Dit betreffen vorderingen die reeds ten laste van de begroting zijn gebracht en extra-comptabel worden bewaakt. Deze vorderingen hebben vaak een langdurig karakter.
Afhankelijk van de begroting waarop het teruggevorderde bedrag betrekking heeft wordt de vordering toegewezen aan de balans van BZ of BHOS.
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Te ontvangen aflossingen op begrotingsleningen | 175.151 | 198.331 |
Massif fonds | 311.225 | 311.225 |
IDF (voorheen MOL fonds) | 257.756 | 230.825 |
DGGF Fonds | 117.218 | 64.218 |
NIO begrotingslening | 132.000 | 149.000 |
Verrichte garantiebetalingen NIO | 58.882 | 56.136 |
Diverse extra-comptabele vorderingen | 338.150 | 311.014 |
Totaal | 1.390.382 | 1.320.749 |
De extra-comptabele vorderingen met betrekking tot IDF (voorheen MOL fonds) en het Massif-programma staan uit bij de FMO en betreffen roulerende fondsen. De betaalde IDF fondsen staan per 31/12/2018 en de Massiffondsen per 31/12/2016 ter beschikking van de Minister en zijn als geconditioneerde vordering opgenomen.
De asset waarde van IDF tot en met 2015 is, o.b.v. informatie van FMO, verhoogd tot EUR 257,8 miljoen. Het aandeel van Buitenlandse Zaken v.w.b. het Massif fonds is vastgesteld op EUR 456,8 miljoen. De door BZ totaal ingebrachte fondsen t/m 31 december 2015 bedroeg echter EUR 311,2 miljoen, derhalve wordt dit bedrag opgenomen. De genoemde asset waardes zijn voorlopige cijfers zoals bekend bij het opstellen van de saldibalans, het zijn dus nog geen definitieve cijfers. Deze zullen uit de jaarrekening 2015 van het FMO blijken.
Voor het DGGF (Dutch Good Growth Fund) zijn leningen verstrekt aan RVO en PWC/TJ gericht op het midden- en kleinbedrijf voor investeringen in ontwikkelingslanden.
Aan RVO is een lening verstrekt van EUR 45,8 miljoen. Aan PWC/TJ is een lening verstrekt van EUR 71,4 miljoen.
Navolgend overzicht geeft inzicht in de mate van opeisbaarheid van de extra-comptabele vorderingen en de ouderdom.
Specificatie x 1.000 EUR | Totaal | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 en ouder | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Op termijn opeisbaar aflossing begrotingsleningen | 175.151 | 0 | 0 | 0 | 175.151 | ||
Op termijn opeisbaar begrotingslening | 132.000 | 0 | 0 | 0 | 132.000 | ||
Op termijn opeisbaar overige vorderingen | 796 | 0 | 0 | 0 | 796 | ||
Totaal op termijn opeisbare vorderingen | 307.947 | 0 | 0 | 0 | 307.947 | ||
Direct opeisbaar garantiebetalingen | 58.882 | 2.746 | 702 | 776 | 54.658 | ||
Direct opeisbaar overige vorderingen | 127.038 | 98.196 | – 3.842 | 3.993 | 28.691 | ||
Totaal direct opeisbare vorderingen | 185.920 | 100.942 | – 3.140 | 4.769 | 83.349 | ||
Geconditioneerde vorderingen | 896.515 | ||||||
Totaal | 1.390.382 |
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Openingsbalans | 198.331 | 222.383 |
Af: Aflossingen | 23.180 | 24.052 |
Af: Kwijtscheldingen | 0 | 0 |
Eindbalans | 175.151 | 198.331 |
De begrotingsleningen zijn voornamelijk met OS-landen afgesloten. In overeenstemming met de in de leningovereenkomsten vastgestelde aflossingsschema’s zal het saldo per 31 december 2015 in de volgende jaren worden afgelost. Hierbij is geen rekening gehouden met eventuele toekomstige kwijtscheldingen en nog op te nemen begrotingsleningen (consolidaties).
