Base description which applies to whole site

10.3 NEDERLANDS FORENSISCH INSTITUUT (NFI)

Toelichting exploitatie 2011

Baten

Omzet moederdepartement

De onderstaande posten zijn de belangrijkste verklarende factoren dat de bijdrage moederdepartement € 1,8 miljoen hoger is uitgevallen dan begroot:

  • project Xiraf online € 0,8 miljoen

  • project multimodale antropometrie uit videobeelden € 0,1 miljoen

  • project NFI.com € 0,6 miljoen

Omzet overige departementen en omzet derden

De gerealiseerde omzet derden is circa € 4,3 miljoen hoger dan begroot. Dit heeft 2 oorzaken:

  • Het NFI voert in samenwerking met andere partijen activiteiten uit waarvoor het NFI in voorkomende gevallen geheel of gedeeltelijk wordt gecompenseerd voor gemaakte kosten.

  • Het NFI werkt in toenemende mate voor betalende overheidsklanten in binnen en buitenland.

Rentebaten

De rentebaten waren circa € 0,079 miljoen lager dan begroot vanwege lagere dan geplande deposito’s en de renteontwikkeling.

Lasten

Apparaatskosten

De gerealiseerde personeelskosten zijn circa € 1 miljoen hoger uitgevallen dan begroot.

De gemiddelde bezetting was in 2011 ruim 10 fte’s hoger dan in 2010.

Het gemiddelde aantal fte’s ambtelijk personeel over 2011 bedroeg 537 fte (537 fte is gemiddelde van stand januari 2011 en december 2011). De bijbehorende gemiddelde loonsom bedroeg ongeveer € 71 000***,-. Om meer inzicht te verstrekken in de realisatie van de personele- en materiële kosten, zijn onderstaande overzichten opgenomen.

Specificatie personele kosten
x € 1 000

Omschrijving

Realisatie 2011

Realisatie 2010

Ambtelijk personeel

37 985

35 652

Overig personeel

   

– Uitzendkrachten1

832

723

– Inhuur externe dienstverlening2

   

– Post-actief personeel

 

0

– Niet actief personeel

 

0

– Niet regulier

 

364

Reiskosten woon-/standplaats

588

605

Overige personeelskosten

75

1 544

Ontvangsten personeel

– 404

– 184

Totaal3

39 076

38 704

1

Hieronder vallen «Inhuur personeel op formatie», «Inhuur personeel boven formatie» en «Interim functievervulling».

2

Inhuur externe dienstverlening is opgenomen in de materiële kosten.

3

Totaal personele kosten minus uitzendkrachten gedeeld door gemiddelde aantal fte’s ambtelijk personeel

Tabel geraamde en gerealiseerde fte’s

Omschrijving

Begroting 2011

Realisatie 2011

Verschil

Ambtelijk personeel (x 1 fte)

5601

5372

– 23

Gemiddelde kosten per fte (x € 1 000,-)

(incl. toelagen en vergoedingen)

68

71

3

1

560 fte betreft de omvang van de formatie.

2

537 fte betreft de gemiddelde bezetting van de formatie in 2011.

Materiële kosten

Specificatie materiële kosten

x € 1 000

Omschrijving

Realisatie 2011

Realisatie 2010

Huisvestingskosten

10 881

9 926

Bureaukosten

1 518

1 622

Reis- en verblijfkosten

916

824

Kosten documentatie en publicatie

118

158

Kosten pers en publieksvoorlichting

334

301

Werving & selectiekosten

49

75

Kosten kinderopvang en studiefaciliteiten

132

85

Onderhoud en exploitatiekosten bedrijfsmiddelen

6 408

4 195

Uitrusting, dienst- en werkkleding/sport

134

178

Kosten deskundigen/adviseurs

2 886

2 324

Laboratoriumkosten

8 565

6 305

Overige exploitatiekosten

868

643

Totaal

32 809

26 636

De gerealiseerde materiële kosten zijn circa € 4,3 miljoen hoger uitgevallen dan begroot.

