Toelichting exploitatie 2011
Baten
De baten laten een overschot zien van € 2 miljoen.
De stijging van de omzet moederdepartement wordt veroorzaakt door een extra bijdrage ad € 5,9 miljoen voor de hogere kosten voor het project HTR en Elovog als gevolg van het niet mogen activeren van de kosten, en het wegvallen van de inkomsten vVvGB. Een gedeelte van de bijdrage moederdepartement is als vooruitontvangen post verwerkt ad € -0,6 miljoen. Deze post bestaat uit een aantal projecten waarvoor in 2011 wel veel activiteiten zijn verricht, maar nog niet alle geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd of zijn uitgesteld naar 2012. Het verschil omzet derden wordt veroorzaakt door het wegvallen van het product VvGB vanaf juli 2011.
Lasten
De lasten zijn € 1,5 miljoen hoger dan verwacht. De personeelsuitgaven zijn gedaald met € 1,8 miljoen en de materiële uitgaven zijn gestegen met € 4,5 miljoen. De rentelasten en de afschrijvingskosten zijn samen € 1,4 miljoen gedaald. Tot slot is een voorziening van € 0,2 miljoen opgenomen.
Personeel:
Doordat diverse teams nog niet hun volledige bezetting hebben ingevuld volgens het nieuwe Organisatie & Formatierapport blijft de uitputting van de personeelskosten achter. Daarnaast zijn een aantal teams efficiënter gaan werken waardoor minder personeel kon worden ingezet.
Materieel en overige lasten:
De activa in aanbouw van de projecten Elovog en HTR zijn in overleg met de Auditdienst naar de kosten geboekt.
Als bijkomend gevolg zijn de afschrijving en de rente inzake Elovog en HTR komen te vervallen.
Tot slot is een reorganisatievoorziening opgenomen van € 0,2 miljoen
Voorzieningen
Omschrijving | Stand per 01-01-2011 | Vrijval in 2011 | Dotatie in 2011 | Onttrekking in 2011 | Stand per 31-12-2011 |
---|---|---|---|---|---|
Voorziening FPU | 143 | 91 | 52 | ||
Reorganisatievoorziening | 308 | 274 | 220 | 34 | 220 |
Voorziening wachtgeld | 128 | 42 | 86 | ||
Totaal | 579 | 274 | 220 | 167 | 358 |
Saldo Baten en Lasten
Conform Regeling Baten- en lastendiensten 2011 is het eigen vermogen gebonden aan een maximumomvang van 5% van de gemiddelde jaaromzet, berekend over de laatste drie jaar. Op grond van de gemiddelde omzet over de jaren 2009, 2010 en 2011, bedraagt de maximumomvang van het eigen vermogen € 1 481 miljoen
Het onverdeeld resultaat over 2011 bedraagt € 580 000. Dit voorlopig resultaat over 2011 wordt toegevoegd aan de exploitatiereserve.
Het eigen vermogen bestaat uit de exploitatiereserve en het onverdeelde resultaat uit het lopende boekjaar. De balanswaarde van het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2011 € 1 305 000.
Doelmatigheid
Justis is in 2011 doelmatiger geworden, omdat de producten over het algemeen met minder fte zijn geproduceerd, of met hetzelfde aantal fte meer producten zijn geproduceerd.
Productievolume
De productie van de Verklaring van Geen Bezwaar (VvGB) en VIV zijn gestopt per juli 2011 als gevolg van de inwerkingtreding van wet Herziening Toezicht Rechtspersonen die de oude wet waaruit VvGB voortkwam vervangt. HTR is een nieuw product. De kostprijs is zowel bij begroting als in de realisatie niet realistisch en daardoor niet vergelijkbaar, ook omdat het product HTR inmiddels is uitgesplitst is in HTR en TIV.
Er is daling van de aantallen bij Bibob waardoor de kostprijs is gestegen. De Bibob zaken worden complexer, waardoor de capaciteit per product toeneemt.
De productie van de VOG en de IVB is sterk gestegen. In het productieproces is efficiënter gewerkt, waardoor het product met minder capaciteit is voortgebracht en de kostprijs daardoor gedaald is.
