Base description which applies to whole site

3. Balans

Tabel 3: Balans (Bedragen x € 1 000)
 

Balans per 31-12-2010

Balans per 1-1-2010

Activa

  

Immateriële vaste activa

3 716

Materiële vaste activa

18 498

15 191

– grond en gebouwen

– installaties en inventarissen

18 498

15 191

– overige materiële vaste activa

Voorraden

Debiteuren

4 292

5 389

Nog te ontvangen

4 254

2 931

Liquide middelen

69 253

60 560

Totaal activa

96 297

87 787

   

Passiva

  

Eigen Vermogen

834

2 418

– exploitatiereserve

2 418

3 821

– onverdeeld resultaat

– 1 584

– 1 403

Leningen bij het MvF

1 886

2 200

Voorzieningen

5 628

9 783

Crediteuren

19 797

9 037

Nog te betalen

68 152

64 349

Totaal passiva

96 297

87 787

Toelichting:

De openingsbalans per 1 januari 2010 is opgesteld conform de voorschriften van de RBV en voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring.

Activa

Immateriële vaste activa

Het immaterieel vast actief van € 3,7 miljoen is in 2010 versneld afgeschreven.

Materiële vaste activa

Het materieel vast actief is in 2010 met € 3,3 miljoen toegenomen door investeringen nieuwbouw.

Debiteuren

De stand debiteuren is met € 0,9 miljoen afgenomen.

Nog te ontvangen

Bij de post nog te ontvangen gaat het om werkzaamheden verricht in 2010 waarvoor nog geen middelen zijn verstrekt (€ 1,9 miljoen). En om vooruitbetaalde bedragen voor het merendeel ten behoeve van softwarelicenties en onderhoudscontracten die in 2010 voor een geheel jaar vooruit zijn betaald (€ 2,3 miljoen).

Liquide middelen

De stand liquide middelen is met € 8,7 toegenomen. Deze toename is het gevolg van toename vooruit ontvangen middelen OCW.

Passiva

Eigen vermogen

Het eigen vermogen DUO bedraagt na saldering van het negatieve exploitatieresultaat 2010 € 0,8 miljoen. De wettelijke reserve immateriële vaste activa is per 1 januari 2010 toegevoegd aan de exploitatiereserve.

Leningen bij het MvF

DUO heeft in 2010 geen nieuwe leenaanvraag ingediend bij het ministerie van Financiën. Er is € 0,3 miljoen afgelost op bestaande leningen.

Voorzieningen

Uit de voorzieningen wachtgelden, FPU en personeelsbeloningen is € 2,3 miljoen onttrokken ten behoeve van de uitkeringen in 2010. Van de voorzieningen FPU en belastingen is € 0,3 miljoen vrijgevallen. Aan de voorziening wachtgelden is € 0,2 miljoen gedoteerd. Daarnaast is de eerdergenoemde vrijval van personeelsbeloningen en overig verwerkt (totaal € 1,7 miljoen).

Crediteuren

De crediteuren betreffen voornamelijk gefactureerde bedragen door externe dienstverleners. Het lage saldo ultimo 2009 hing samen met de overgang van de financiële administratie CFI naar DUO.

Nog te betalen

De balanspost Nog te betalen bevat voor € 37,8 miljoen aan vooruit ontvangen middelen van OCW. Het betreft middelen die DUO in het boekjaar 2010 en voorgaande jaren al heeft ontvangen, maar waarvoor in het boekjaar nog geen prestatie is verricht. Op het moment dat de prestatie is verricht, worden de ontvangsten geboekt als baten.

Daarnaast gaat het om de opgebouwde rechten aan vakantiegeld, eindejaarsuitkering en verlofrechten ultimo 2010 van het personeel in loondienst (€ 7,0 miljoen), belastingen en premies en sociale verzekeringen (€ 3,3 miljoen) en afdrachtverplichtingen aan OCW op de geïnde bedragen voor de OV-studentenkaart (€ 14,4 miljoen). Ten slotte zijn in deze balanspost de kosten opgenomen van prestaties die in de laatste maanden van 2010 zijn verricht, maar waarvoor nog geen factuur van de externe leverancier is ontvangen.

Licence