| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3 = 2–1) | Realisatie 2010 (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 178 | 178 | 0 | 178 |
| Omzet overige departementen | 612 | 617 | 5 | 617 |
| Omzet derden | 39 874 | 39 255 | – 619 | 38 732 |
| Rentebaten | 150 | 123 | – 27 | 54 |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 40 814 | 40 173 | – 641 | 39 581 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | 37 879 | 37 273 | – 606 | 36 552 |
| – personele kosten | 19 506 | 21 752 | 2 246 | 19 602 |
| – materiële kosten | 18 373 | 15 521 | – 2 852 | 16 950 |
| ZBO College | 782 | 858 | 76 | 739 |
| Afschrijvingskosten | 2 055 | 1 353 | – 702 | 1 489 |
| – immaterieel | 1 500 | 1 226 | – 274 | 1 315 |
| – materieel | 555 | 127 | – 428 | 174 |
| Overige lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 40 716 | 39 484 | – 1 232 | 38 780 |
| Saldo van baten en lasten | 98 | 689 | 591 | 801 |
Toelichting op de staat van baten en lasten 2011
Resultaat
Het ACBG heeft over 2011 een positief resultaat behaald ad € 0,7 miljoen. Oorzaak hiervan is met name gelegen in het feit dat de verhuizing van het ACBG naar Utrecht niet in 2011, maar in 2012 heeft plaatsgevonden, waardoor een verschuiving van hiermee samenhangende kosten heeft plaatsgevonden van 2011 naar 2012.
Baten
De opbrengst moederdepartement bestaat uit de bijdrage van het moederdepartement voor werkzaamheden inzake nieuwe voedingsmiddelen.
De opbrengst overige departementen betreft werkzaamheden die grond van afspraken met het Ministerie van Economische zaken, Landbouw en Innovatie zijn verricht.
De post opbrengst derden bestaat uit jaarvergoedingen en beoordeling geneesmiddelen. De jaarvergoedingen zijn vergoedingen voor het in stand houden van de inschrijving in het register van een humaan of veterinair farmaceutisch product, totaal € 16,7 miljoen. Voor het beoordelen van nieuwe geneesmiddelen en het beoordelen van wijzigingen op bestaande geneesmiddelen brengt het ACBG op basis van de Geneesmiddelenwet en de regeling Diergeneesmiddelen daarvoor vastgestelde tarieven in rekening, ter grootte van € 22,5 miljoen.
De rentebaten hebben betrekking op de rente over deposito’s en rekening-courantsaldi Rijkshoofdboekhouding.
Lasten
De personele kosten zijn hoger dan begroot als gevolg van de overkomst per 1 juni 2011 van de RIVM-beoordelingsmedewerkers naar het ACBG. Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden.
De materiële kosten hebben vooral betrekking op huisvesting, automatisering, bureaukosten, inkoop beoordelingscapaciteit (RIVM € 3,2 miljoen) en bijdrage Stichting Lareb (€ 2,1 miljoen). De materiële kosten zijn met name lager door de overkomst van de RIVM-beoordelingstaken naar het ACBG per 1 juni 2011. Hierdoor zijn de kosten van bij het RIVM uitbestede werkzaamheden lager dan geraamd.
De kosten van het ZBO College bestaan uit een schadeloosstelling, vacatiegelden, vergaderkosten en reis- en verblijfkosten voor de voorzitter en leden van het college.
| Balans 31-12-2011 | Balans 31-12-2010 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 1 680 | 1 785 |
| Materiële vaste activa | 1 777 | 207 |
| – grond en gebouwen | 1 500 | 0 |
| – installaties en inventarissen | 200 | 207 |
| – overige materiële vaste activa | 77 | 0 |
| Voorraden | 0 | 0 |
| Debiteuren | 6 471 | 7 699 |
| Nog te ontvangen | 2 632 | 988 |
| Liquide middelen | 10 070 | 14 914 |
| Totaal activa | 22 630 | 25 593 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | 2 511 | 2 767 |
| – exploitatiereserve | 1 822 | 1 966 |
| – onverdeeld resultaat | 689 | 801 |
| Voorzieningen | 0 | 0 |
| Leningen bij het Ministerie van Financiën | 0 | 0 |
| Crediteuren | 1 013 | 2 710 |
| Nog te betalen | 19 106 | 20 116 |
| Totaal passiva | 22 630 | 25 593 |
Toelichting op de balans per 31 december 2011
Materiële vaste activa
De toename van de materiële vaste activa komt voort uit de verhuizing naar Utrecht per 29 februari 2012 en de daarmee samenhangende investering voor het inbouwpakket ad € 1,5 miljoen.