Ook bij GSR is efficiënter gewerkt wat resulteert in een lagere kostprijs.
Doorlooptijden
De doorlooptijden van de producten is in vrijwel alle gevallen conform de voor 2011 aangescherpte normen. Justis heeft in vrijwel alle gevallen de wettelijk vastgestelde doorlooptijden gerealiseerd. Alleen bij WWM en Naamswijziging zijn de doorlooptijden niet gerealiseerd, doordat in 2011 meer aanvragen moesten worden verwerkt dan was voorzien.
Kwaliteit
Kwaliteit heeft betrekking op klachten, ombudsman-, bezwaar- en beroepszaken.
In 2011 is, gezien over alle producten, 21% van de bezwaarzaken gegrond verklaard. Bij Covog is in 86% van de gegronde bezwaren sprake van nieuwe informatie die in de bezwaarfase naar voren is gekomen. In mei 2011 is de kwaliteitscommissie Bibob formeel van start gegaan. De commissie heeft een aantal adviezen bekeken en beoordeeld, en is positief over de kwaliteit van de adviezen. Het Jaarverslag van de commissie wordt in 2012 aan de minister en de Tweede Kamer aangeboden.
Realisatie | Begroting | Verschil | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2011 | 2011 | |
Dienst Justis -totaal: | ||||||
FTE-totaal | 233 | 219 | 234 | 237,47 | 240 | 2,53 |
Saldo van baten en lasten in % | 18,2 | 7,0 | – 3 | 1 | 0 | |
Beleidsartikel 13.1 | ||||||
Verklaring van Geen Bezwaar (VvGB) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 48,19 | 54,52 | 39,77 | 33,33 | n.v.t. | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 7 081 | 6 445 | 3 145 | |||
Doorlooptijd: oprichten % in 6 dagen | 92 | 97 | 98 | 54 | ||
HTR | ||||||
Kostprijs (x € 1) | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 109 337,46 | 2 633,69 | – 106 703,8 |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 1 093 | 6 321 | 5 228 | |||
TIV | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 32,07 | n.v.t. | ||||
Omzet (p*q)(x € 1000) | n.v.t. | n.v.t. | ||||
Doorlooptijd: verstrekkingen in 2 weken | 54 | n.v.t. | ||||
Doorlooptijd: faillissementen in 8 weken | 96 | n.v.t. | ||||
GSR | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 675,49 | 852,22 | 1 124,64 | 272,42 | ||
Omzet (p*q)(x € 1000) | n.v.t. | n.v.t. | 843 | |||
Doorlooptijd: positieve beslissingen in 4 weken | 95 | 90 | 90 | 0 | ||
Doorlooptijd: negatieve beslissingen in 8 weken | 71 | 100 | – 29 | |||
Bibob | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 9 755,92 | 11 208,99 | 19 105,65 | 18 755,86 | 15 250,53 | – 3 505,33 |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 2 600 | 4 622 | 4 931 | 5 338 | 407 | |
Doorlooptijd: % binnen 8 weken | 19 | 58 | 52 | 68 | 60 | 8 |
Verklaring omtrent het Gedrag (VOG NP) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 13,82 | 17,37 | 16,41 | 18,01 | 20,32 | 2,31 |
Omzet (p*q) (x € 1000) | 11 201 | 12 134 | 11 845 | 10 568 | 1 277 | |
Doorlooptijd: % binnen 2 weken | 92 | 98 | 95 | n.v.t. | ||
Doorlooptijd: % binnen 4 weken | 99 | n.v.t. | 100 | 100 | 95 | 5 |
Doorlooptijd: % binnen 8 weken | 56 | 74 | 85 | 90 | – 5 | |
Verklaring omtrent het Gedrag (VOG RP) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 69,11 | 86,84 | 142,17 | 134 | 106,42 | – 27,58 |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 1 210 | 745 | – 465 | |||
Doorlooptijd: % binnen 4 weken | 91 | 97 | 100 | n.v.t. | ||
Doorlooptijd: % binnen 8 weken | 50 | 99 | 100 | 95 | 5 | |
Doorlooptijd: % binnen 12 weken | n.v.t. | 83 | 100 | 90 | 10 | |
