Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting |
|---|---|---|---|
Totale baten | 201 164 | 254 849 | 53 685 |
Totale lasten | 201 164 | 256 433 | 55 269 |
Saldo van baten en lasten | – | – 1 584 | – 1 584 |
Totale kapitaalsontvangsten | – | – | – |
Totale kapitaalsuitgaven | 1 180 | 10 633 | 9 453 |
Toelichting:
DUO heeft, mede als gevolg van het achterwege blijven van de loon- en prijsbijstelling 2010 een nadelig saldo van € 1,6 miljoen gerealiseerd. Het verlies wordt gedekt vanuit de exploitatiereserve. Het streven voor 2011 is een sluitende begroting.
De kapitaalsontvangsten zijn gelijk nul. DUO heeft voor 2010 geen aanvullend beroep gedaan op de leenfaciliteit. De kapitaalsuitgaven zijn gelijk aan de investeringen (€ 10,5 miljoen) minus de desinvesteringen (€ 0,2 miljoen) plus de aflossing op de leningen (€ 0,3 miljoen).
Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2009 | |
|---|---|---|---|---|---|
Baten | |||||
Opbrengst moederdepartement | 181 556 | 231 940 | 50 384 | ||
Opbrengst overige departementen | 11 716 | 11 514 | – 202 | ||
Opbrengst derden | 7 292 | 9 303 | 2 011 | ||
Rentebaten | 600 | 101 | – 499 | ||
Vrijval voorzieningen | – | 259 | 259 | ||
Bijzondere baten | – | 1 732 | 1 732 | ||
Totaal baten | 201 164 | 254 849 | 53 685 | 0 | |
Lasten | |||||
Apparaatskosten | 190 240 | 245 400 | 55 160 | ||
- | personele kosten | 110 699 | 119 566 | 8 867 | |
- | materiële kosten | 79 541 | 125 834 | 46 293 | |
Rentelasten | 700 | 83 | – 617 | ||
Afschrijvingskosten | 10 224 | 9 915 | – 309 | ||
- | materieel | 8 224 | 6 199 | – 2 025 | |
- | immaterieel | 2 000 | 3 716 | 1 716 | |
Overige lasten | 1 035 | 1 035 | |||
- | dotaties voorzieningen | – | 165 | 165 | |
- | bijzondere lasten | – | 870 | 870 | |
Totaal lasten | 201 164 | 256 433 | 55 269 | 0 | |
Saldo van baten en lasten | – | – 1 584 | – 1 584 | 0 | |
Toelichting:
De baten en lasten 2010 wijken substantieel af van de oorspronkelijk vastgestelde begroting 2010 (€ 201,2 miljoen). Oorzaak hiervan is incidentele financiering van werkzaamheden op projectenbasis welke geen onderdeel vormden van de begroting.
Baten
Opbrengst moederdepartement
De opbrengst moederdepartement is € 50,4 miljoen hoger dan begroot. De hogere baten worden voornamelijk verklaard door uitvoering van opdrachten en werkzaamheden die lopende het uitvoeringsjaar zijn verstrekt door het bestuursdepartement, en niet in de oorspronkelijke begroting waren voorzien.
Opbrengst overige departementen
Onder de opbrengst overige departementen vallen de werkzaamheden in het kader van de inburgeringstaak (€ 11,3 miljoen) voor het ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieu (met ingang van kabinet Rutte het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties) en werkzaamheden in het kader van groen onderwijs (€ 0,2 miljoen) voor het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit (met ingang van kabinet Rutte het ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie).
Opbrengst derden
De opbrengsten derden betreffen de ontvangen examengelden inburgeringkandidaten (€ 2,7 miljoen), NT2 kandidaten (€ 1,9 miljoen), invoering OV-chipkaart (€ 1,6 miljoen), werkzaamheden van het Participatiefonds (€ 0,9 miljoen) en overige werkzaamheden voor derden (€ 2,2 miljoen).
Rentebaten
De rentebaten zijn € 0,5 miljoen lager dan begroot, omdat de rentevergoeding op de rekening-courant vrijwel nihil is en het saldo overschot gemiddeld lager was dan ingeschat.
Vrijval voorzieningen
De vrijval van € 0,3 miljoen zorgt ervoor dat de voorziening overeenkomt met de actuele waarde van de onderliggende verplichting.
Bijzondere baten
De bijzondere baten bevat de vrijval van de voorzieningen personeelsbeloning (€ 1,5 miljoen) en Overige (€ 0,2 miljoen). Deze posten waren van toepassing voor de IB-Groep als ZBO, niet voor CFI als baten-lastendienst. Gekozen is om per de fusie de lijn van voormalig CFI te volgen.
Lasten
Apparaatskosten
De realisatie personeelskosten is € 8,9 miljoen hoger, omdat er is begroot op prijspeil 2009. Daarnaast maakt een deel van de projectbezetting geen deel uit van de begrote reguliere personeelslasten, omdat de dekking hiervoor incidenteel wordt gedekt.
De realisatie van materiële kosten is € 46 miljoen hoger door de kosten van inhuur en uitbesteed werk samenhangend met de eerder genoemde additionele werkzaamheden op projectenbasis en opdrachten OCW.
Rentelasten
De rentelasten zijn € 0,6 miljoen lager dan begroot doordat DUO in 2010 geen verder beroep heeft gedaan op de leenfaciliteit.
Afschrijvingskosten
De totale netto afschrijvingskosten (€ 10,7 miljoen inclusief € 0,8 miljoen vrijval egalisatierekening) zijn conform begroting. De hogere afschrijvingskosten van het versneld afschrijven van het immaterieel vast actief vallen weg tegen lagere materiële afschrijvingskosten vanwege het later in de tijd plegen van investeringen in het kader van de nieuwbouw.
Dotaties voorzieningen
De dotatie van € 0,2 miljoen zorgt dat de voorziening overeenkomt met de actuele waarde van de onderliggende verplichting.
Bijzondere lasten
Onder de bijzondere lasten is een naheffingsaanslag omzetbelasting verantwoord ontstaan binnen de IB-Groep in de jaren 2005 tot en met 2009, in het kader van de incassowerkzaamheden voor onterecht kaartbezit. De kosten van de aanslag worden vergoed door het ministerie van OCW.