Een belangrijk deel van het verschil (circa de helft) wordt veroorzaakt door het feit dat er in 2011 circa € 2 miljoen aan het budget van het NFI is toegevoegd door het moederdepartement (voor XIRAF online en NFI.com). De beschikbaarstelling daarvan heeft met name effect gehad op de hoogte van de materiële kosten. Verder zal er ook een belangrijk effect zijn op de materiële kosten als gevolg van het werken voor betalende klanten.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten hebben betrekking op de afschrijvingen op:

x € 1 000

Omschrijving

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingskosten

Verbouwingen (> € 45 000)

10 jaar

81

Installaties

15 jaar

377

Meubilair

10 jaar

750

Kantoormachines

5 jaar

– 

Audiovisuele middelen

5 jaar

72

Laboratoriumapparatuur

7 jaar

837

Overige inventaris

5 jaar

1 540

Hardware

3 jaar

858

Technische infrastructuur hardware

3 jaar

47

Netwerk

3 jaar

16

Overige vervoersmiddelen

5 jaar

237

Totaal

 

4 815

De gerealiseerde afschrijvingskosten zijn circa € 0,952 miljoen lager uitgevallen dan begroot.

Voorzieningen
Voorzieningen 2011x € 1 000

 Omschrijving

Stand per 01-01-2011

Vrijval in 2011

Dotatie in 2011

Onttrekking in 2011

Stand per 31-12-2011

FPU

148

   

98

50

Wachtgelden

178

   

65

113

Totaal

326

0

0

163

163

Saldo Baten en Lasten

Doelmatigheid

De doelmatigheidsparagraaf is gewijzigd ten opzichte van de begroting 2011. Belangrijkste reden hiervoor is een wijziging in de organisatiestructuur van het NFI per 1 april 2011. Op deze datum zijn ook het productie- en financieel systeem aangepast, waardoor de realisatie uitsluitend in de nieuwe organisatiestructuur beschikbaar is.

Toelichting doelmatigheid

De voor 2011 geplande productie telt in bovenstaand overzicht op tot 81.273 producten. Eerder is in de begroting 2011 een raming van de productie-omvang 2011 gegeven die uitkomt op 84.969 producten. Dit verschil heeft te maken met de periode van het jaar waarin de begroting voor het volgend jaar wordt opgesteld en de periode waarin het NFI afspraken maakt met haar opdrachtgevers (m.n. politie en OM).

De productie die voor 2011 is begroot is gebaseerd op de beschikbare capaciteit. De oorzaak voor het verschil tussen begrote en gerealiseerde productie 2011 is dat OM en politie de bij het NFI beschikbare capaciteit voor het verwerken van onderzoeksaanvragen in het kader van de uitvoering van de Wet DNA-Veroordeelden niet volledig hebben benut. De door het NFI te leveren DNA-V-onderzoeksproducten zijn relatief eenvoudige producten en leggen slechts een beperkt beslag op de DNA-onderzoekscapaciteit van het NFI. Met betrekking tot de meer complexe, tijdrovender DNA-onderzoeken is er juist sprake van een grote vraag van politie en OM. Per saldo is de DNA-onderzoekscapaciteit van het NFI volledig bezet.

Doelmatigheid

Doelmatigheid 2011 x € 1

Aantal geleverde producten forensisch

     

Realisatie

SLA

Verschil

onderzoek (extern product in hondertallen)

2008

2009

2010

2011

2011

 

NFI-totaal:

           

FTE-totaal

 

516

524 

537 

560

– 23 

Saldo van baten en lasten in %

 

– 1,5

– 0 

2,2

0

 
             

1. DNA-Databank

   

22

73

75

– 2

2. Biologisch Sporenonderzoek

   

4 205

6 408

7 480

– 1 072

3. Haaronderzoek

   

105

116

120

– 4

4. DNA

   

24 659

31 288

58 744

– 27 456

5. Verdovende middelen

   