Verklaring omtrent het Gedrag (VOG RP) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 69,11 | 86,84 | 142,17 | 134 | 106,42 | – 27,58 |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 1 210 | 745 | – 465 | |||
Doorlooptijd: % binnen 4 weken | 91 | 97 | 100 | n.v.t. | ||
Doorlooptijd: % binnen 8 weken | 50 | 99 | 100 | 95 | 5 | |
Doorlooptijd: % binnen 12 weken | n.v.t. | 83 | 100 | 90 | 10 | |
IVB | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 108,26 | 85,30 | 81,49 | – 3,81 | ||
Omzet (p*q)(x € 1000) | 246 | 489 | – 243 | |||
Doorlooptijd: | Zie VOG | |||||
Naamswijziging (NM) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 518,15 | 759,32 | 532,50 | 646,29 | 739,62 | 93,33 |
Omzet (p*q)(x € 1000) | 684 | 769 | 1 029 | 1 664 | 635 | |
Doorlooptijd: % binnen 20 weken | 90 | 87 | 94 | 82 | 95 | – 13 |
Beleidsartikel 13.2 | ||||||
Wet Wapens en Munitie / Flora- en Faunawet | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 1 847,58 | 1 770,27 | n.v.t. | n.v.t. | ||
Omzet (p*q)(x € 1000) | 13 | 13 | n.v.t. | |||
Doorlooptijd administratief beroepen:% binnen 16 weken | 6 | 16 | 12 | 51 | n.v.t. | |
Doorlooptijd ontheffing: % binnen 12 weken | 91 | 84 | 89 | 80 | n.v.t. | |
WWM beroepen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 6 679,16 | 7 064,20 | 4 433,29 | – 2630,93 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | n.v.t. | 443 | ||
Doorlooptijd: % binnen 16 weken | – | 12 | 51 | 90 | – 39 | |
WWM ontheffingen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 436,57 | 347,70 | 386,89 | 39,19 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | 15 | 95 | – 80 | |
Doorlooptijd: % binnen 12 weken | – | 89 | 80 | 95 | – 15 | |
Buitengewone opsporingsambtenaren (BOA) | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 103,21 | 116,45 | 116,88 | 139,37 | 198,49 | 59,12 |
Omzet (p*q) | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 1 687 | ||
Doorlooptijd: binnen 16 weken (verzoek art. 1a) | 97 | 82 | 100 | 100 | 95 | 5 |
Doorlooptijd: binnen 4 weken (verzoek art. 1b/art. 1c) | 100 | n.v.t. | 100 | 100 | 95 | 5 |
WPBR ondernemingen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 919,54 | 890,53 | 578,92 | – 311,61 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | 356 | 276 | 486 | 210 | |
Doorlooptijd: % binnen 16 weken | – | 92 | 94 | 95 | – 1 | |
WPBR leidinggevenden | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 312,40 | 493,53 | 276,52 | – 217,01 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | 38 | 314 | 276 | |
Doorlooptijd: binnen 16 weken | – | 93 | 96 | 95 | 1 | |
WPBR weigeringen en intrekkingen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | n.v.t. | ||||
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | ||||
WPBR beslissingen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | n.v.t. | n.v.t. | |||
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | ||||
WBP | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 320,06 | 298,63 | 271,86 | – 26,77 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | n.v.t. | 35 | ||
Doorlooptijd: % binnen 16 weken | – | n.v.t. | 88 | 90 | – 2 | |
EG-verklaringen | ||||||
Kostprijs (x € 1) | – | 654,89 | 1 2140,93 | 812,17 | – 402,76 | |
Omzet (p*q)(x € 1000) | – | n.v.t. | n.v.t. | 24 | ||
Doorlooptijd: % binnen 16 weken | – | 56 | 94 | 90 | 4 | |