Eigen vermogen
Het resultaat over 2011 van € 0,7 miljoen is ten gunste van het eigen vermogen geboekt. Het maximaal toegestane eigen vermogen bedraagt € 1,9 miljoen (5% van de gemiddelde omzet over 2009 tot en met 2011). In 2012 zal de eigenaar aangeven op welke wijze het ACBG de overschrijding van het eigen vermogen van circa € 0,6 miljoen zal herstellen.
Het ACBG heeft geen voorzieningen.
Kasstroomoverzicht
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)–(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2011+ stand depositorekeningen | 13 769 | 14 914 | 1 145 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | – 11 | – 1 080 | – 1 069 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 930 | – 2 819 | – 1 889 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | ||
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 930 | – 2 819 | – 1 889 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | – 945 | – 945 | |
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | |
| Aflossingen op leningen (–/–) | 0 | 0 | 0 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 0 | – 945 | – 945 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2011+ stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 12 828 | 10 070 | – 2 758 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De liquiditeitspositie is afgenomen door investeringen ten behoeve van het pand aan de Graadt van Roggenweg te Utrecht.
De eenmalige uitkering aan het moederdepartement betrof een betaling om het te hoge eigen vermogen ultimo 2010 te herstellen.
Doelmatigheidsindicatoren
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|
| Generiek | ||||
| 1. Tarieven/ uur | 95 | 102 | 100 | 90 |
| 2. Omzet per productgroep (bedragen * € 1 000) | ||||
| – Beoordelen van nationale aanvragen | 2 706 | 3 403 | 1 967 | |
| – Beoordelen van Europese aanvragen: centraal | 3 741 | 3 471 | 5 296 | |
| – Beoordelen van Europese aanvragen: MRP | 717 | 1 489 | 342 | |
| – Beoordelen DCP’s | 11 746 | 10 283 | 10 384 | |
| – Beoordelen van homeopathische aanvragen, kruiden en nieuwe voedingsmiddelen | 165 | 104 | 86 | |
| – Bureau dierengeneesmiddelen | 3 316 | 3 029 | 2 312 | |
| – Jaarvergoedingen en bijdragen | 13 800 | 15 629 | 16 736 | |
| – Overig | 0 | 1 324 | 2 132 | |
| Totaal omzet | 36 191 | 38 732 | 39 255 | |
| 3. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 173 | 185 | 187 | 233 |
| 4. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | 3,59% | – 1,80% | 2,02% | 1,72% |
| Specifiek | ||||
| 1. Aantal gegronde klachten | 4 | 42 | 33 | 20 |
| 2. Aantal zaken per fte | 100 | 129 | 118 | 103 |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
Het ACBG heeft met ingang van 2009 doelmatigheidsindicatoren in het jaarverslag opgenomen. Over 2008 zijn deze gegevens niet in alle gevallen beschikbaar.
Tarieven per uur
Het gemiddelde uurtarief wordt bijgehouden om de kostenefficiency aan te tonen. Deze indicator is een gemiddelde over alle functies waarbij naar het primaire proces wordt gekeken (exclusief onderzoekskosten). De oorzaak van de daling van het uurtarief is de overkomst per 1 juni 2011 van de beoordelingstaken van het RIVM inclusief fte’s naar het ACBG. Hierdoor dalen de kosten voor de uitvoering van beoordelingswerkzaamheden.
Aantal gegronde klachten
Het aantal gegronde klachten wordt bijgehouden om inzicht te krijgen in de geleverde kwaliteit van de productie. Nadat het in 2009 door de introductie van een nieuw registratiesysteem eenvoudiger was geworden klachten te registreren, nam het aantal gegronde klachten in 2009 toe, waarna een daling zichtbaar is. Het aantal afgehandelde klachten bedroeg in 2011 28, waarvan 20 gegrond, 1 deels ongegrond en 7 ongegrond.
Aantal zaken per fte
Het aantal zaken per fulltime-equivalent (fte) wordt bijgehouden om de efficiency van de productie inzichtelijk te maken. De daling van het aantal zaken per fte wordt veroorzaakt door de overkomst per 1 juni 2011 van de beoordelingsmedewerkers van het RIVM op het gebied van preklinische- en kwaliteitsbeoordeling van geneesmiddelendossiers naar het ACBG. Hierdoor neemt het aantal fte’s toe, terwijl het aantal zaken niet wordt beïnvloed. Daarnaast heeft de nationale implementatie van de Europese variatierichtlijn1geleid tot bundeling van zaken.