2016 | 23.806 | ||
---|---|---|---|
2017 | 24.832 | ||
2018 | 24.850 | ||
2019 | 21.948 | ||
2020 | 19.945 | ||
Na 2020 | 59.770 | ||
Totaal | 175.151 |
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Openingsbalans | 56.136 | 60.137 |
Bij: Overmakingen aan de NIO (garanties) | 212 | 702 |
Bij: Correctie kwijtschelding boeterente MMR | 2.534 | 0 |
Af: Kwijtscheldingen | 0 | 4.703 |
Eindbalans | 58.882 | 56.136 |
Diverse extra-comptabele vorderingen
De post diverse extra-comptabele vorderingen bestaat uit:
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
TCX Currency Exchange Fund | 54.500 | 54.500 |
IFC-GAFSP | 71.484 | 57.498 |
AEF Fund | 53.320 | 53.320 |
Lening PIDG | 29.900 | 24.050 |
Te ontvangen rente op begrotingsleningen en garantiebetalingen (NIO) | 23.018 | 23.677 |
EBRD lening | 0 | 19 |
IFC GTLP Lening Handelsfinanciering | 0 | 89.115 |
Ingevorderde voorschotten (inclusief restfondsen bij VN en Wereldbank) | 98.950 | 8.355 |
Vorderingen RSS | 796 | 975 |
Buiteninvordering gestelde vorderingen | 1.112 | 1.353 |
Overige | 5.070 | 6 |
Totaal | 338.150 | 312.868 |
Het bij de Wereldbank in het beheer zijnde IFC Global Trade Liquidity Program (GTLP) is in 2015 afgerond. Hiervoor is destijds aan de Wereldbank een lening verstrekt ter uitvoering van het programma. De uitstaande lening kan nu door de Wereldbank aan Buitenlandse Zaken worden terugbetaald. In 2015 is reeds een deel terugbetaald. Het restant, zijnde USD 101 miljoen zal in 2016 worden terugbetaald. Derhalve is het bedrag van de openstaande lening afgeboekt naar nul en het nog te betalen saldo overgeboekt naar de restfondsen rekening van de Wereldbank (zie ingevorderde voorschotten inclusief restfondsen bij VN en Wereldbank).
Correctie beginbalans
In 2015 is gebleken dat een aantal extra comptabele vorderingen uit 2014 en eerdere jaren ten onrechte zijn opgenomen onder Hoofdstuk V. Deze vorderingen zijn destijds betaald uit middelen van Hoofdstuk XVII. Hieruit voortvloeiende extra comptabele vorderingen dienen dan ook verantwoord te worden onder ditzelfde Hoofdstuk.
Specificatie x 1.000 EUR | Gecorrigeerde balans per 31 december 2014 | Ongecorrigeerde balans per 31 december 2014 |
---|---|---|
TCX Currency Exchange Fund | 54.500 | 54.500 |
IFC-GAFSP | 57.498 | 57.498 |
AEF Fund | 53.320 | 53.320 |
Lening PIDG | 24.050 | 24.050 |
Te ontvangen rente op begrotingsleningen en garantiebetalingen (NIO) | 23.677 | 23.677 |
EBRD lening | 19 | 19 |
IFC GTLP Lening Handelsfinanciering | 89.115 | 89.115 |
Ingevorderde voorschotten (inclusief restfondsen bij VN en Wereldbank) | 8.355 | 8.355 |
Vorderingen RSS | 975 | 0 |
Buiteninvordering gestelde vorderingen | 1.353 | 474 |
Overige | 6 | 6 |
Totaal | 312.868 | 311.014 |
De correctie betreft de openstaande vorderingen RSS (Studieschulden Suriname) voor een bedrag van 0,975 miljoen. Tevens zijn er RSS vorderingen buiten invordering gesteld voor een bedrag van 0,879 miljoen. In totaal is een bedrag van 1,854 miljoen aan extra comptabele vorderingen overgeheveld van de saldibalans van Hoofdstuk V.