Particuliere beveiliging en opsporing | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 278,7 | Zie WPBR | ||||
Omzet (p*q)(x € 1000) | 360 | |||||
Doorlooptijd: % binnen 16 weken | 85 | 95 | ||||
Beleidsartikel 13.4 | ||||||
Gratie | ||||||
Kostprijs (x € 1) | 374,77 | 617,43 | 629,39 | 516,68 | 747,11 | 230,43 |
Omzet (p*q) | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 1 569 | ||
Doorlooptijd: % binnen 6 maanden | 85 | 84 | 96 | 89 | 95 | – 6 |
Balans 2011 | 2010 | |
---|---|---|
Activa | ||
Immateriële activa | 0 | 2 622 |
Materiële activa | 131 | 231 |
– grond en gebouwen | ||
– installaties en inventarissen | 130 | 229 |
– overige materiële vaste activa | 0 | 2 |
Voorraden | ||
Debiteuren | 909 | 2 851 |
Nog te ontvangen | 120 | 189 |
Liquide middelen | 9 306 | 1 198 |
Totaal activa | 10 465 | 7 091 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | 1 306 | 726 |
– exploitatiereserve | 726 | 2 031 |
– onverdeeld resultaat | 580 | – 1 305 |
Leningen bij het Ministerie van Financiën | 37 | 136 |
Voorzieningen | 358 | 579 |
Crediteuren | 592 | 1 086 |
Vooruitontvangen bedragen | 970 | 461 |
Nog te betalen | 7 202 | 4 103 |
Totaal passiva | 10 465 | 7 091 |
(1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
---|---|---|---|---|
Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2010 | |
Baten | ||||
Omzet moederdepartement | 10 759 | 16 699 | 5 940 | 8 252 |
Vooruitontvangen moederdepartement | – 600 | – 600 | ||
Omzet derden | 21 397 | 17 747 | – 3 650 | 19 831 |
Rentebaten | 81 | 81 | ||
Vrijval voorzieningen | 274 | 274 | ||
Bijzondere baten | ||||
Totaal baten | 32 156 | 34 201 | 2 045 | 28 083 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | ||||
– personele kosten | 15 806 | 13 957 | – 1 849 | 13 784 |
– materiële kosten | 14 860 | 19 330. | 4 470 | 15 165 |
Rentelasten | 244 | 5 | – 239 | 10 |
Afschrijvingskosten | ||||
– materieel | 1 246 | 109 | – 1 137 | 121 |
– immaterieel | ||||
Overige lasten | ||||
– dotaties voorzieningen | 220 | 220 | 308 | |
– bijzondere lasten | ||||
Totaal lasten | 32 156 | 33 621 | 1 465 | 29 388 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 580 | 580 | – 1 305 |
Kasstroomoverzicht | (1) | (2) | (3) = (2)-(1) | |
---|---|---|---|---|
per 31 december 2011 | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | |
1 | Rekening Courant RHB 1 januari 2011 + stand depositorekeningen | 1 336 | 1 197 | – 139 |
2 | Totaal operationele kasstroom | 1 246 | 8 216 | 6 970 |
3a | Totaal investeringen | – 3 395 | – 9 | 3 386 |
3b | Totaal boekwaarden desinvesteringen | 0 | ||
3c | Totaal investeringskasstroom | – 3 395 | – 9 | 3 386 |
– | ||||
4a | Eenmalige uitkering aan Moederdepartement | 0 | ||
4b | Eenmalige storting door Moederdepartement | 0 | ||
4c | Aflossing op leningen | – 1 246 | – 99 | 1 147 |
4d | Beroep op leenfaciliteit | 3 395 | – 3 395 | |
4 | Totaal financieringskasstroom | 2 149 | – 99 | – 2 248 |
5 | Rekening Courant RHB 31 december 2011 + stand depositorekeningen* (=1+2+3+4) (*noot: maximale roodstand € 0,5 miljoen) | 1 336 | 9 305 | 7 969 |
Als gevolg van de bevingen van de departementale auditdienst dat de systemen van HTR en Elovog geen toekomstig economisch voordeel opleveren, konden deze kosten niet als investering worden aangemerkt. Hierdoor zijn de investeringen en daarmee ook het beroep op de leenfaciliteit en de aflossing lager dan begroot.