4 411

5 231

4 805

426

6. Chemisch Identificatieonderzoek

   

380

371

415

– 44

7. Schotresten

   

269

240

209

31

8. Niet humane biologische sporen

   

91

88

90

– 2

9. Pathologie

   

1 000

1 114

915

199

10. Antropologie

   

305

280

90

190

11. Geneeskunde

   

229

426

330

96

12. Toxicologie

   

4 055

3 957

4 845

– 888

13. Beeldonderzoek en biometrie

   

119

126

90

36

14. Digitale technologie

   

248

307

350

– 43

15. Document en printeronderzoek

   

110

91

115

– 24

16. Hand- en machineschriftonderzoek

   

94

76

55

21

17. KECIDA

   

0

4

6

– 2

18. Spraak en audio

   

36

54

55

– 1

19. Vingersporen

   

358

362

845

– 483

20. Afvalstoffen en risico's

   

97

83

87

– 4

21. Brand, technisch en materiaalonderzoek

   

69

45

50

– 5

22. Explosies en explosieven

   

145

199

187

12

23. Verkeersongevallenonderzoek

   

59

64

50

14

24. Wapens en munitie

   

427

490

518

– 28

25. Mobiel forensisch team

   

192

198

193

5

26. Interdisciplinair forensisch onderzoek

   

18

19

33

– 14

27. Vezels & textiel

           

28. Verf, glas en tape

           

29. Forensische Elementenanalyse

           

30. Kras-, indruk- en vormsporen

   

426

502

521

– 19

             

Totaal (afgerond op honderdtallen)

53 500

46 200

42 100

52 200

81 300

– 29 100

waarvan Humane biologische sporen

38 000

31 100

29 000

37 800

66 300

– 28 500

Balans per 31 december 2011 x € 1 000
 

Balans 31/12/2011

Balans 31/12/2010

Activa

   

Immateriële activa

   

Materiële vaste activa

   

– grond en gebouwen

 

– 

– installaties en inventarissen

13 850

13 771

– overige materiële vaste activa

1 113

1 290

Voorraden

10

26

Debiteuren

799

502

Nog te ontvangen

829

3 181

Liquide middelen

14 615

2 234

Totaal activa

31 216

21 004

     

Passiva

   

Eigen Vermogen

   

– exploitatiereserve

1 889

1 956

– verplichte reserves

– 

– 

– onverdeeld resultaat

1 709

– 67

Leningen bij het Ministerie van Financiën

12 363

12 262

Voorzieningen

163

326

Crediteuren

4 787

374

Nog te betalen

10 305

6 153

Totaal passiva

31 216

21 004

Gespecificeerde verantwoordingsstaat 2011 x € 1 000
 

(1)

(2)

(3)=(2)-(1)

(4)

 

Oorspronkelijk vastgestelde begroting

Realisatie 2011

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting

Realisatie 2010

Baten

       

Omzet moederdepartement 

71 621

73 386

1 765

66 311

Omzet overige departementen 

     

0

Omzet derden 

1 157

5 418

4 261

4 258

Rentebaten 

111

32

– 79

24

Bijzondere baten 

     

0

Totaal baten

72 889

78 836

5 947

70 593

         

Lasten

       

Apparaatskosten

       

– personele kosten

38 060

39 076

1 016

38 704

– materiële kosten

28 488

32 809

4 321

26 637

Rentelasten

574

427

– 147

541

Afschrijvingskosten

       

– materieel

5 767

4 815

– 952

4 719

– immaterieel

0

0

0

0

Overige lasten

       

– dotaties voorzieningen

0

0

0

59

– bijzondere lasten

0

0

0

0

Totaal lasten

72 889

77 127

4 238

70 660

         

Saldo van baten en lasten

0

1 709

1 709

– 67

x € 1 000
 

Kasstroomoverzicht

(1)

(2)

(3) = (2)-(1)

 

 per 31 december 2011

Oorspronkelijk vastgestelde begroting

Realisatie

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting

1

Rekening Courant RHB 1 januari 2011

6 920

2 2251

– 4 279

 

