Saldibalans per 31 december 2011 van het ministerie van Veiligheid en Justitie
1 | Uitgaven ten laste van de begroting | 11 438 501 | 2 | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 1 521 614 |
3 | Liquide middelen | 163 | |||
4 | Rekening-courant RHB | 4a | Rekening-courant RHB | 9 595 554 | |
5 | Uitgaven buiten begrotingsverband (=intra-comptabele vorderingen) | 9 049 | 6 | Ontvangsten buiten begrotingsverband (= intra-comptabele schulden) | 330 545 |
7 | Openstaande rechten | 0 | 7a | Tegenrekening openstaande rechten | 0 |
8 | Extra-comptabele vorderingen | 672 701 | 8a | Tegenrekening extra-comptabele vorderingen | 672 701 |
9a | Tegenrekening extra-comptabele schulden | 0 | 9 | Extra-comptabele schulden | 0 |
10 | Voorschotten | 6 716 262 | 10a | Tegenrekening voorschotten | 6 716 262 |
11a | Tegenrekening garantieverplichtingen | 1 873 951 | 11 | Garantieverplichtingen | 1 873 951 |
12a | Tegenrekening openstaande verplichtingen | 4 696 517 | 12 | Openstaande verplichtingen | 4 696 517 |
13 | Deelnemingen | 0 | 13a | Tegenrekening deelnemingen | 0 |
Totaal | 25 407 144 | Totaal | 25 407 144 |
De saldibalans per 31 december 2011 geeft de financiële posten weer die bij de afsluiting van de begrotingsboekhouding aan het einde van 2011 bestonden en meegenomen worden naar volgende begrotingsjaren. Hieronder worden de onderdelen van de saldibalans nader toegelicht.
ad 1 en 2) Begrotingsuitgaven en -ontvangsten
2011 | 2010 | |
---|---|---|
uitgaven ten laste van de begroting 2010 | 0 | 6 239 600 |
uitgaven ten laste van de begroting 2011 | 11 438 501 | 0 |
Totaal | 11 438 501 | 6 239 600 |
Begrotingsontvangsten | 2011 | 2010 |
---|---|---|
ontvangsten ten gunste van de begroting 2010 | 1 064 851 | |
ontvangsten ten gunste van de begroting 2011 | 1 521 614 | |
Totaal | 1 521 614 | 1 064 851 |
Onder de post uitgaven en ontvangsten ten laste van de begroting zijn de gerealiseerde begrotingsuitgaven en -ontvangsten van het jaar 2011 opgenomen, met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
ad 3) Liquide middelen
Het totaalbedrag van € 163 000 is als volgt opgebouwd:
Liquide middelen | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Kas | 145 | 171 |
ING Bank | 24 | 19 |
Royal Bank of Scotland | – 6 | 0 |
Saldo liquide middelen | 163 | 190 |
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken (gebaseerd op het laatste dagafschrift van het jaar 2011) en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
ad 4 en 4a) Rekening-courant RHB
2011 | 2010 | |
---|---|---|
Rekening Courant RHB | 9 595 554 | 4 718 857 |
Het saldo van deze post geeft de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weer. Het saldo sluit aan bij het Rekening-courant overzicht van de afdeling Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën.
ad 5 en 6) Uitgaven en ontvangsten buiten begrotingsverband
De uitgaven buiten begrotingsverband worden als volgt gespecificeerd:
Buiten begrotingsverband | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Door te belasten uitgaven | 5 020 | 4 332 |
Salarisvoorschotten | 3 469 | 2 567 |
Nog te verantwoorden salarisjournaal | 560 | 0 |
Totaal | 9 049 | 6 899 |
Door te belasten uitgaven
Het saldo van deze post wordt gevormd door projecten die door het Ministerie van Veiligheid en Justitie worden uitgevoerd en waarbij de uitgaven en ontvangsten niet binnen hetzelfde jaar worden verantwoord doordat de projectafrekening achteraf op declaratiebasis plaatsvindt.
Salarisvoorschotten
Op deze rekeningen worden de salarisvoorschotten verantwoord die door de decentrale diensten zijn verstrekt na goedkeuring van de salarisadministratie. Het verstrekte voorschot wordt vervolgens op het salaris van de medewerker ingehouden.
Nog te verantwoorden salarisjournaal
Het betreft hier mutaties uit het salarisjournaal waarvan niet duidelijk is ten laste van welke rekening deze dienen te worden verantwoord. Na beoordeling van de salarisadministratie worden deze posten alsnog verwerkt.
