AA | 6.540 | 6.540 | 3.038 | 9.578 | III: Financiering via uitgavenkader | 9 | 43 | 11 | 52 |
4. Overbruggingskredieten Fortis (+ 5) | 44.341 | 7.825 | – 3.250 | 4.575 | |||||
13. Verstrekte converteerbare lening (MCN 7/09) | 800 | – 800 | 0 | Te betalen rente op staatsschuld | 450 | 2.486 | 1.295 | 3.781 | |
15. Verstrekte converteerbare lening (MCN 12/09) | 1.800 | – 1.800 | 0 | ||||||
C. Back-up faciliteit ING | |||||||||
B. Kapitaalverstrekkings- faciliteit (20 mld) | 36. Meerjaren-verplichting aan ING** | 15.857 | 15.857 | ||||||
18. Verstrekt kapitaal ING (+ 21) | 10.000 | 5.000 | 5.000 | Voorziening | 2.530 | 2.530 | |||
19. Verstrekt kapitaal Aegon (+ 22) | 3.000 | 2.000 | 2.000 | Te betalen funding fee | 31 | 31 | |||
20. Verstrekt kapitaal SNS Reaal (+ 23) | 750 | 565 | 565 | ||||||
E1. IJsland | |||||||||
C. Back-up faciliteit ING | Openstaande verplichting IJsland | 86 | 0 | ||||||
37. Alt-A portefeuille** | 18.352 | 18.352 | |||||||
Te ontvangen rente | 65 | 65 | |||||||
E1. IJsland | |||||||||
47. Vordering op IJsland | 1.322 | 1.329 | 1.329 | ||||||
48. Opgebouwde rente op vordering | 74 | 78 | 152 | ||||||
E2. Griekenland | |||||||||
52. Vordering Griekenland | 1.800 | 1.800 | |||||||
F. Overige gevolgen | |||||||||
Saldo terug te vorderen uitvoeringskosten | 0 | 3 | – 3 | 0 | |||||
Totale activa: | 82.753 | 62.153 | – 447 | 61.706 | Totale passiva: | 82.753 | 62.153 | – 447 | 61.706 |
* Voor 2010 op basis van ramingen.
** In afwachting van de uitkomsten van de analyse naar de ING Alt-A portefeuille zijn voor 2010 nog geen nieuwe cijfers opgenomen.
Tabel 3a: Overzicht toerekenbare kosten en opbrengsten (in mln)
In deze tabel vindt een toerekening plaats van kosten en opbrengsten van crisismaatregelen met gebruik van bedrijfseconomische principes. Op basis van een grove toerekening is een resultaat op interventies opgenomen.
(toerekenbare) Kosten | (toerekenbare) Opbrengsten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving: | 2008 | 2009 | 2010* | Omschrijving: | 2008 | 2009 | 2010* |
Rente op Staatsschuld | 450 | 2.036 | 1.295 | A. Verwerving Fortis/RFS/AA | |||
6. Renteontvangsten overbruggingskredieten Fortis | 502 | 705 | 172 | ||||
E1. IJsland | 7. Dividend ABN Amro Group | 0 | |||||
Kosten i.v.m. topping up | 106 | 8. Dividend ASR | 0 | ||||
9. Dividend RFS | 0 | ||||||
F. Overige gevolgen | 12. Premieontvangsten uit CRI | 28 | 165 | ||||
54. Uitvoeringskosten en inhuur externen | 11 | 43 | 22 | 14. Renteontvangsten uit MCN 7/09 | 0 | 0 | |
56. Ontvangen uitvoeringskosten externen | – 2 | – 12 | – 8 | 17. Premieontvangsten uit garantie | 19 | ||
B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit (20 mld.) | |||||||
24. t/m 26. Ontvangen couponrente | 848 | 40 | |||||
27. t/m 29. Ontvangen repurchase fees | 403 | 52 | |||||
C. Back-up faciliteit ING | |||||||
Resultaat IABF ** | 0 | 0 | |||||
D1. Garantiefaciliteit bancaire leningen (200 mld.) | |||||||
41. Premieontvangsten op basis van garanties bancaire leningen) | 116 | 386 | |||||
E1. IJsland | |||||||
48. Opgebouwde rente op vordering | 74 | 78 | |||||
E2. Griekenland | |||||||
53. Premieontvangsten lening Griekenland | 42 | ||||||
Totale kosten: | 459 | 2.173 | 1.309 | Totale opbrengsten: | 502 | 2.174 | 953 |
Resultaat (negatief teken is verlies) | 43 | 1 | – 356 | ||||
* Voor 2010 op basis van ramingen.
** Het positieve resultaat op IABF zoals destijds gepresenteerd in het FJR 2009 is met terugwerkende kracht toegevoegd aan de voorziening, als gevolg van deze boekhoudkundige aanpassing valt het resultaat over 2009 lager uit.