+ stand depositorekeningen

     
         

2

Totaal operationele kasstroom

5 767

16 454

11 469

         

3a

Totaal investeringen

– 4 643

– 4 591

– 730

3b

Totaal boekwaarden desinvesteringen

0

422

422

3

Totaal investeringskasstroom

– 4 643

– 4 169

– 308

         

4a

Eenmalige uitkering aan Moederdepartement

0

0

0

4b

Eenmalige storting door Moederdepartement

0

0

0

«4c

Aflossing op leningen

– 4 855

– 4 399

456

4d

Beroep op leenfaciliteit

4 643

4 501

– 142

4

Totaal financieringskasstroom

– 212

102

314

         

5

Rekening Courant RHB 31 december 2011

7 832

14 612

7 196

 

+ stand depositorekeningen1

(5)= (1+2+3+4)

(*noot: maximale roodstand € 0,5 mln.)

     
1

De eindstand van het kasstroomoverzicht in de jaarrekening 2010 is per 31-12-2010 € 2,641 miljoen In het kasstroomoverzicht van de jaarrekening 2010 is een bedrag van € 0,416 miljoen dubbel opgenomen onder de post totaal operationele kasstroom. De beginstand van € 2,225 miljoen per 01-01-2011 sluit aan met de stand van de rekening courant van het ministerie van Financiën per 31-12-2010 die is opgenomen in de jaarrekening 2010.

Toelichting op het kasstroomoverzicht

De operationele kasstroom met behulp van onderstaande opstelling specificeren en toelichten:

Saldo baten en lasten

1 709

+

Afschrijvingen1

4 267

+

Mutaties voorzieningen

– 163

+

Mutaties werkkapitaal2

10 641

   
 

Operationele kasstroom

16 454

1

exclusief gefinancierd door derden

2

afname voorraad +/- toename kortlopende vorderingen +/- afname kortlopende schulden.

Toelichting op post 3a:

Specificatie MVA, excl. derden

Investeringen 2011

Verbouwingen

 

Installaties

 

Meubilair

 

Kantoormachines

 

Audiovisuele middelen

 

Laboratoriumapparatuur en -meubilair

 

Overige inventaris

 

Netwerk en computers

 

Vervoermiddelen

 

Totaal

4 591

Een onderverdeling van de investeringen per klasse kan vanwege de Leonardo-problematiek momenteel niet worden gegenereerd. In 2011 is in totaal € 4,8 miljoen geïnvesteerd. Het geïnvesteerde bedrag is lager dan gepland.

Toelichting op post 3b:

Desinvesteringen

1 037

Waarvan gefinancierd door derden

0

Afschrijving op desinvestering

– 615

Waarvan gefinancierd door derden

0

   

Boekwaarde desinvesteringen

422

Toelichting op post 4c:

Het NFI heeft vanaf 2005 toestemming om voor gebouwgebonden installaties een afschrijftermijn van 15 jaar te hanteren. De afschrijvingskosten worden daardoor over meer jaren verspreid. Het aflossingsschema van de leningen met betrekking tot deze investeringen zijn daarom niet meer in overeenstemming met de afschrijvingstermijnen van deze investeringen.

Verder komt het soms voor dat tijdens de uitvoering van een begrotingsjaar het noodzakelijk is om investeringen anders aan te wenden dan begroot, omdat anders de productie stil komt te liggen. Bijvoorbeeld laboratoriumapparatuur (7 jaar afschrijvingstermijn) die kapot gaat, wordt vervangen ten laste van de begrote netwerkvervanging (3 jaar afschrijvingstermijn. Wij vragen leningen aan het einde van het begrotingsjaar op. Op dat moment is het niet meer mogelijk om de 3 jarige lening in te ruilen voor een 7 jarige lening. Ook hierdoor ontstaat een verschil tussen de aflossingen op de leningen en de afschrijvingstermijn.

Licence