De ontvangsten buiten begrotingsverband worden als volgt gespecificeerd:
Buiten begrotingsverband | 2011 | 2010 |
---|---|---|
RC-kasbeheerders | 8 | 15 |
Vooruitontvangen bedragen | 22 885 | 38 050 |
af te dragen inhoudingen | 39 349 | 41 826 |
tussenrekening liquide middelen | 18 281 | 13 194 |
af te wikkelen proceskosten | 2 203 | 2 429 |
Af te wikkelen OM | 96 400 | 78 913 |
Conservatoir IBG | 120 431 | 115 631 |
Gedeponeerde geldsommen | 9 175 | 8 985 |
Nog te betalen premies | 21 813 | 22 746 |
Nog te verantwoorden salarisjournaal | – | 495 |
Salarisvoorschotten | – | – |
Totaal | 330 545 | 322 284 |
Vooruit ontvangen bedragen
Het saldo van deze rekening bestaat voornamelijk uit sociale lasten over de maand december 2011 die bij de agentschappen in rekening zijn gebracht. Deze bedragen zijn in januari 2012 aan de diverse instanties afgedragen. Daarnaast wordt het creditsaldo opgenomen van de projecten die door het Ministerie van Veiligheid en Justitie worden uitgevoerd en waarbij de uitgaven en ontvangsten niet in hetzelfde jaar worden verantwoord.
Af te dragen inhoudingen
Op de rekening af te dragen inhoudingen is met name de loonheffing verantwoord, die in de maand december 2011 op de ambtenarensalarissen is ingehouden. In de maand januari 2012 is deze post aan de Belastingdienst afgedragen.
Tussenrekening liquide middelen
Op deze rekening worden ontvangsten verantwoord, waarover op het moment van ontvangst nog geen zekerheid bestaat over de bestemming van het geld.
Af te wikkelen proceskosten
Deze rekening geeft het saldo weer van de proceskosten die nog met partijen moet worden afgerekend.
Af te wikkelen OM
Bedragen die in het kader van het «vrijlaten op borgtocht» van een verdachte zijn ontvangen, worden op deze rekening verantwoord. Daarnaast wordt deze rekening gecrediteerd voor de gelden die in beslag genomen zijn. De uiteindelijke bestemming van de gelden wordt bepaald door een uitspraak van de rechter in de desbetreffende zaak of door het Openbaar Ministerie. Een dergelijke beslissing kan leiden tot geheel of gedeeltelijke teruggave of verbeurdverklaring van het in beslag genomen geld.
Conservatoir in beslaggenomen gelden
Het creditsaldo op deze rekening wordt gevormd door de gelden waarop in het kader van ontnemingsmaatregelen conservatoir beslag is gelegd.
Gedeponeerde geldsommen
Betreft ontvangsten van partijen in rechtszaken waarvan de rechter een deskundigenonderzoek heeft gelast. De kosten van het deskundigenonderzoek worden hiermee gefinancierd.
Nog te betalen premies
Deze premies zijn afkomstig uit het salarisjournaal van december 2011 en zijn in januari 2012 betaalbaar gesteld.
ad 8 en 8a) Extra-comptabele vorderingen
In 2011 is er een zichtbare toename bij de debiteuren die bij CJIB in beheer zijn. De verwachting is dat deze posten in 2012 voldaan worden.
Liquide middelen | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Kas | 145 | 171 |
ING Bank | 24 | 19 |
Royal Bank of Scotland | – 6 | 0 |
Saldo liquide middelen | 163 | 190 |
extra-comptabele vorderingen | 2011 | 2010 |
---|---|---|
vorderingen binnen begrotingsverband | 672 701 | 587 888 |
Totaal | 672 701 | 587 888 |
onderscheiden naar Justitie-organisatie | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Justitiebrede vorderingen | – | – |
bestuursdepartement | 10 454 | 13 791 |
Jeugdbescherming en reclassering | 72 | |
Rechtspleging | 21 356 | 33 334 |
CJIB | 640 891 | 540 691 |
Totaal | 672 701 | 587 888 |
ingedeeld naar aard | 2011 | 2010 |
---|---|---|
salarisvorderingen op ex-personeel | 1 867 | 1 994 |
Ministeries | 3 195 | 1 703 |
Semi-overheden/gesubsidieerde instellingen | 2 145 | 2 422 |
Voorlopig buiten invordering gestelde vorderingen | 3 100 | 3 513 |
Eénmalige debiteuren | 11 447 | 16 510 |
advocaten rechtspraak | 5 180 | 9 124 |
Strafrechtelijke boetes (STRABIS) | 109 446 | 115 728 |
Sancties (wet Mulder) | 268 095 | 208 254 |
Vorderingen opgelegde ontnemingsmaatregelen | 263 349 | 216 710 |
Derden | 4 887 | 11 930 |
Totaal | 672 701 | 587 888 |
Tegenrekening extra-comptabele vorderingen | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Tegenrekening extra-comptabele vorderingen | 672 701 | 587 888 |
Totaal | 672 701 | 587 888 |
ad 10 en 10a) Voorschotten
Het saldo van 2011 wijkt aanzienlijk af ten opzichte van het jaar 2010. Dit wordt veroorzaakt door de bijdragen aan de Politie- en veiligheidsregio’s. De afrekening volgt in 2012 na het intern opmaken van de jaarrekeningen.