Tabel 3b: Specificatie resultaat ING IABF (in mln)
In afwachting op de resultaten vanuit de nieuwe analyse van de ING Alt-A portefeuille wordt tabel 3b dit keer niet opgenomen.
Tabel 4: Verstrekte garanties (in mln)
Omschrijving: | 2008 | 2009 | mutatie | 2010* |
|---|---|---|---|---|
A. Verwerving Fortis/RFS/AA | ||||
10. Garantieverlening (geëffectueerd) | 32.611 | 32.611 | ||
11. Afname voorwaardelijke verplichting (zonder uitgaven) | – 2.602 | – 2.602 | ||
16. Garantieverlening (geëffectueerd) | 950 | 950 | ||
D1. Garantiefaciliteit bancaire leningen (€ 200 mld.) | ||||
39. Garantieverlening (geëffectueerd) | 2.740 | 50.275 | 50.275 | |
40. Afname voorwaardelijke verplichting (zonder uitgaven) | – 3.174 | – 7.853 | – 11.027 | |
D2. Stabiliteitsmechanisme | ||||
43. Garantie NL-aandeel EU-begroting | 2.946 | 2.946 | ||
44. Garantie NL-aandeel SPV | 25.872 | 25.872 | ||
Saldo openstaande garanties: | 2.740 | 79.712 | 19.313 | 99.025 |
* Op basis van ramingen.
Toelichting bij tabel 1:
A. Verwerving Fortis/RFS/AA
1 | Gereserveerd bedrag van de tweede kapitalisatie van ABN Amro zoals voorgelegd aan de Tweede Kamer (BFI/2009/497m). |
2 | Als gevolg van de separatie van ABN Amro op 1 april vond de conversie plaats van de twee MCN’s (€ 2,6 mld.) evenals de afrekening van bedrijfsonderdelen binnen het consortium ter waarde van € 438 mln. (BFI/2010/5339 U). Beide componenten zijn toegevoegd aan het aandelenkapitaal. |
10 t/m 12 | Vanwege een bijstelling in de raming met betrekking tot de verwachte premieontvangsten onder het capital relief instrument nemen de premies in 2010 af met € 3,25 mln. tot € 165 mln. |
13 t/m 15 | Als gevolg van de conversie van de twee MCN’s en inbreng hiervan in ABN Amro op het moment van separatie (zie 2.) (BFI/2010/5339 U) wordt – conform afspraak – geen rente ontvangen op de coupon. De bijstelling bedraagt (–) € 80 mln. in 2010. |
16–17 | Afgifte van de garantie («counter indemnity») van de Staat ter waarde van € 950 mln. aan ABN Amro in het kader van de afsplitsing van HBU uit het oude ABN AMRO (BFI/2010/5339 U). De premie die de Staat hiervoor ontvangt bedraagt ca. € 19 mln. in 2010. |
B. Kapitaalverstrekkingsfaciliteit
24 t/m 27 | Dit betreft de terugontvangen dividendbelasting ten aanzien van de door SNS Reaal en ING betaalde coupon en de door ING betaalde repurchase fee, het totaal ontvangen bedrag bedraagt € 92 mln. |
C. Back-up faciliteit ING
30 – 35 | De diverse stromen voor 2010 zijn bijgesteld vanwege een hogere rekenkoers (valutakoers). In afwachting van de uitkomsten van de nieuwe analyse naar de ING Alt-A portefeuille zijn voor 2010 nu nog geen nieuwe cijfers opgenomen voor de Meerjarenverplichting en waarde van de portefeuille. |
D2. Stabiliteitsmechanisme
43 – 44 | Garantstelling Nederland in EU begroting ter dekking van de betalingsbalansfaciliteit ter waarde van € 2,9 mld. (BFB 2010-548M). Aanvullend staat Nederland ook nog garant voor de verplichtingen van een speciaal opgerichte Special Purpose Vehicle (SPV) van maximaal € 440 mld., het aandeel van Nederland in deze SPV bedraagt ca. € 26 mld. |
E2. Griekenland
51–53 | Met het oog op de financiële stabiliteit in de Eurozone is een leningenprogramma gestart voor Griekenland. Nederland heeft hierin een aandeel van € 4,7 mld. over de gehele periode 2010–2013. Voor het huidige jaar is geraamd dat hiervan ca. € 1,8 mld. zal worden verstrekt. Op de leningen betaalt Griekenland jaarlijks een rentevergoeding welke is samengesteld uit de 3 maands Euribor rente plus een opslag van 300 basispunten. Voor 2010 is derhalve becijferd dat ca. € 42 mln. aan premies zal worden ontvangen. |
F. Overige gevolgen
54–56 | Bijstelling van de uitgaven voor de inhuur van extern advies met € 20 mln. omdat strategisch, juridisch en financieel advies benodigd is voor het beheer van de door de kredietcrisis verworven deelnemingen. Een deel van de uitgaven wordt doorbelast aan de deelnemingen. |