De post voorschotten wordt als volgt gespecificeerd:
voorschotten | ||
---|---|---|
Voorschotten gesubsidieerde instellingen | 6 643 669 | 1 519 921 |
Incidentele reisvoorschotten | 158 | 182 |
Doorlopende reisvoorschotten | 7 | 9 |
Kasvoorschothouders | 21 | 23 |
Overige voorschotten | 72 407 | 62 155 |
Saldo voorschotten | 6 716 262 | 1 582 290 |
ouderdom van voorschotten | ||
---|---|---|
Jaar | Subsidies | Overige voorschotten |
< 2007 | 17 364 | 3 131 |
2007 | 10 970 | 120 |
2008 | 40 784 | 225 |
2009 | 38 651 | 2 451 |
2010 | 228 980 | 1 131 |
2011 | 6 306 920 | 65 349 |
Totaal | 6 643 669 | 72 407 |
Overeenkomstig de subsidievoorschriften dienen de gesubsidieerde instellingen binnen dertien weken na afloop van het boekjaar een door een registeraccountant gecertificeerde jaarrekening bij het Ministerie van Veiligheid en Justitie in te dienen. Na controle en akkoordbevinding van de stukken wordt de subsidie definitief vastgesteld en vindt verrekening met de verstrekte voorschotten plaats. Indien in afwijking van de wens van een gesubsidieerde instelling een of meerdere posten uit de jaarrekening niet subsidiabel worden verklaard, vindt overleg met betrokkenen plaats, alvorens tot vaststelling van de exploitatiesubsidie wordt overgegaan. Bij de overige voorschotten bestaat het saldo voornamelijk uit betalingen waarbij de bijbehorende prestatie op het moment van de betaling nog niet is verricht.
ouderdom van afgerekende voorschotten in 2011 | ||
---|---|---|
Jaar | Subsidies | Overige voorschotten |
2007 | 16 028 | 830 |
2007 | 9 350 | 213 |
2008 | 24 639 | 267 |
2009 | 483 230 | 427 |
2010 | 1 121 936 | 53 342 |
2011 | 3 629 465 | 232 |
Totaal | 5 629 465 | 55 329 |
ad 11 en 11a) Garantieverplichtingen
Onder de post garantieverplichtingen in de saldibalans worden de bedragen opgenomen die de hoofdsommen vormen van de garanties. Een verleende garantie wordt gezien als een verplichting en moet op dezelfde manier in de administratie worden verwerkt. Er is dus geen verschil in de registratie van garantieverplichtingen en andersoortige verplichtingen. Een verschil tussen een garantie en een andere verplichting is dat de hoofdsom van een garantie veelal niet of slechts gedeeltelijk tot uitbetaling leidt.
De garantieverplichtingen, die een onderdeel zijn van de openstaande verplichtingen, dienen apart te worden toegelicht.
Tegenrekening garantieverplichting | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Tegenrekening garantieverplichtingen | 1 873 951 | 79 310 |
De tegenrekening garantieverplichtingen maakt onderdeel uit van de obligoboeking garantieverplichtingen.
Garantieverplichting | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Garantieverplichtingen | 1 873 951 | 79 310 |
De door het Ministerie van Veiligheid en Justitie afgegeven garanties betreffen ultimo 2011:
Afgegeven garanties | |
---|---|
Politieregio’s | 1 861,9 |
Procesrisico’s faillissementscuratoren | 12,1 |
Garanties politieregio’s
De politieregio’s, politieacademie (PA) en de Voorziening tot Samenwerking Politie Nederland (VtSPN), kunnen in het kader van schatkistbankieren een rekening-courantkrediet en een leenovereenkomst aangaan met het Ministerie van Financiën. Voorafgaand aan het afsluiten van een kredietovereenkomst tussen het Ministerie van Financiën en de betreffende politieorganisatie geeft het vakdepartement een garantie af voor de vervallen termijnen van rente en aflossing indien de politieorganisatie de uit de kredietovereenkomst voortkomende verplichting niet nakomt.
Naast de leenfaciliteiten, waarvan de politieorganisaties op vrijwillige basis gebruik van kunnen maken, zijn zij verplicht hun creditsaldo aan te houden bij de schatkist. Ultimo 2011 zijn voor rekening-courantkredieten en leningen garanties afgegeven van € 1 861,9 miljoen. Ten opzichte van ultimo 2010 is dat een stijging van € 456,9 miljoen)
Naast bovenvermelde afgegeven garanties is er nog een wettelijke garantie voor gerechtsdeurwaarders en notarissen.
Gerechtsdeurwaarders
Voor zover de verplichtingen die krachtens artikel 480 Rechtsvordering op de gerechtsdeurwaarder rusten, niet worden nageleefd, is op grond van lid 3 van dit artikel de Staat jegens belanghebbenden voor de daaruit voor hen voortvloeiende schade met de gerechtsdeurwaarder hoofdelijk aansprakelijk.
Het risico voor Veiligheid en Justitie is echter klein. Het afgelopen decennium betrof dit enkele gerechtsdeurwaarders, met vorderingen variërend van enkele tienduizenden tot ruim € 2 miljoen.
Notarissen
Een soortgelijke regel is opgenomen in artikel 3:270 lid 6 BW ten aanzien van de (opbrengst) van de executie van registergoederen door notarissen.
Artikel 3:270 lid 6 BW is in de afgelopen 10 jaar niet toegepast.
ad 12 en 12a) Openstaande verplichtingen
De stand per 31 december 2011 vertoont een aanzienlijke stijging door de registratie van de bijdragen 2012 aan de Politie- en Veiligheidsregio’s van 4,1 miljard.
Openstaande verplichtingen | 2011 | 2010 |
---|---|---|
Openstaande verplichtingen | 4 696 517 | 380 940 |
Openstaande verplichtingen | ||
---|---|---|
Openstaande verplichtingen per 1 januari 2011 | 380 940 | |
Aangegane verplichtingen in 2011 | 10 152 656 | |
Tot betaling gekomen in 2011 | 5 837 079 | |
Negatieve bijstellingen van aangegane verplichtingen in eerdere begrotingsjaren | 0 | 0 |
Openstaande verplichtingen per 31 december 2011 | 4 696 517 |
In het bedrag aangegane verplichtingen 2011 zijn inbegrepen de openstaande verplichtingen per 1 januari 2011 van DGVeiligheid (voormalig BZK) die nieuw in de administratie van Veiligheid en Justitie zijn opgenomen.
Een opgave per begrotingsartikel van de stand per 31 december 2011 van het deel van de aangegane verplichtingen dat nog niet tot uitgaven heeft geleid (bedragen op duizenden euro's naar boven afgerond), geeft het volgende beeld:
Art | Omschrijving | bedragen x € 1 000 |
---|---|---|
11 | Nederlandse rechtsorde | 13 |
12 | Rechtspleging en Rechtsbijstand | 1 958 |
13 | Rechtshandhaving en criminaliteitsbestrijding | 284 391 |
14 | Jeugd | 5 562 |
17 | Internationale rechtsorde | 0 |
21 | Nationale crisis- en veiligheid | 17 649 |
23 | Veiligheidregio’s en Politie | 4 329 063 |
25 | Veiligheid en Bestuur | 11 216 |
29 | IOOV | 452 |
91 | Algemeen | 46 213 |
92 | Nominaal en onvoorzien | 0 |
93 | Geheim | 0 |
totaal aangegane verplichtingen die nog niet tot uitgaven hebben geleid | 4 696 517 |
Tegenrekening | ||
---|---|---|
Openstaande verplichtingen | 2011 | 2010 |
Tegenrekening openstaande verplichtingen | 4 696 517 | 380 940 |
De tegenrekening openstaande verplichtingen maakt onderdeel uit van de obligoboeking openstaande verplichtingen.